發(fā)行公司債券的程序程序如下： 1、發(fā)行人形成發(fā)債意愿并與相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)預(yù)溝通； 2、制作發(fā)行人本次債券發(fā)行的申請報(bào)告； 3、召開股東大會，形成董事會決議，制定債券發(fā)行章程； 4、出具發(fā)行企業(yè)債券可行性研究報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括債券資金用途、發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)說明、償債能力分析等； 5、安排擔(dān)保事宜； 6、安排審計(jì)機(jī)構(gòu)。發(fā)行人及其擔(dān)保人提供的最近三年財(cái)務(wù)報(bào)表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤和利潤分配表、現(xiàn)金流量表),經(jīng)具有從業(yè)資格的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)； 7、安排信用評級； 8、安排律師進(jìn)行盡職調(diào)查。企業(yè)債券發(fā)行申請材料由具有從業(yè)資格的律師事務(wù)所進(jìn)行進(jìn)行盡職調(diào)查并出具法律意見書； 9、組建營銷團(tuán)。企業(yè)債券由具有承銷資格的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)承銷，企業(yè)不得自行銷售企業(yè)債券。主承銷商由企業(yè)自主選擇。需要組織承銷團(tuán)的，由主承銷商組織承銷團(tuán)； 10、其他。主承銷商協(xié)助制作完成債券申報(bào)材料，并報(bào)送相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批。

發(fā)行公司債券采用的方式有折價(jià)發(fā)行，面值發(fā)行和溢價(jià)發(fā)行，如果要公開發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報(bào)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門注冊。