已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅未做賬可以做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣嗎
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月認(rèn)證當(dāng)月抵扣,否則,下月不能抵扣.由于你進(jìn)項(xiàng)稅額在賬務(wù)上計(jì)入了成本費(fèi)用.因此,不能在應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅賬上反映,但這不是主要的,主要的是你單位增值稅納稅申報(bào)表上必須將已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)上,如不申報(bào),下月是不能抵扣的.不知道該進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)額的大小,如金額較小,你可以不做賬務(wù)調(diào)整.如金額較大你應(yīng)該進(jìn)行調(diào)整,由于你已經(jīng)結(jié)賬因此涉及損益的應(yīng)通過以前年度損益調(diào)整進(jìn)行核算.r借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額r貸:原材料r如該材料已經(jīng)被領(lǐng)用就設(shè)計(jì)損益了.r借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額r貸:以前年度損益調(diào)整--調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本或期間費(fèi)用r借:以前年度損益調(diào)整--調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本或期間費(fèi)用r貸:利潤分配--未分配利潤r由于牽涉到企業(yè)所得稅納稅申報(bào)因此,你最好進(jìn)行調(diào)整。
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如工會組織的活動就屬于人人有份的福利，因此不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；，除人人有份集體福利外，工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)支出形成的，且取得了符合規(guī)定的抵扣憑證，即可以按照正常規(guī)定進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣。
下列情況下進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣： 1.用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)。 2.非正常損失的購進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)。 3.非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)。 4.國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費(fèi)品。 5.本條第1項(xiàng)至第4項(xiàng)規(guī)定的貨物的運(yùn)輸費(fèi)用和銷售免稅貨物的運(yùn)輸費(fèi)用。 6.購進(jìn)小轎車等繳納消費(fèi)稅固定資產(chǎn)、房屋。 7.用于非應(yīng)稅項(xiàng)目的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)。 8.用于免稅項(xiàng)目的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)。 9.用于集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)。 10.非正常損失的購進(jìn)貨物。 11.非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)。
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進(jìn)項(xiàng)稅額增值稅可以抵扣嗎進(jìn)項(xiàng)稅額增值稅可以抵扣，應(yīng)納稅額計(jì)算公式為應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，當(dāng)期銷項(xiàng)稅額小于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣時(shí)，其不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。
2020.01.06 339 -
住宿費(fèi)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎符合一定條件的住宿費(fèi)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，并不是所有的住宿費(fèi)都可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
2020.04.26 872 -
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進(jìn)項(xiàng)稅抵扣要怎樣做賬
1、收到進(jìn)項(xiàng)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 2、開出增值稅發(fā)票：貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=本月應(yīng)該交稅金（銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)在“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”一個賬戶上，余額可能是正數(shù)或負(fù)
2021-07-09 15,340 -
進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣怎么做賬
《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第二十七條下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣：（一）用于簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動
2022-10-24 15,340 -
不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅有哪些？
不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅包括： 1買貨物及相關(guān)勞務(wù)及交通服務(wù)的異常損失； 2、用于簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目等； 其他不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。
2021-12-13 15,340 -
住宿費(fèi)可以做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣
住宿費(fèi)可以做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。企業(yè)發(fā)生的住宿費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，能否抵扣主要取決于住宿費(fèi)的“用途”，企業(yè)員工在公司經(jīng)營地或注冊地發(fā)生的住宿費(fèi)，只要不屬于簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者
2022-05-27 15,340
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00:53
租房扣稅申報(bào)抵扣多少租房扣稅申報(bào)抵扣流程步驟如下： 第一、直轄市、省會首府城市、計(jì)劃單列市以及國務(wù)院確定的其他城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1500元； 第二、除上述所列城市以外，市轄區(qū)戶籍人口超過100萬的城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1100元；市轄區(qū)戶籍人口不超過100萬的
10,628 2022.04.17 -
01:24
個稅子女教育專項(xiàng)附加扣除的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)《個人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法》第五條的有關(guān)規(guī)定，納稅人的子女在接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，可按照每個子女每年12000元，即每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除；父母可以選擇由其中一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%進(jìn)行扣除，即一人每月按1000元扣
19,527 2022.04.15 -
01:07
罰款可以稅前扣除嗎罰款不可以稅前扣除。刑事法庭對單位作出的罰金判決，是不允許稅前抵扣的，此外還包括各行政單位，對于企業(yè)作出的行政罰款，也不能在稅前先進(jìn)行扣除。根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定可知，對不繳納罰金的犯罪分子，人民法院在任何時(shí)候發(fā)現(xiàn)其有可以執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)隨時(shí)追繳
3,785 2022.05.11
