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私設(shè)小金庫的處理規(guī)定

來源：法律編輯整理時間： 2022-02-03 20:44:56 179 人看過

視具體情節(jié)給予警告直至開除黨籍處分。如果黨組織和黨員私設(shè)“小金庫”金額較小、行為情節(jié)比較輕微，沒有達(dá)到刑法規(guī)定挪用公款罪、貪污罪、私分國有資產(chǎn)罪等犯罪行為的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，雖不涉及刑法犯罪但須追究黨紀(jì)責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)按照《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例條例》第二十八條紀(jì)法銜接條款的規(guī)定處罰：“黨組織在紀(jì)律審查中發(fā)現(xiàn)黨員有刑法規(guī)定的行為，雖不構(gòu)成犯罪但須追究黨紀(jì)責(zé)任的，或者有其他違法行為，損害黨、國家和人民利益的，應(yīng)當(dāng)視具體情節(jié)給予警告直至開除黨籍處分?！?/p>

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(1)、收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)以個人儲蓄存款方式存儲小企業(yè)收入的所有現(xiàn)金應(yīng)由財會部門統(tǒng)一管理，存儲在財會部門或開戶銀行，無論是收入的利息歸小企業(yè)所有還是歸個人所有，都不能以個人儲蓄方式存入銀行。(2)、不能以“白條”抵庫“白條”，是指沒有審批手續(xù)的憑據(jù)，故“白條”不能作為記賬的憑據(jù)。其危害主要表現(xiàn)在以下幾個方面：1、用“白條”頂?shù)脂F(xiàn)金，使實際庫存現(xiàn)金減少，日常零星開支所需的現(xiàn)金不足，還往往會使賬面現(xiàn)金余額超過庫存現(xiàn)金限額。2、用“白條”支付現(xiàn)金，付出隨意性大，容易產(chǎn)生揮霍浪費、挪用公款等問題，付出后不能及時進行賬務(wù)處理，不便于進行財務(wù)管理。3、“白條”一般不便于管理，一旦丟失，無據(jù)可查，難以分清責(zé)任，有時會給小企業(yè)或個人造成不應(yīng)有的損失。(3)、不準(zhǔn)設(shè)“賬外賬”和“小金庫”“賬外賬”，是指有的小企業(yè)將一部分收入沒有納入財務(wù)統(tǒng)一管理，而是在小企業(yè)核算賬簿之外另設(shè)一套賬來記錄財務(wù)統(tǒng)管之外的收入?！百~外

2023-03-17

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自收自支事業(yè)單位私設(shè)小金庫700萬怎么處罰

自收自支事業(yè)單位私設(shè)小金庫七百萬的處罰方式：1．責(zé)令改正，追回資金，沒收違法所得。2．對單位處三千元以上五萬元以下的罰款。3．對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處兩千元以上兩萬元以下的罰款。根據(jù)法律規(guī)定，可根據(jù)小金庫支出的去向、性質(zhì)、情節(jié)和金額等，考慮從寬或從嚴(yán)處理，但不得重復(fù)處理處罰?！吨腥A人民共和國會計法》第三條各單位必須依法設(shè)置會計帳簿，并保證其真實、完整。

2024-04-23

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小金庫違反什么規(guī)定

小金庫違反財政違法行為處罰處分條例規(guī)定。小金庫是指違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金，含有價證券及其形成的資產(chǎn)。單位和個人違反財務(wù)管理的規(guī)定，私存私放財政資金或者其他公款的，有關(guān)部門責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回私存私放的資金，沒收違法所得。《財政違法行為處罰處分條例》第十七條單位和個人違反財務(wù)管理的規(guī)定，私存私放財政資金或者其他公款的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回私存私放的資金，沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。屬于國家公務(wù)員的，還應(yīng)當(dāng)給予記大過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級或者撤職處分。

