外債、外債轉(zhuǎn)貸款提款登記管理。提款登記是指已辦理簽約登記的境內(nèi)機(jī)構(gòu)于提款后5個工作日內(nèi)持有關(guān)材料到外匯局辦理登記手續(xù)。 審核原則及要素： (1)現(xiàn)匯貸款提款登記時，外債資金確實已存入對應(yīng)的外債專戶。 (2)買方信貸、賣方信貸和融資租賃等實物融資提款登記時，需在已經(jīng)外匯局核銷部門核對且未對外支付的海關(guān)進(jìn)口貨物報關(guān)單正本上，在“中國電子口岸”中核注相應(yīng)金額后加蓋“已辦理外債登記，未經(jīng)核準(zhǔn)不得對外付匯”字樣的印章。對已對外支付的海關(guān)進(jìn)口貨物報關(guān)單正本，不得作為提款登記憑證。 (3)提款后應(yīng)在五個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理登記。 (4)外債轉(zhuǎn)貸款項下直接從境外辦理支付的，如用于向境外供貨商支付設(shè)備價款且設(shè)備入境的，應(yīng)提供相應(yīng)報關(guān)單;設(shè)備不入境的，必須說明合理原因并提供相關(guān)價格資料。如用于支付境內(nèi)外軟費用，或向國內(nèi)供貨商和承包商支付設(shè)備價款和勞務(wù)費用，應(yīng)提供相關(guān)合同、付款明細(xì)及憑證。 審核材料： (1)現(xiàn)匯貸款提款登記時，提供銀行蓋章的外債專戶入賬憑證。 (2)債務(wù)登記憑證。 (3)買方信貸、融資租賃等實物融資提款登記時，需持已經(jīng)外匯局核銷部門核對且未對外支付的海關(guān)進(jìn)口貨物報關(guān)單或未付匯證明、商業(yè)發(fā)票正本。 (4)針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。 貸款專戶和還貸專戶管理。貸款專用賬戶是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用外匯債務(wù)并辦理債務(wù)登記手續(xù)后，申請開立的用于收入該筆資金的外匯專用賬戶，其支出范圍為貸款合同規(guī)定的用途。還本付息專用賬戶是指用于債務(wù)人還本付息而開立的外匯專用賬戶。其收入為經(jīng)批準(zhǔn)用人民幣購買的外匯、經(jīng)批準(zhǔn)的貸款專戶轉(zhuǎn)入的資金及經(jīng)批準(zhǔn)保留的外匯收入，支出用于償還債務(wù)本息及相關(guān)費用。 審核原則及要素： (1)現(xiàn)匯形式的債務(wù)資金必須進(jìn)入外債專戶。 (2)每筆登記的貸款合同對應(yīng)一個外債專戶。 (3)外債專戶的收入為該筆登記外債的資金;支出為貸款合同規(guī)定用途，資本項目支出及結(jié)匯需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。 (4)開戶銀行于月后8個工作日內(nèi)向外匯局繳納回執(zhí)。 審核材料： (1)加蓋申請單位公章的開戶、變更、銷戶申請書(變更、銷戶尚有余額的需同時注明余額處理辦法)。 (2)外債或外債轉(zhuǎn)貸款登記證明(原件驗后返還)。 (3)如為外商投資企業(yè)，還需提交《外商投資企業(yè)外匯登記證》(原件驗后返還)。 (4)外債或外債轉(zhuǎn)貸款專戶變更、關(guān)閉時還需提供專戶最近5個工作日內(nèi)銀行對賬單。 (5)外債或外債轉(zhuǎn)貸款專戶尚有余額的需同時提供結(jié)匯申請書。 (6)針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。