我們是家外資股權(quán)比例低于25%的中外合資企業(yè),現(xiàn)在為上市前期準(zhǔn)備工作。中外合資公司要改制為股份有限公司,但是改制為外商投資股份有限公司的要求是外資持股高于25%。
請(qǐng)問在外資股份比例低于25%的情況下,應(yīng)當(dāng)如何改制為股份有限公司?需要辦理的審批程序有哪些?
根據(jù)《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部關(guān)于設(shè)立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規(guī)定》,股份公司外資比例必須高于25%,所以依照貴司的情況現(xiàn)在是無法申請(qǐng)外商投資股份有限公司的。
發(fā)起設(shè)立外商投資股份有限公司有新設(shè)和變更兩種形式,新設(shè)是指五個(gè)以上發(fā)起人共同簽定發(fā)起人協(xié)議、公司章程設(shè)立一個(gè)新公司;變更設(shè)立是指已設(shè)立的中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)的投資者作為股份公司的發(fā)起人,原企業(yè)經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)按照1:1折為股份公司的總股本,原股東按照原股權(quán)比例持有股份公司的股份,將原企業(yè)變更為外商投資股份有限公司。
變更設(shè)立股份公司,還有一個(gè)嚴(yán)格的條件,即原外商投資企業(yè)應(yīng)有最近連續(xù)三年的盈利記錄。原企業(yè)的投資者作為股份公司的發(fā)起人(或與其他發(fā)起人)共同簽定設(shè)立股份公司的協(xié)議、章程,報(bào)原外商投資企業(yè)所在地的審批機(jī)關(guān)初審?fù)夂筠D(zhuǎn)報(bào)外經(jīng)貿(mào)部審批。變更登記為股份公司后,原外商投資企業(yè)的一切權(quán)利、義務(wù)全部轉(zhuǎn)由股份公司承擔(dān)。外商投資企業(yè)的中外投資者在原外商投資企業(yè)合同、章程中承諾的義務(wù),應(yīng)列入發(fā)起人協(xié)議及章程,同樣適用所設(shè)立的股份公司。
外商投資股份有限公司要求外國(guó)股東持有的股份占公司注冊(cè)資本25%以上,根據(jù)《關(guān)于外商投資股份公司有關(guān)問題的通知》規(guī)定,上市后的外商投資股份公司的非上市外資股比例應(yīng)不低于總股本的25%,而擬上市的外商投資股份公司(假設(shè)總股本為4億元人民幣以下)在首次發(fā)行時(shí)至少發(fā)行25%的流通股,這就要求外商投資的股份公司在設(shè)立時(shí),外資比例應(yīng)至少不低于33.4%。但根據(jù)對(duì)外經(jīng)貿(mào)部后來與證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于上市公司涉及外商投資有關(guān)問題的若干意見》,要求在上市發(fā)行后,外資股占總股本的比例不低于10%,這就表示外資在設(shè)立股份公司時(shí),外資股份比例超過25%就可以了。若公開發(fā)行后,外資比例低于25%,則需要在對(duì)外經(jīng)貿(mào)部履行變更手續(xù),撤銷其外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書。這相當(dāng)于填補(bǔ)了外資比例在25%以下的企業(yè)法規(guī)的空白,盡管以往實(shí)際上都已經(jīng)是這樣操作的。
對(duì)于外資股權(quán)比例的上限,一般來說,外資單個(gè)持股或關(guān)聯(lián)出資合并持股占擬上市公司總股本的比例不得超過80%。
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承諾是指受要約人同意接受要約的全部條件以締結(jié)合同的意思表示。承諾應(yīng)當(dāng)具備以下條件: (1)承諾必須由受要約人作出; (2)承諾須向要約人作出; (3)承諾的內(nèi)容須與要約保持一致; (4)承諾必須在要約的有效期內(nèi)作出。... 更多>
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