印發(fā)《關(guān)于發(fā)展城市股份合作制企業(yè)的指導(dǎo)意見》的通知 體改生[1997]96號(hào) 各省、自治區(qū)、直轄市體改委（辦），計(jì)劃單列市及綜合配套改革試點(diǎn)城市體改委： 為了總結(jié)發(fā)展城市股份合作制企業(yè)的試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，引導(dǎo)城市股份合作制企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志的指示精神，我們制定了《關(guān)于發(fā)展城市股份合作制企業(yè)的指導(dǎo)意見》。經(jīng)國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同意，現(xiàn)予印發(fā)。請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 關(guān)于發(fā)展城市股份合作制企業(yè)的指導(dǎo)意見： 近些年來，在城市小企業(yè)改革中，各地借鑒農(nóng)村改革的經(jīng)驗(yàn)。積極試行股份合作制。黨的十四屆三中全會(huì)的《決定》明確提出國有小企業(yè)和集體企業(yè)可以實(shí)行股份合作制。各地著眼于從整體上搞好國有和集體經(jīng)濟(jì)，從明確投資主體、落實(shí)產(chǎn)權(quán)責(zé)任入手，大膽探索，逐步加快了小企業(yè)改革的步伐，股份合作制成為城市小企業(yè)改制的重要形式，使一大批小企業(yè)煥發(fā)了生機(jī)。股份合作制企業(yè)迅速發(fā)展，目前已經(jīng)具有了相當(dāng)?shù)囊?guī)模。為了總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，明確若干重要問題，推動(dòng)股份合作制健康發(fā)展，提出如下意見。 一、股份合作制適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，促進(jìn)了生產(chǎn)力的發(fā)展。股份合作制符合社會(huì)主義初級(jí)階段的生產(chǎn)力發(fā)展水平,符合目前國有小企業(yè)和集體企業(yè)的實(shí)際狀況，符合建立表現(xiàn)企業(yè)制度要求的產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開和管理科學(xué)的改革方向，在實(shí)踐中收到了明顯的效果。實(shí)行股份合作制，落實(shí)了企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任，提高了職工對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的關(guān)心程度和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)了企業(yè)的凝聚力，調(diào)動(dòng)了職工的積極性；促進(jìn)了政府職能的轉(zhuǎn)變和政企分開，加快了企業(yè)成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的進(jìn)程；為企業(yè)開辟了一條新的融資渠道，促進(jìn)了企業(yè)的技術(shù)改造、結(jié)構(gòu)調(diào)整、機(jī)制轉(zhuǎn)換和企業(yè)管理的改進(jìn)，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，實(shí)行股份合作制對(duì)發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、增加財(cái)政收入、保障職工就業(yè)和保持社會(huì)穩(wěn)定起到了積極作用。股份合作制的實(shí)踐為深化企業(yè)改革提供了有益的啟示。 二、股份合作制是采取了股份制一些做法的合作經(jīng)濟(jì)，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中集體經(jīng)濟(jì)的一種新的組織形式。在股份合作制企業(yè)中，勞動(dòng)合作和資本合作有機(jī)結(jié)合。勞動(dòng)合作是基礎(chǔ)，職工共同勞動(dòng)，共同占有和使用生產(chǎn)資料，利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，實(shí)行民主管理，企業(yè)決策體現(xiàn)多數(shù)職工的意愿；資本合作采取了股份的形式，是職工共同為勞動(dòng)合作提供的條件，職工既是勞動(dòng)者，又是企業(yè)出資人。勞動(dòng)合作與資本合作相結(jié)合有利于共同勞動(dòng)條件的改善、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的提高和勞動(dòng)者長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的增加。股份合作制是能夠促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的公有制實(shí)現(xiàn)形式，是現(xiàn)階段勞動(dòng)者創(chuàng)造就業(yè)、走向共同富裕的一條重要途徑。 三、股份合作制是在改革中群眾大膽探索、勇于實(shí)踐的重大成果。股份合體制企業(yè)既不是股份制企業(yè)，也不是合伙企業(yè)，與一般合作制企業(yè)也不同，是在實(shí)踐中產(chǎn)生并不斷發(fā)展完善的新型的企業(yè)組織形式。