虛開發(fā)票逾兩億兩主犯被判無(wú)期
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時(shí)間： 2023-06-07 14:15:17
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為獲非法利益，合謀為他人虛開用于抵扣稅款的發(fā)票達(dá)2.256多億元。近日，劉耀卿、張書海均被判處無(wú)期徒刑，被處罰金20萬(wàn)元。河南省平頂山市中級(jí)人民法院對(duì)其他涉案人員也進(jìn)行了宣判。
法院審理查明，2004年2月~6月，舞鋼市某物資有限責(zé)任公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)者劉耀卿為了獲取非法利益，由其妻弟張書海、張書耀從中聯(lián)絡(luò)，程海平提供山西省宇晉鋼鐵有限公司需要的發(fā)票的噸數(shù)、單價(jià)、金額，在沒有實(shí)物交易，并且未取得任何銷售貨物收入的情況下，以舞鋼市某物資有限責(zé)任公司的名義為宇晉鋼鐵有限公司虛開廢舊物資銷售統(tǒng)一發(fā)票237份，金額225621488.54元，稅額22562148.85元。宇晉鋼鐵有限公司在取得廢舊物資銷售統(tǒng)一發(fā)票后，以10%的稅率抵扣稅款。
程海平和張書海商定，經(jīng)程海平付給張書海每噸13元的開票費(fèi);張書海又和劉耀卿商定，張書海付給劉耀卿每噸5元的開票費(fèi)。為使公司的購(gòu)銷平衡，劉耀卿又在沒有實(shí)際貨物收購(gòu)的情況下為自己虛開了22625份收購(gòu)統(tǒng)一發(fā)票，金額達(dá)225621488.54元。為了掩蓋沒有實(shí)物交易的犯罪事實(shí)，張書海安排其弟張書耀，在經(jīng)過(guò)劉耀卿同意的情況下，拿著舞鋼市某物資有限責(zé)任公司的合同專用章到山西省曲沃縣，通過(guò)程海平以編造的法定代表人的名字劉志民和宇晉鋼鐵有限公司簽訂了一份廢鋼買賣合同。宇晉鋼鐵有限公司已在當(dāng)?shù)貙⒍惪钣枰缘挚?。至案發(fā)時(shí)，宇晉公司已支付給張書海等人開票費(fèi)148萬(wàn)元。
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犯罪團(tuán)伙案件涉及22個(gè)省市、293個(gè)單位、35家銀行、3700多個(gè)資金賬戶、價(jià)稅總計(jì)136.9億元。《法制日?qǐng)?bào)》記者今天從江蘇省泰州市公安局獲悉，在公安部、江蘇省公安廳的直接指揮下，歷經(jīng)4個(gè)月時(shí)間縝密偵查，該局成功偵破一宗公安部掛牌督辦的特大虛開增值稅發(fā)票案件。據(jù)了解，該案3個(gè)團(tuán)伙利用其控制的19家公司直接或居中介紹虛開增值稅專用發(fā)票3萬(wàn)余份，價(jià)稅合計(jì)136.9億余元，稅款合計(jì)19.8億余元。截至目前，泰州警方先后抓獲團(tuán)伙成員21人，其中呂某、孔某等6名犯罪嫌疑人已被泰州市醫(yī)藥高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)逮捕。據(jù)介紹，犯罪嫌疑人利用其注冊(cè)的空殼公司，采取虛實(shí)結(jié)合的方法，以下游實(shí)體公司部分貨物銷售作掩護(hù)，在出租房?jī)?nèi)大肆虛開增值稅專用發(fā)票，牟取巨額非法利益。隨著案件真相大白，一個(gè)個(gè)空殼公司露出了其虛開增值稅專用發(fā)票的真實(shí)面目。賬戶交易極其異常引關(guān)注2015年11月14日，人民銀行泰州中心支行工作人2023-06-05353人看過(guò) -
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一、女大學(xué)生虛開發(fā)票被判2年開除學(xué)籍，虛開發(fā)票罪如何判刑最初，高中同學(xué)告訴小陳，這份工作的內(nèi)容是收發(fā)快遞，每月工資7000元。小陳并未立刻答應(yīng)，這么簡(jiǎn)單的工作卻有如此高的工資，她本能地覺得其中有問(wèn)題。但是，經(jīng)不住同學(xué)的再三勸說(shuō)，2020年3月，小陳從深圳赴上海開始實(shí)習(xí)。2020年5月19日，小陳在上海被抓獲并刑事拘留。案發(fā)后，民警在小陳的租住地搜出身份證32張、空白發(fā)票75張、公章10枚、空殼公司資料143套。小陳到案后表示，自己沒有實(shí)際參與注冊(cè)公司、虛開發(fā)票等行為，只是聽從老板指揮做做雜務(wù)。殊不知，經(jīng)過(guò)查證，由小陳負(fù)責(zé)管理的空殼公司為他人開具增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)超過(guò)3億元人民幣。二、虛開發(fā)票罪如何判刑虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。單位犯罪采取雙罰制。《刑法》第二百零2023-04-10300人看過(guò) -
