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違約金需要交稅。根據(jù)《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅若干政策問題的通知》第三條第（三）款的規(guī)定：單位和個(gè)人提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和銷售不動產(chǎn)時(shí)，因受讓方違約而從受讓方取得的賠償金收入，應(yīng)并入營業(yè)額中征收營業(yè)稅。個(gè)人轉(zhuǎn)讓專利權(quán)過程中獲得的違約金是否需要繳稅需要，根據(jù)《個(gè)人所得稅法》的有關(guān)規(guī)定，股權(quán)成功轉(zhuǎn)讓后，轉(zhuǎn)讓方個(gè)人因受讓方個(gè)人未按規(guī)定期限支付價(jià)款而取得的違約金收入，屬于因財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的收入。轉(zhuǎn)讓方個(gè)人取得的該違約金應(yīng)并入財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入，按照“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。專利轉(zhuǎn)讓是指專利權(quán)人作為轉(zhuǎn)讓方，將其發(fā)明創(chuàng)造專利的所有權(quán)或?qū)⒊钟袡?quán)移轉(zhuǎn)受讓方，受讓方支付約定價(jià)款所訂立的合同。通過專利權(quán)轉(zhuǎn)讓合同取得專利權(quán)的當(dāng)事人，即成為新的合法專利權(quán)人，同樣也可以與他人訂立專利轉(zhuǎn)讓合同，專利實(shí)施許可合同。專利轉(zhuǎn)讓必須簽訂書面合同，專利轉(zhuǎn)讓合同一般應(yīng)具備以下條款：項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目名稱應(yīng)載明某項(xiàng)

在合同中，當(dāng)事人可以約定違約金作為擔(dān)保債務(wù)履行的措施。違約金具有懲罰違約人和補(bǔ)償無過錯(cuò)一方當(dāng)事人所受損失的效果。而滯納金是指義務(wù)人不履行義務(wù)時(shí)，執(zhí)行機(jī)關(guān)按日課以新的不間斷的金錢給付義務(wù)人，促使其早日履行義務(wù)的執(zhí)行罰。滯納金具有法定性、強(qiáng)制性和固定性等特點(diǎn)。在協(xié)議中，當(dāng)事人達(dá)成一致意見，將滯納金視為違約金。違約金是指按照當(dāng)事人的約定或者法律直接規(guī)定，一方當(dāng)事人違約的，應(yīng)向另一方支付的金錢。違約金的標(biāo)準(zhǔn)是金錢，但當(dāng)事人也可以約定違約金的標(biāo)的物為金錢以外的其他財(cái)產(chǎn)。違約金具有擔(dān)保債務(wù)履行的功效，又具有懲罰違約人和補(bǔ)償無過錯(cuò)一方當(dāng)事人所受損失的效果，因此有的國家將其作為合同擔(dān)保的措施之一，有的國家將其作為違反合同的責(zé)任承擔(dān)方式。違約金具有擔(dān)保屬性，且懲罰性越強(qiáng)，擔(dān)保效力越強(qiáng)。滯納金是指義務(wù)人不履行義務(wù)，該義務(wù)又不能由他人代為履行時(shí)，由執(zhí)行機(jī)關(guān)按照義務(wù)人拖延的期限，按日課以義務(wù)人新的不間斷的金錢給付

用人單位支付給勞動者的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金應(yīng)當(dāng)一次性支付。實(shí)務(wù)中，法院或者勞動仲裁部門作出的裁判文書中也會明確指出單位在多長時(shí)間內(nèi)一次性支付對方的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金費(fèi)用。但如果雙方協(xié)商一致，也就是說如果小岳同意的情況下，單位提出分期支付也是可以的。若用人單位分期支付的，除應(yīng)全額發(fā)給勞動者經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金外，還須支付額外經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金或預(yù)期利息。勞動者可以通過向法院起訴維權(quán)?！哆`反和解除勞動合同的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償辦法》第二條對勞動者的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，由用人單位一次性發(fā)給。

一、什么是經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金是用人單位解除勞動合同時(shí)，給予勞動者的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金是在勞動合同解除或終止后，用人單位依法一次性支付給勞動者的經(jīng)濟(jì)上的補(bǔ)助。我國法律一般稱作經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，法國《勞動法典》稱為辭退補(bǔ)償金，俄羅斯《勞動法典》則稱為解職金。我國勞動法、1994年勞動部發(fā)布的《違反和解除勞動合同的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償辦法》（以下簡稱《經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償辦法》）等規(guī)定了用人單位在與勞動者解除勞動合同時(shí)，應(yīng)該按照一定標(biāo)準(zhǔn)一次性支付一定金額的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。二、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金稅費(fèi)如何繳納財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人與用人單位解除勞動關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入征免個(gè)人所得稅問題的通知》（財(cái)稅[2001]157號）明確規(guī)定：個(gè)人因與用人單位解除勞動關(guān)系而取得的一次性補(bǔ)償收入，包括用人單位發(fā)放的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、生活補(bǔ)助費(fèi)和其他補(bǔ)助費(fèi)用。對于個(gè)人因解除勞動合同而取得一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償收入，應(yīng)按工資、薪金所得項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。1、個(gè)人因