發(fā)展股份合作制企業(yè)要尊重群眾的實(shí)踐，尊重群眾的意愿，尊重群眾的選擇；要按照積極支持，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，正確引導(dǎo)，健康發(fā)展的方針，依靠群眾在實(shí)踐中積極探索創(chuàng)新。 四、股份合作制企業(yè)是獨(dú)立法人，以企業(yè)全部資產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任，主要由本企業(yè)職工個(gè)人出資，出資人以出資額為限對(duì)企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。 五、職工投資入股。在自愿的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)企業(yè)職工人人投資入股，也允許少數(shù)職工暫時(shí)不入股。未投資入股的職工可以在企業(yè)增資擴(kuò)股時(shí)投資入股。職工之間的持股數(shù)可以有差距，但不宜過分懸殊。不吸收本企業(yè)以外的個(gè)人入股。職工離開企業(yè)時(shí)其股份不能帶走，必須在企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓，其他職工有優(yōu)先受讓權(quán)。 六、職工個(gè)人股和職工集體股應(yīng)在總股本中占大多數(shù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置職工個(gè)人股，還可根據(jù)情況設(shè)置職工集體股、國家股、法人股。職工個(gè)人股是職工以自己合法財(cái)產(chǎn)向本企業(yè)投資所形成的股份。職工集體股是本企業(yè)職工以共有的財(cái)產(chǎn)折股或向本企業(yè)投資所形成的股份。國家股、法人股是國家、法人單位已經(jīng)投入的資產(chǎn)折股或新增投資入股所形成的股份。股東不能退股。企業(yè)是否設(shè)置國家股、法人股和職工集體股，國家股、法人股的出資人如何保障投資收益，由企業(yè)出資人協(xié)商議定。 七、堅(jiān)持職工民主管理，職工享有平等權(quán)力。股份合作制企業(yè)實(shí)行職工股東大會(huì)制度，職工股東大會(huì)是企業(yè)的權(quán)力機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行一人一票的表決方式。職工股東大會(huì)選舉產(chǎn)生董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員。企業(yè)也可不設(shè)董事會(huì)，由職工股東大會(huì)選舉產(chǎn)生或聘任總經(jīng)理。企業(yè)的年度預(yù)、決算和利潤分配方案、重大投資事項(xiàng)、企業(yè)分立、合并、解散等重大決策必須經(jīng)職工股東大會(huì)批準(zhǔn)。股份合作制企業(yè)必須制定章程，章程經(jīng)出資人同意、職工股東大會(huì)批準(zhǔn)，對(duì)出資人、職工股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理等具有約束力。 八、董事會(huì)是職工股東大會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)，向職工股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事長(zhǎng)是企業(yè)法定代表人，由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。除董事長(zhǎng)外其他董事應(yīng)為兼職?？偨?jīng)理可以由董事會(huì)聘任，也可以由董事長(zhǎng)兼任?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)企業(yè)日常工作，向董事會(huì)報(bào)告工作。不設(shè)董事會(huì)的企業(yè)，總經(jīng)理是企業(yè)法定代表人，負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營管理，向職工股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)和總經(jīng)理及其他管理人員的工作進(jìn)行監(jiān)督，直接向職工股東大會(huì)報(bào)告工作。是否設(shè)立監(jiān)事會(huì)由股東大會(huì)決定，不設(shè)立監(jiān)事會(huì)的企業(yè)應(yīng)設(shè)1至2名監(jiān)事。 九、企業(yè)實(shí)行按勞分配與按股分紅相結(jié)合的分配方式。職工工資、獎(jiǎng)金分配要遵循“效率優(yōu)先，兼顧公平”的原則，工資總額的增長(zhǎng)幅度應(yīng)低于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)幅度，職工實(shí)際平均工資增長(zhǎng)幅度應(yīng)低于本企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)幅度。企業(yè)的稅后利潤應(yīng)按規(guī)定提取法定公積金和公益金，有條件的企業(yè)還應(yīng)該提取任意公積金。余下的部分為可分配利潤，實(shí)行按股分紅。經(jīng)職工股東大會(huì)同意，還可以在可分配利潤中提取一部分進(jìn)行按勞分紅，用于獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)企業(yè)有特殊貢獻(xiàn)的職工。職工集體股的紅利也可以用于按勞分紅，還可以用于補(bǔ)充職工社會(huì)保障費(fèi)用，或用于職工集體股的增資擴(kuò)股。 