信托投資公司與其他金融機(jī)構(gòu)無論是在其營業(yè)范圍、經(jīng)營手段、功能作用等各個(gè)方面都有著諸多的聯(lián)系,同時(shí)也存在明顯的差異。從我國信托業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展的歷程來看,信托投資公司與商業(yè)銀行有著密切的聯(lián)系和淵源,在很多西方國家由于實(shí)行混業(yè)經(jīng)營的金融體制,其信托業(yè)務(wù)大都涵蓋在銀行業(yè)之中,同時(shí)又嚴(yán)格區(qū)分,故在此以商業(yè)銀行為例,與信托投資公司加以比較,其主要區(qū)別體現(xiàn)在以下方面。(一)經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同。信托體現(xiàn)的是委托人、受托人、受益人之間多邊的信用關(guān)系,銀行業(yè)務(wù)則多屬于與存款人或貸款人之間發(fā)生的雙邊信用關(guān)系。(二)基本職能不同。信托的基本職能是財(cái)產(chǎn)事務(wù)管理職能,側(cè)重于理財(cái),而銀行業(yè)務(wù)的基本職能是融通資金。(三)業(yè)務(wù)范圍不同。信托業(yè)務(wù)是集“融資”與“融物”于一體,除信托存貸款外,還有許多其他業(yè)務(wù),范圍較廣。而銀行業(yè)務(wù)則是以吸收存款和發(fā)放貸款為主,主要是融通資金,范圍較小。(四)融資方式不同。信托機(jī)構(gòu)作為受托人代替委托人充當(dāng)直接籌資和融資的主體,起直接金融作用。而銀行則是信用中介,把社會(huì)閑置資金或暫時(shí)不用的資金集中起來,轉(zhuǎn)交給貸款人,起間接金融的作用。(五)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不同。信托一般按委托人的意圖經(jīng)營管理信托財(cái)產(chǎn),在受托人無過失的情況下,一般由委托人承擔(dān)。銀行則是根據(jù)國家金融政策、制度辦理業(yè)務(wù),自主經(jīng)營,因而銀行承擔(dān)整個(gè)存貸資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。(六)收益獲取方式不同。信托收益是按實(shí)績原則獲得,即信托財(cái)產(chǎn)的損益根據(jù)受托人經(jīng)營的實(shí)際結(jié)果來計(jì)算。而銀行的收益則是按銀行規(guī)定的利率計(jì)算利息,按提供的服務(wù)手續(xù)費(fèi)來確定的。(七)收益對象不同。信托的經(jīng)營收益歸信托受益人所有,銀行的經(jīng)營收益歸銀行本身所有。(八)意旨的主體不同。信托業(yè)務(wù)意旨的主體是委托人,在整個(gè)信托業(yè)務(wù)中,委托人占主動(dòng)地位,受托人受委托人意旨的制約。而銀行業(yè)務(wù)的意旨主體是銀行自身,銀行自主發(fā)放貸款,不受存款人和借款人制約。