一、違約金支出要納稅嗎？違約金支出是否要納稅需根據(jù)具體情形確定，屬于價(jià)外費(fèi)用的違約金應(yīng)當(dāng)繳納增值稅。增值稅的價(jià)外費(fèi)用屬于整個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中購銷環(huán)節(jié)的重要組成部分，是依附于購銷業(yè)務(wù)的完成而存在的，通常表現(xiàn)形式有延期付款利息、賠償金等。如果違約金不依附于增值稅應(yīng)稅業(yè)務(wù)而獨(dú)立存在，就不屬于增值稅的價(jià)外費(fèi)用，就不需要繳納增值稅?！对鲋刀悤盒袟l例》第六條規(guī)定，銷售額為納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為收取的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，但是不包括收取的銷項(xiàng)稅額。銷售額以人民幣計(jì)算。納稅人以人民幣以外的貨幣結(jié)算銷售額的，應(yīng)當(dāng)折合成人民幣計(jì)算?！对鲋刀悤盒袟l例實(shí)施細(xì)則》第十二條規(guī)定，條例第六條第一款所稱價(jià)外費(fèi)用，包括價(jià)外向購買方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤、獎勵(lì)費(fèi)、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲備費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)以及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)。二、違約金有哪些分類

一、違約金應(yīng)該如何納稅違約金支出要納稅。納稅人按照經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金可以稅前扣除。其前提條件必須是訂立合同的雙方在經(jīng)濟(jì)合同中明確簽訂違約的條款，并按有關(guān)規(guī)定提供適當(dāng)?shù)膽{據(jù)，方可準(zhǔn)予稅前扣除。二、違約金到底如何約定才合法合理合法合理的違約金一般按照合同協(xié)商的數(shù)額比例約定，合同沒有約定或約定不明確的可以按照實(shí)際損失額計(jì)算，造成的損害較大時(shí)違約金可以適當(dāng)上浮，但最高不得超過實(shí)際損失的30％。法律依據(jù)：《民法典》第五百八十四條當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定，造成對方損失的，損失賠償額應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于因違約所造成的損失，包括合同履行后可以獲得的利益；但是，不得超過違約一方訂立合同時(shí)預(yù)見到或者應(yīng)當(dāng)預(yù)見到的因違約可能造成的損失。第五百八十五條當(dāng)事人可以約定一方違約時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)違約情況向?qū)Ψ街Ц兑欢〝?shù)額的違約金，也可以約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計(jì)算方法。約定的違約金低于造成的損失的，人

房地產(chǎn)企業(yè)因客戶退房而收取的違約金，收取的前提是房地產(chǎn)企業(yè)與客戶之間的購房合同未能履行，房屋轉(zhuǎn)讓行為并未實(shí)際發(fā)生。因此，該部分違約金收入不能作為與轉(zhuǎn)讓房屋有關(guān)的收入計(jì)入銷售收入計(jì)算營業(yè)稅及附加、土地增值稅等，但企業(yè)應(yīng)作為一種營業(yè)外收入計(jì)算繳納企業(yè)所得稅?！镀髽I(yè)所得稅法實(shí)施條例》第七條企業(yè)所得稅法第三條所稱來源于中國境內(nèi)、境外的所得，按照以下原則確定：（一）銷售貨物所得，按照交易活動發(fā)生地確定；（二）提供勞務(wù)所得，按照勞務(wù)發(fā)生地確定；（三）轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得，不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照不動產(chǎn)所在地確定，動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場所所在地確定，權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照被投資企業(yè)所在地確定；（四）股息、紅利等權(quán)益性投資所得，按照分配所得的企業(yè)所在地確定；（五）利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，按照負(fù)擔(dān)、支付所得的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場所所在地確定，或者按照負(fù)擔(dān)、支付所得的個(gè)人的住所地確定；（六