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如何界定小金庫與私吞公款

認(rèn)定是否屬于“小金庫”，關(guān)鍵看資金或資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿，這是認(rèn)定是否屬于“小金庫”的唯一標(biāo)準(zhǔn)，所謂“單位賬簿”就是指本單位的會計賬簿。私吞公款是指國家工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用公款歸個人使用，進行非法活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、進行營利活動的。《刑法》第三百八十四條【挪用公款罪】國家工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用公款歸個人使用，進行非法活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、進行營利活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、超過三個月未還的，是挪用公款罪，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑。挪用公款數(shù)額巨大不退還的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。挪用用于救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟款物歸個人使用的，從重處罰。

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違反了哪些小金庫規(guī)定

違反黨紀(jì)的處罰一般為黨內(nèi)處分，即“情節(jié)較輕的，給予警告或者嚴(yán)重警告處分；情節(jié)較重的，給予撤銷黨內(nèi)職務(wù)或者留黨察看處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除黨籍處分?！币话氵`法的處罰一般為行政處分，即“給予警告處分；情節(jié)較重的，給予記過或者記大過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級或者撤職處分?！狈缸镄袨榈奶幜P一般涉及挪用公款罪、貪污罪、私分國有資產(chǎn)罪、濫用職權(quán)罪、職務(wù)侵占罪、挪用資金罪6個罪名。綜上所述，“小金庫”問題根據(jù)數(shù)額大小、款項用途及責(zé)任主體身份涉及到違紀(jì)、違法及犯罪處罰，無論是公有單位和私營主體均有觸碰紅線、踩上雷區(qū)的可能性，身為單位負(fù)責(zé)人、直管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員的你應(yīng)明明白白以上規(guī)定，謹(jǐn)守法律底線，確保職業(yè)安全。單位私分小金庫行為的認(rèn)定私設(shè)小金庫，就是在財務(wù)部門的財會出納之外，不受財務(wù)監(jiān)控，私自收取保存和開支的經(jīng)費。小金庫都是通過不正當(dāng)、不合法渠道聚斂形成的，常見的來源一是預(yù)算外收入不入賬；二是擅自處理公物

2023-07-07

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財政部關(guān)于清理檢查“小金庫”會計處理規(guī)定的通知

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市稅收財務(wù)物價大檢查辦公室，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)稅收財務(wù)物價大檢查辦公室，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處：根據(jù)財政部、審計署和中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于清理檢查“小金庫”的具體規(guī)定的通知》（財監(jiān)字［1995］29號），現(xiàn)對清查出的“小金庫”資金的有關(guān)會計處理問題規(guī)定如下：一、企業(yè)清查出1995年1月1日以前的“小金庫”資金，應(yīng)按“小金庫”資金的余額分別轉(zhuǎn)入“以前年度損益調(diào)整”和“應(yīng)交稅金－－應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”科目，借記“銀行存款”“其他應(yīng)收款”等科目，貸記“以前年度損益調(diào)整”“應(yīng)交稅金－－應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”科目。企業(yè)按規(guī)定計算出的“小金庫”資金應(yīng)納的各種流轉(zhuǎn)稅（不含增值稅）及附加，借記“以前年度損益調(diào)整”科目，貸記“應(yīng)交稅金”“其他應(yīng)交款”科目；企業(yè)應(yīng)補交的所得稅，按規(guī)定也應(yīng)單獨核算，借記“所得稅”科目，貸記“應(yīng)交