十、企業(yè)改制應(yīng)取得職工代表大會(huì)、出資人和主管部門的同意，由企業(yè)提出申請(qǐng)，經(jīng)政府指定的部門審批。 十一、企業(yè)清產(chǎn)核資按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，同時(shí)應(yīng)有企業(yè)出資人和職工代表參加。資產(chǎn)評(píng)估要由有國家認(rèn)可資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行，評(píng)估結(jié)果要經(jīng)過出資人的認(rèn)可和有關(guān)部門的確認(rèn)。 十二、原有企業(yè)非經(jīng)營性資產(chǎn)可以進(jìn)行剝離，獨(dú)立運(yùn)作或委托改制后的企業(yè)代管，減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)。經(jīng)政府批準(zhǔn)，可以采取多種途徑，解決企業(yè)改制前離退休人員養(yǎng)老統(tǒng)籌和醫(yī)療費(fèi)用不足等問題。 十三、按照誰投資誰享有產(chǎn)權(quán)的原則，搞好原有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的界定工作。國家、法人單位等出資人在企業(yè)中的投資及投資收益所形成的所有者權(quán)益歸出資人所有。企業(yè)原有獎(jiǎng)金節(jié)余、工資儲(chǔ)備基金，可以折成個(gè)人股投入企業(yè)，也可以用于企業(yè)改制前職工的個(gè)人補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)。 十四、切實(shí)保障國有和集體權(quán)益，防止公有財(cái)產(chǎn)流失。屬于國家和集體所有的凈資產(chǎn)，在改制時(shí)應(yīng)按市場(chǎng)原則有償轉(zhuǎn)讓，不能將國有、集體的凈資產(chǎn)無償分給個(gè)人。轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)的收入，要實(shí)行專項(xiàng)管理，用于國有經(jīng)濟(jì)和集體經(jīng)濟(jì)的投入，可留在改制后的企業(yè)有償使用，也可以作為資本金投入其他企業(yè)。 十五、完成改制或新設(shè)立的企業(yè)，應(yīng)到工商管理部門辦理登記。符合條件、手續(xù)齊全的，工商部門應(yīng)準(zhǔn)予登記，企業(yè)類型為股份合作。已完成股份合作制改造的企業(yè)，但未登記為股份合作類型的，應(yīng)按要求變更登記。 十六、各地要加強(qiáng)發(fā)展股份合作制企業(yè)工作的領(lǐng)導(dǎo)，解放思想，大膽探索。實(shí)行股份合作制是一項(xiàng)重要的制度創(chuàng)新，各地要積極制定實(shí)行股份合作制的辦法，抓好組織落實(shí)。各級(jí)體改部門要主動(dòng)做好工作，在政府領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真搞好調(diào)查研究，協(xié)調(diào)好有關(guān)方面的關(guān)系，及時(shí)解決實(shí)際工作中出現(xiàn)的問題。要采取措施，降低各項(xiàng)收費(fèi)，減少改制成本。 十七、切實(shí)搞好教育和引導(dǎo)工作。企業(yè)改制過程中，要教育職工樹立集體主義和勞動(dòng)合作觀念，增強(qiáng)主人翁責(zé)任感和參與意識(shí)；樹立市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)觀念，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；樹立法制觀念，增強(qiáng)規(guī)范意識(shí)。要對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)國家有關(guān)政策和股份合作制的基本規(guī)則，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行股份合作制的運(yùn)作。 十八、企業(yè)改制后，要圍繞市場(chǎng)需要制定企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，抓緊進(jìn)行改組和技術(shù)改造工作，搞好勞動(dòng)、人事、工資、社會(huì)保險(xiǎn)等制度改革，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，制定正確的營銷策略，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)要正確處理好積累和分配的關(guān)系，采取有效措施，增加積累，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勁。 十九、股份合作制是小企業(yè)改革的一種有效形式，但不是唯一形式，搞活小企業(yè)可以采取多種形式。各地推進(jìn)股份合作制，要從實(shí)際出發(fā)，扎扎實(shí)實(shí)地進(jìn)行，不能盲目追求數(shù)量。有條件的企業(yè)可實(shí)行股份合作制，但要做好有關(guān)方面的工作，保證改制效果。 二十、城市及縣屬國有小企業(yè)和集體企業(yè)可以按照本《意見》的精神，實(shí)行股份合作制。各地應(yīng)在不違背股份合作制基本特征的前提下，參照國家現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際，制定有關(guān)配套政策，采取措施積極解決企業(yè)改制中遇到的問題，促進(jìn)股份合作企業(yè)健康發(fā)展。