現(xiàn)金債務(wù)總額比的含義。現(xiàn)金債務(wù)總額比是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，現(xiàn)金凈流量總額與債務(wù)總額的比率。該指標(biāo)旨在衡量企業(yè)承擔(dān)債務(wù)的能力，是評(píng)估企業(yè)中長(zhǎng)期償債能力的重要指標(biāo)，同時(shí)也是預(yù)測(cè)企業(yè)破產(chǎn)的可靠指標(biāo)?，F(xiàn)金債務(wù)總額比越高，意味著企業(yè)承擔(dān)債務(wù)能力越強(qiáng)。

1、現(xiàn)金到期債務(wù)比是企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入與本期到期的當(dāng)期債務(wù)和應(yīng)付票據(jù)總額的比率。它反映了企業(yè)可用現(xiàn)金流量?jī)敻兜狡趥鶆?wù)的能力。 2、現(xiàn)金凈流入，是指企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，現(xiàn)金流入量減去所有的支出，得出的代表經(jīng)營(yíng)成果的利潤(rùn)額。如果是結(jié)果是正數(shù)代表盈利，如果是負(fù)數(shù)代表支出數(shù)大于支出所帶來(lái)的收入，處于資金回收階段。到企業(yè)制定的目標(biāo)完成的時(shí)，進(jìn)行結(jié)算時(shí)的現(xiàn)金凈流入代表了企業(yè)的盈虧。 3、現(xiàn)金到期債務(wù)比=營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量÷本期到期的債務(wù)。現(xiàn)金凈流量是現(xiàn)金流量表中的一個(gè)指標(biāo)，是指一定時(shí)期內(nèi)，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入(收入)減去流出(支出)的余額(凈收入或凈支出)，反映了企業(yè)本期內(nèi)凈增加或凈減少的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物數(shù)額。按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的不同類型，現(xiàn)金凈流量可以分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量。