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其他貨幣資金包括哪些

2023-05-02 15:52

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專業(yè)分析:

其他貨幣資金包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款和外埠存款等。 銀行匯票存款是指由出票銀行簽發(fā)的,由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票存款是指銀行簽發(fā)的,承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

法律依據(jù):

《湘潭縣社區(qū)惠民項目資金使用管理辦法》第三條《企業(yè)會計準則》

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其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。 (1)外埠存款是企業(yè)到外地進行臨時零星采購時,匯往采購地銀行開立采購專戶款項; (2)銀行匯票存款是企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項; (3)銀行本票存款是企業(yè)為取得銀行本票按照規(guī)定存入銀行的款項; (4)信用卡存款是企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項; (5)信用證保證金存款是企業(yè)存入銀行作為信用證保證金專戶的款項; (6)存出投資款是指企業(yè)已經(jīng)存入證券公司但尚未進行投資的貨幣資金。

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