違約金的會計(jì)處理企業(yè)收取違約金，屬于與企業(yè)正常經(jīng)營活動無直接關(guān)系的收入，按會計(jì)準(zhǔn)則要求，應(yīng)作為營業(yè)外收入處理。同理，支付違約金應(yīng)作為營業(yè)外支出處理。企業(yè)收取和支付的違約金是單位因違反經(jīng)濟(jì)合同，不能履行全部或部分經(jīng)濟(jì)合同，依據(jù)約定的條款收取或給予對方的一種經(jīng)濟(jì)賠償。在經(jīng)濟(jì)活動中，違約金的收付，稅法的規(guī)定和具體的憑證處理不盡相同。賣方收取違約金的稅務(wù)處理賣方收取違約金，是銷售方或提供勞務(wù)方向購買方或接受勞務(wù)方收取的違約金，一般會被認(rèn)定為價(jià)外費(fèi)用。一、合同違約金的類型有哪些？當(dāng)事人完全不履行或不適當(dāng)履行債務(wù)時(shí)，必須按約定給付對方的一定數(shù)額的金錢或者金錢以外的其他財(cái)產(chǎn)。違約金是合同經(jīng)濟(jì)方式的一種，也是對違約的一種經(jīng)濟(jì)制裁。違約金的設(shè)立，是為了保證債的履行，即使對方?jīng)]有遭受任何財(cái)產(chǎn)損失，也要按法律或合同的規(guī)定給付違約金。違約金的標(biāo)準(zhǔn)依法定或雙方在合同中書面約定。違約金有兩種：1、懲罰性違約金，其作用

工程違約金土地增值稅是需要繳納的，因?yàn)閷τ诠こ虂碚f，它所產(chǎn)生的違約金是屬于我們國家增值稅繳納的范圍之類的，而我們國家增值稅暫行條例當(dāng)中第6條已經(jīng)規(guī)定了應(yīng)當(dāng)向以銷售額為人民幣來進(jìn)行一個(gè)計(jì)算。1、增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目中收取的滯納金，屬于增值稅的納稅范圍，應(yīng)當(dāng)計(jì)入銷售額計(jì)算增值稅。2、用于計(jì)算增值稅的銷售額包括納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購買方收取的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。這里的價(jià)外費(fèi)用包括向購買方收取的違約金、滯納金等費(fèi)用?！对鲋刀悤盒袟l例》第六條銷售額為納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購買方收取的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，但是不包括收取的銷項(xiàng)稅額。銷售額以人民幣計(jì)算。納稅人以人民幣以外的貨幣結(jié)算銷售額的，應(yīng)當(dāng)折合成人民幣計(jì)算?！对鲋刀悤盒袟l例實(shí)施細(xì)則》第十二條條例第六條第一款所稱價(jià)外費(fèi)用，包括價(jià)外向購買方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤、獎勵(lì)費(fèi)、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)

一、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金和違約金的區(qū)別經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金和違約金的區(qū)別：1.構(gòu)成要件不同。依照法律規(guī)定，用人單位解除勞動合同的，除了由于勞動者的過錯(cuò)造成的以外，不論用人單位是否有過錯(cuò)，其均需支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。且勞動者因用人單位的過錯(cuò)而迫使解除勞動合同的，用人單位也需支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。而違約金則需一方違約。2.計(jì)算基點(diǎn)不同。違約金的具體數(shù)額應(yīng)以具體損失為平衡的基點(diǎn)。而經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)挠?jì)算基點(diǎn)并不是勞動者因勞動合同的解除而受到的損失，而是勞動者對用人單位已作出的貢獻(xiàn)。勞動者在用人單位工作的時(shí)間越長，其離職時(shí)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金就越多；反之，工作時(shí)間越短，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金就越少。3.功能不同。違約金的功能主要在于賠償守約方因?qū)Ψ竭`約而遭受到的損失，而經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金具有雙重性質(zhì)，一方面具有賠償性質(zhì)，另一方面在不可歸責(zé)于勞動者和用人單位雙方當(dāng)事人之事由時(shí)，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金是用人單位照顧義務(wù)效力而衍生的一種義務(wù)，其法律性質(zhì)為對被雇勞動者的離職補(bǔ)貼。二、