2023-04-24

243人看過
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如何處理事業(yè)單位的小金庫？

事業(yè)單位小金庫的處理方法可根據(jù)小金庫的支出去向、性質(zhì)、情節(jié)、金額等，考慮是否從寬或從嚴(yán)處罰。依法從輕或者減輕處罰的，包括：主動消除或者減少違法行為的危害后果；被他人脅迫違法的；配合行政機關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的。在專項治理過程中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復(fù)舉報人等相應(yīng)情況的，依照有關(guān)法院的規(guī)定從重處理。二手房陰陽合同的處理方法是什么二手房陰陽合同的處理方法如下：1、簽訂的兩份合同不需要批準(zhǔn)或備案的，以實際履行的合同為準(zhǔn)；2、合同需要備案的，以備案合同為準(zhǔn)，這是一般原則，但備案合同未實際履行，實際履行合同有違法利益的，價格以實際履行合同為準(zhǔn)，其余按備案合同約定，備案合同未約定，陰合同有關(guān)內(nèi)容按陰合同約定執(zhí)行。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，行為人與相對人以虛假的意思表示實施的民事法律行為無效。以虛假的意思表示隱藏的民事法律行為的效力，依照有關(guān)法律規(guī)定處理?！吨腥A人民共

2023-07-04

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私分小金庫和貪污罪的區(qū)別

主要看公民對這筆錢的用途,靠這個來區(qū)分是挪用還是貪污。私設(shè)“小金庫”，就是在財務(wù)部門的財會出納之外，不受財務(wù)監(jiān)控，私自收取保存和開支的經(jīng)費?！靶〗饚臁倍际峭ㄟ^不正當(dāng)、不合法渠道聚斂形成的，常見的來源∶一是預(yù)算外收入不入賬;二是擅自處理公物器材后的款項不上交;三是截留挪用應(yīng)下?lián)芙?jīng)費;四是單位以經(jīng)費緊張等名義向有關(guān)企業(yè)、事業(yè)單位索要的“贊助費”;五是單位隱瞞、截留應(yīng)當(dāng)上交國家的利潤、行政收費或其他收入;六是單位虛報冒領(lǐng)、騙取國家財政撥款或補貼，等等。對于私分“小金庫”資金如何定性處理，學(xué)界主要有違反財經(jīng)紀(jì)律但不構(gòu)成犯罪、構(gòu)成貪污罪與構(gòu)成私分國有資產(chǎn)罪等幾種意見。筆者認(rèn)為，對于單位私分“小金庫”的行為，除不符合10萬元“數(shù)額較大”的情形外，應(yīng)一律以私分國有資產(chǎn)罪論罪處罰。主要理由是：(1)“小金庫”內(nèi)的資金均屬違規(guī)資金。國務(wù)院及各部委曾三令五申發(fā)布有關(guān)制止“小金庫”行為，例如1989年11月國務(wù)

2023-06-11

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公款私存是不是小金庫

公款私存不是小金庫。小金庫是指違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)。公款私存是指單位或個人將國家、集體所有的資金以私人的名義存入銀行、儲蓄所等金融機構(gòu)的行為。公款私存通常表現(xiàn)形式一種是帳內(nèi)私存，是指雖然納入單位法定會計帳簿、法定科目，但卻未按規(guī)定存放資金。如財務(wù)人員將收取的現(xiàn)金或單位的銀行存款違規(guī)以個人名義存入銀行，同時在單位現(xiàn)金、銀行存款科目上反映；另一種表現(xiàn)形式是帳外私存，在單位法定會計帳簿、法定帳目外以個人名義存放資金。司法實踐中還存在一種情況，如財務(wù)人員為了獲取利息而將公款秘密私設(shè)單位賬戶存放，公款最終歸還單位，利息據(jù)為已有?！敦斦`法行為處分條例》第8條，國家機關(guān)及其工作人員違反國有資產(chǎn)管理的規(guī)定，擅自占有、使用、處置國有資產(chǎn)的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，限期退還違法所得和被侵占的國有資產(chǎn)。對單位給予警告或者通報批評