銀行承兌匯票是一種廣泛運(yùn)用的商業(yè)票據(jù)，銀行見票收取一定手續(xù)費(fèi)后即給付現(xiàn)金。年底，票據(jù)業(yè)務(wù)頻繁，重慶警方提醒：通過(guò)非正規(guī)渠道，試圖以較低的手續(xù)費(fèi)變現(xiàn)票據(jù)，企業(yè)或?qū)①M(fèi)票兩空。近日，重慶市公安局經(jīng)偵總隊(duì)打掉一個(gè)集詐騙、洗錢犯罪為一體，利用部分企業(yè)節(jié)約心理，詐騙受害企業(yè)銀行承兌匯票貼現(xiàn)款的詐騙團(tuán)伙，涉案金額3億余元。2014年初，重慶專案組調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該團(tuán)伙在網(wǎng)上發(fā)布低息貼現(xiàn)銀行承兌匯票信息，待客戶上鉤后，即將客戶約至事先商定的銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，并以各種理由將客戶支開，將50%左右貼現(xiàn)款打到客戶指定的賬戶以穩(wěn)住客戶，而剩下的部分則被截留，在作案當(dāng)天即將全部贓款轉(zhuǎn)移至境外以便事后分贓。通過(guò)進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該團(tuán)伙采取同樣的犯罪手法，在北京、山東、天津等多個(gè)地區(qū)，騙取多個(gè)受害企業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)款，總金額超過(guò)3億元。重慶市經(jīng)濟(jì)偵查總隊(duì)商貿(mào)犯罪偵查支隊(duì)長(zhǎng)戴XX提醒相關(guān)企業(yè)，在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，要盡量到銀行2023-06-06301人看過(guò) -
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近日，金山警方破獲一起特大虛開增值稅專用發(fā)票案，抓獲犯罪嫌疑人13名。此案嫌疑人涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票11億余元，主要嫌疑人現(xiàn)已被依法刑拘。今年年初，金山公安分局發(fā)現(xiàn)，有一范姓男子在本市多地注冊(cè)成立公司，同時(shí)還在收購(gòu)空殼公司，向本市及外省市企業(yè)大肆虛開增值稅專用發(fā)票。7月，上海市公安局經(jīng)偵總隊(duì)會(huì)同金山警方抓獲了犯罪嫌疑人范某。經(jīng)查，2009年4月至2013年4月，犯罪嫌疑人范某伙同他人在控制上海冠賽實(shí)業(yè)有限公司等11家公司期間，在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，以收取票面金額6%-8%開票費(fèi)的方式，為浙江、江蘇、安徽、山東等26個(gè)省市的900余家單位虛開增值稅專用發(fā)票4620余份，價(jià)稅合計(jì)人民幣5.9億余元，稅款8600萬(wàn)余元。同時(shí)，為掩蓋犯罪事實(shí)，犯罪嫌疑人范某又通過(guò)支付票面金額3%-4%的開票費(fèi)方式，先后讓他人為其公司虛開江蘇、浙江、安徽等省市的180余家企業(yè)的增值稅專用發(fā)票2280余份，價(jià)2023-06-07407人看過(guò) -
福建省廈門市兩被告人通過(guò)開設(shè)空殼公司，為他人公司虛開高額增值稅發(fā)票從中牟利，涉案金額近4億元。近日，廈門市中級(jí)人民法院對(duì)該案作出一審判決，被告人劉琴明、曾冬香犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，被分別判處有期徒刑十四年零六個(gè)月、十二年零六個(gè)月，并被分別判處罰金50萬(wàn)元、40萬(wàn)元。法院審理查明，2011年7月至2013年8月間，被告人劉琴明伙同許文爐、粘冰冰(均另案處理)等人，為獲取非法利益，借用其親屬劉婷婷、劉今明等人的名義，在廈門市湖里區(qū)殿前村附近租用廠房，先后開辦了富明泰公司、明久公司、騰古公司、琪安公司四家公司，在無(wú)實(shí)際生產(chǎn)、銷售的情況下，以收取開票費(fèi)為條件，通過(guò)蔡歸、蔡慶錢(均另案處理)等人對(duì)外虛開廈門增值稅專用發(fā)票。為掩蓋虛開發(fā)票的事實(shí)，造成實(shí)際生產(chǎn)的假象，劉琴明采購(gòu)了部分針織機(jī)械，并將租用的廠房無(wú)償提供給其他服裝企業(yè)、個(gè)體戶使用，由服裝企業(yè)、個(gè)體戶自主加工生產(chǎn)、銷售與上述四家公司無(wú)關(guān)的服裝2023-06-05472人看過(guò) -
湘潭兩男子以虛開增值稅專用發(fā)票收取開票費(fèi)牟利為目的，注冊(cè)成立公司，在無(wú)實(shí)際貨物往來(lái)的情況下，采取資金過(guò)賬等方式，按所開具的增值稅專用發(fā)票票面金額5%左右收取開票費(fèi)，向47家公司和單位虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)198份，價(jià)稅合計(jì)共計(jì)22391627.05元，其中稅額共計(jì)3216082.01元。近日，湘潭縣人民法院對(duì)郭鵬和傅瑾犯虛開增值稅專用發(fā)票罪作出一審判決，判處郭鵬有期徒刑五年，并處罰金二十萬(wàn)元;判處傅瑾有期徒刑三年，緩刑三年，并處罰金十萬(wàn)元。(文中人名均系化名)2011年6月，郭鵬以虛開增值稅專用發(fā)票收取開票費(fèi)牟利為目的，注冊(cè)成立了湘潭鵬展貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱鵬展公司)，公司于2011年7月取得增值稅一般納稅人資格，并且從當(dāng)月月底開始實(shí)際以虛開增值稅專用發(fā)票的方式經(jīng)營(yíng)。2011年7月，傅瑾以虛開增值稅專用發(fā)票收取開票費(fèi)牟利為目的，注冊(cè)成立湘潭富裕貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱富裕公司)，公司于202023-06-0783人看過(guò) -
