增值稅納稅申報表（適用小規(guī)模納稅人）通常情況下按月向主管國稅局申報一次申報期限為次月15日內(nèi)。 增值稅納稅申報表（適用小規(guī)模納稅人）填報說明 一、本申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱納稅人）填報。納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)、銷售免稅貨物或提供免稅勞務的，也使用本表。 二、具體項目填寫說明：（一）本表“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。（二）本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。（三）本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。 （四）本表第1項“應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應征增值稅貨物及勞務的不含稅銷售額，不包含銷售使用過的固定資產(chǎn)應征增值稅的不含稅銷售額、免稅貨物及勞務銷售額、出口免稅貨物銷售額、稽查查補銷售額。（五）本表第2項“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票的銷售額合計。（六）本表第3項“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的應征增值稅貨物及勞務的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。（七）本表第4項“銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)不再填寫。（八）本表第5項“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)不再填寫。（九）本表第6項“免稅貨物及勞務銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫銷售免征增值稅貨物及勞務的銷售額，包括銷售使用過的、固定資產(chǎn)目錄中所列的、售價未超過原值的固定資產(chǎn)的銷售額。（十）本表第7項“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅貨物及勞務的普通發(fā)票金額。（十一）本表第8項“出口免稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫出口免稅貨物的銷售額。（十二）本表第9項“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的出口免稅貨物的普通發(fā)票金額。 （十三）本表第10項“本期應納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。 （十四）本表第11項“本期應納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫數(shù)據(jù)是根據(jù)相關的增值稅優(yōu)惠政策計算的應納稅額減征額。（十五）本表第13項“本期預繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括稽查補繳的應納增值稅額。