2023-07-26

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私企小金庫挪用犯罪嗎

私企小金庫挪用會構(gòu)成挪用資金罪。什么是挪用資金罪根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二百七十二條規(guī)定，挪用資金罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過3個月未還的，或者雖未超過3個月，但數(shù)額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的行為。本罪在主觀方面只能出于故意，即行為人明知自己在挪用或借貸本單位資金，并且利用了職務(wù)上的便利，而仍故意為之。挪用本單位資金的行為，有一般的挪用本單位資金的違法違紀(jì)行為和挪用本單位資金的犯罪行為之分。區(qū)分二者之間的界限。挪用資金罪構(gòu)成要件客體要件本罪所侵害的客體是公司、企業(yè)或者其他單位資金的使用收益權(quán)，對象則是本單位的資金。所謂本單位的資金，是指由單位所有或?qū)嶋H控制使用的一切以貨幣形式表現(xiàn)出來的財產(chǎn)?？陀^要件本罪在客觀方面表現(xiàn)為行為人利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大

2023-06-03

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私設(shè)藥品庫房處罰依據(jù)

私自設(shè)置藥品庫房，不符合儲存條件的，藥品監(jiān)督管理部門可以責(zé)令停業(yè)整頓，沒收違法所得，可以處5萬元以下罰款。依據(jù)法律規(guī)定，藥品經(jīng)營企業(yè)應(yīng)在規(guī)定的區(qū)域內(nèi)設(shè)立庫房，報藥品監(jiān)督管理部門備案，并符合規(guī)定的藥品儲存條件?！端幤方?jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》第七條企業(yè)質(zhì)量管理體系應(yīng)當(dāng)與其經(jīng)營范圍和規(guī)模相適應(yīng)，包括組織機構(gòu)、人員、設(shè)施設(shè)備、質(zhì)量管理體系文件及相應(yīng)的計算機系統(tǒng)等。

2024-05-02

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一、小金庫挪用公款怎么處理小金庫挪用公款按挪用公款罪處理，如果數(shù)額較大的，可對行為人處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑；數(shù)額巨大的，則處十年以上有期徒刑或者無期徒刑?！吨腥A人民共和國刑法》第三百八十四條國家工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用公款歸個人使用，進行非法活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、進行營利活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、超過三個月未還的，是挪用公款罪，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑。挪用公款數(shù)額巨大不退還的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。挪用用于救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟款物歸個人使用的，從重處罰。二、如何算挪用公款算挪用公款的如下：1．主體必須是國家工作人員；2．利用職務(wù)上的便利實施挪用公款的行為；3．挪用公款進行非法活動，或者數(shù)額較大、進行營利活動的，構(gòu)成挪用公款罪。三、貪污罪和挪用公款罪有哪些區(qū)別1．主體的區(qū)別

2023-06-15

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單位私設(shè)小金庫如果當(dāng)事人在主觀上有以占有為目的，實施了占有行為，犯罪事實與當(dāng)事人主觀故意有因果關(guān)系，造成了國家或單位財產(chǎn)損失的后果構(gòu)成犯罪，其余情況屬于不構(gòu)成犯罪。一、虛假承諾是否構(gòu)成犯罪虛假承諾一般不構(gòu)成犯罪。詐騙罪，是指以非法占有為目的，利用虛構(gòu)事實或者隱瞞真相，騙取大量公私財產(chǎn)的行為。犯罪的基本結(jié)構(gòu)是：行為人以非法所有為目的實施欺詐，被害人產(chǎn)生錯誤認(rèn)識，被害人以錯誤認(rèn)識處分財產(chǎn)，行為人取得財產(chǎn)，被害人遭受財產(chǎn)損失。是否構(gòu)成詐騙罪，應(yīng)當(dāng)根據(jù)行為人的行為和主觀情況綜合確定。如果虛假承諾沒有給你造成財產(chǎn)損失，或者行為人沒有非法占有你的財務(wù)目的，則不構(gòu)成欺詐，但可能構(gòu)成民事欺詐。二、司法解釋集資詐騙罪怎樣認(rèn)定關(guān)于集資詐騙罪的以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，屬于集資詐騙罪，數(shù)額較大是指：個人數(shù)額十萬以上，單位數(shù)額五十萬元以上。具體構(gòu)成要件：客體要件，本罪侵犯的客體是復(fù)雜客體

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