虛開增值稅發(fā)票首犯如果符合條件，能假釋。被判處有期徒刑的犯罪分子，執(zhí)行原判刑期二分之一以上，被判處無(wú)期徒刑的犯罪分子，實(shí)際執(zhí)行十三年以上，如果認(rèn)真遵守監(jiān)規(guī)，接受教育改造，確有悔改表現(xiàn)，沒有再犯罪的危險(xiǎn)的，可以假釋。虛開增值稅發(fā)票與偷稅漏稅有什么區(qū)別？認(rèn)定虛開增值稅發(fā)票罪數(shù)額：所謂虛開稅款的數(shù)額是指虛開增值稅專用發(fā)票上所載明的稅額，即應(yīng)稅貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的計(jì)稅金額和其所適用的增值稅稅率的乘積。按照相關(guān)司法解釋，虛開稅款數(shù)額１萬(wàn)元以上的，就應(yīng)依法定罪處罰：虛開稅款數(shù)額10萬(wàn)元以上的，屬于虛開的稅款數(shù)額較大；虛開稅款數(shù)額50萬(wàn)元以上的，屬于虛開的稅款數(shù)額巨大。國(guó)家稅款被騙取的數(shù)額是指受票人以虛開的增值稅專用發(fā)票，通過(guò)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣或者其他途徑騙取國(guó)家稅款的數(shù)額，既包括受票人實(shí)際獲得的數(shù)額，也包括受票人本應(yīng)繳而未繳納的數(shù)額。按照相關(guān)司法解釋，虛開增值稅專用發(fā)票致使國(guó)家稅款被騙取５千元以上的，應(yīng)當(dāng)2023-07-1390人看過(guò)
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一、虛開發(fā)票罪的客觀要件虛開發(fā)票罪的客觀方面表現(xiàn)為虛開增值稅專用發(fā)票和用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票以外的發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的行為。主要表現(xiàn)為以下幾種情形：1、為他人虛開行為人在沒有銷售商品或者沒有提供服務(wù)的情況下，為他人開具發(fā)票;或者是行為人雖然銷售了商品或者提供了服務(wù)的情況下，但為他人開具交易內(nèi)容或交易數(shù)量、金額不實(shí)的發(fā)票。在這種情況下，行為人都是使用合法持有的發(fā)票為他人虛開，這是虛開發(fā)票的主要形式。2、為自己虛開行為人在沒有商品交易或是提供或接受服務(wù)的情況下，為自己開具發(fā)票。由于增值稅專用發(fā)票和其他用于騙取出口退稅、抵扣稅款的發(fā)票可以用來(lái)騙取出口退稅或者抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款，為自己虛開增值稅專用發(fā)票和用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的情況也較為常見。而普通發(fā)票并沒有這種可以用于牟利的騙敢出口退稅和抵扣稅款的功能，因此在虛開發(fā)票罪中，為自己虛開發(fā)票的情況并不多見。但即使出于其他目的為自己虛開發(fā)票難2023-03-28135人看過(guò) -
法律綜合知識(shí)虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票；是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的，違反有關(guān)規(guī)范，使國(guó)家造成損失的行為。虛開增值稅專用發(fā)票罪的主體可以是單位，也可以是自然人，即本罪的主體均為一般主體、即達(dá)到刑事責(zé)任年齡且具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成。單位犯此罪的，對(duì)單位處以罰金，同時(shí)追究直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任?！缎谭ā返诙倭阄鍡l虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。單位犯本條之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直2024-05-0375人看過(guò)
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主犯，是指組織、領(lǐng)導(dǎo)犯罪集團(tuán)進(jìn)行犯罪活動(dòng)或者在共同犯罪活動(dòng)中起主要作用的犯罪分子。換言之，主犯，就是在犯罪活動(dòng)中起組織、策劃指揮作用的人。... 更多>
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虛開發(fā)票罪犯罪主體是什么？新疆在線咨詢 2023-11-13本罪的主體均為一般主體、即達(dá)到刑事責(zé)任年齡且具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成。另外，依本條第3款之規(guī)定，單位也可成為本罪主體，單位構(gòu)成本罪的，對(duì)單位實(shí)行兩罰制，對(duì)單位判處罰金、并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依照本條第3款規(guī)定追究刑事責(zé)任。
