中國證監(jiān)會和國務(wù)院有關(guān)主管部門依法對證券服務(wù)機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的備案行為實施監(jiān)督管理。中國證監(jiān)會和國務(wù)院有關(guān)主管部門為證券服務(wù)機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案，不代表對證券服務(wù)機構(gòu)執(zhí)業(yè)能力的認可。條會計師事務(wù)所從事下列證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定向中國證監(jiān)會和國務(wù)院有關(guān)主管部門備案：為證券的發(fā)行、上市、掛牌、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具財務(wù)報表審計報告、內(nèi)部控制審計報告、內(nèi)部控制鑒證報告、驗資報告、盈利預(yù)測審核報告，以及中國證監(jiān)會和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定的其他文件；為證券公司及其資產(chǎn)管理產(chǎn)品制作、出具財務(wù)報表審計報告、內(nèi)部控制審計報告、內(nèi)部控制鑒證報告、驗資報告、盈利預(yù)測審核報告，以及中國證監(jiān)會和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定的其他文件。

是為規(guī)范證券公司融資融券業(yè)務(wù)活動，完善證券交易機制，防范證券公司的風(fēng)險，保護證券投資者的合法權(quán)益和社會公共利益，促進證券市場平穩(wěn)健康發(fā)展制定。證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法全文規(guī)定的內(nèi)容有：總則、業(yè)務(wù)許可、業(yè)務(wù)規(guī)則、債權(quán)擔(dān)保、權(quán)益處理、監(jiān)督管理、附則。