違約金和賠償金的區(qū)別在于合同當(dāng)事人一方違反合同約定是否給另一方造成損失，雙方當(dāng)事人在合同當(dāng)中簽署了違約金條款，違約方就必須給付另一方違約金。違約金的納稅方式是納稅人按照經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金可以稅前扣除。一、違約金和賠償金的區(qū)別違約金和賠償金的區(qū)別在于，不管合同當(dāng)事人一方違反合同約定是否給另一方造成損失，只要雙方在合同中約定了違約金條款，違約方就必須給付另一方違約金；給付賠償金的前提必須是一方違反合同約定，給另一方造成了實(shí)際損失。同時(shí)，如果違約方給另一方造成的損失超過違約金的，則還應(yīng)給付賠償金，補(bǔ)償違約金之不足。根據(jù)《民法典》第五百八十五條當(dāng)事人可以約定一方違約時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)違約情況向?qū)Ψ街Ц兑欢〝?shù)額的違約金，也可以約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計(jì)算方法。約定的違約金低于造成的損失的，人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)可以根據(jù)當(dāng)事人的請求予以增加；約定的違約金過分高于造成的損失的，人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)可以根

一、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金是否納入繳費(fèi)基數(shù)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金系依據(jù)勞動者在勞動合同解除或終止前12個(gè)月內(nèi)的平均工資作為計(jì)發(fā)基礎(chǔ)。倘若勞動者當(dāng)月工資超過了用人單位所在地市政府公布的本區(qū)域上一年度全體從業(yè)人員月平均工資的三倍，那么其經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金將以上一年度全體從業(yè)人員月平均工資的三倍為計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)?！吨腥A人民共和國勞動合同法實(shí)施條例》第二十七條勞動合同法第四十七條規(guī)定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的月工資按照勞動者應(yīng)得工資計(jì)算，包括計(jì)時(shí)工資或者計(jì)件工資以及獎金、津貼、和補(bǔ)貼等貨幣性收入。勞動者在勞動合同解除或者終止前12個(gè)月的平均工資低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的，按照當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。勞動者工作不滿12個(gè)月的，按照實(shí)際工作的月數(shù)計(jì)算平均工資。二、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的給付標(biāo)準(zhǔn)是怎樣的根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的賠償原則為：對于勞動者在提供服務(wù)期間累積的每一年工齡，其應(yīng)獲得一個(gè)月的固定工資；若累計(jì)超過六個(gè)月但不足一年時(shí)，則視為已達(dá)一年，按一年對應(yīng)的

1、應(yīng)當(dāng)依法繳納營業(yè)稅。2、根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅若干政策問題的通知》（財(cái)稅［2003］16號）第三條第三款的規(guī)定了違約金是否繳納營業(yè)稅：“單位和個(gè)人提供應(yīng)稅勞務(wù)，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和銷售不動產(chǎn)時(shí)，因受讓方違約而從受讓方取得的賠償金收入，應(yīng)并入營業(yè)額中征收營業(yè)稅?！币虼耍{稅人收到違約金也應(yīng)一并繳納營業(yè)稅?！稜I業(yè)稅暫行條例》第五條規(guī)定，納稅人的營業(yè)額為納稅人提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)向?qū)Ψ绞杖〉娜績r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用（但部分特殊業(yè)務(wù)可以扣減應(yīng)稅營業(yè)額）。（2）《營業(yè)稅條例實(shí)施細(xì)則》第十三條條例第五條所稱價(jià)外費(fèi)用，包括收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤、獎勵(lì)費(fèi)、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)、罰息及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)。

用人單位可以和員工約定服務(wù)期，員工違反服務(wù)期約定的，應(yīng)當(dāng)按照約定向用人單位支付違約金，但違約金的數(shù)額不得超過用人單位提供的培訓(xùn)費(fèi)用，也不能超過服務(wù)期尚未履行部分所應(yīng)分?jǐn)偟呐嘤?xùn)費(fèi)用。因此勞動者違反服務(wù)期約定的，是需要支付違約金的，但違約金的數(shù)額是有限制的，是不能超過法律規(guī)定的數(shù)額。違反離婚協(xié)議要求支付違約金嗎離婚協(xié)議補(bǔ)償款違約責(zé)任可以寫一方不支付補(bǔ)償?shù)脑捯Ц哆`約金。離婚協(xié)議中可以規(guī)定違約責(zé)任。如果一方不履行離婚協(xié)議書的約定，另一方可以向法院起訴，法院會支持違約責(zé)任的。最高法院關(guān)于規(guī)定離婚協(xié)議書的合法有效的，法院應(yīng)當(dāng)支持。對于離婚協(xié)議書的違約責(zé)任的約定，當(dāng)然也是有效的?！吨腥A人民共和國勞動合同法》第二十二條服務(wù)期用人單位為勞動者提供專項(xiàng)培訓(xùn)費(fèi)用，對其進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)的，可以與該勞動者訂立協(xié)議，約定服務(wù)期。勞動者違反服務(wù)期約定的，應(yīng)當(dāng)按照約定向用人單位支付違約金。違約金的數(shù)額不得超過用人單位提