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股權(quán)投資收益涉及到個稅嗎

來源：法律編輯整理時間： 2024-04-22 19:41:01 62 人看過

涉及。依據(jù)現(xiàn)行《個人所得稅法》及實施條例規(guī)定，個人擁有股權(quán)等而取得的股息、紅利所得屬于“利息、股息、紅利所得”項目，適用百分之二十的比例稅率。

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增值稅對股權(quán)投資收益的稅率是多少？

股權(quán)的投資收益是需要按照規(guī)定繳納增值稅的，這也是稅務法的要求。股權(quán)投資帶來了收益，這也是增值稅繳納的前提，同時股權(quán)投資也是在增值稅繳納的范圍內(nèi)的。不過，投資者也無需擔心，只要按照規(guī)定的增值稅的稅率繳納即可。股權(quán)投資收益怎樣？股權(quán)投資的收益高低，和任何投資一樣，都取決于個人投資能力和眼光。選對了企業(yè)或者項目，收益翻幾倍甚至幾十倍都是有可能的。股權(quán)投資收益較高，但投資者也要考慮風險，當心別虧得一文不剩，因為在投資里面，收益和風險總是并存的。《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十二條增值稅專用發(fā)票由國務院稅務主管部門指定的企業(yè)印制；其他發(fā)票，按照國務院稅務主管部門的規(guī)定，分別由省、自治區(qū)、直轄市國家稅務局、地方稅務局指定企業(yè)印制。未經(jīng)前款規(guī)定的稅務機關指定，不得印制發(fā)票。

2023-07-07

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強制執(zhí)行
清洗股東犯罪涉及的股權(quán)收益

首先，股東被依法追究刑事責任的，并不影響其股東身份，該股東可以委托其他股東行使其股東權(quán)利。其次，如果該股東持有的股份因犯罪而被公安機關凍結(jié)，那么該股份將無法轉(zhuǎn)讓，如果該股份未被公安機關凍結(jié)，可以轉(zhuǎn)讓。最后，依據(jù)法律規(guī)定，該股份可能按照強制執(zhí)行程序強行轉(zhuǎn)讓或者以其他方法處置。當原股東犯罪的股份怎么分配股東犯罪股份可以進行轉(zhuǎn)讓。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應當經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應當購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓?！吨腥A人民共和國公司法》第七十二條人民法院依照法律規(guī)定的強制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)時，應當通知公司及全體股東，其他股東在同等條件下有優(yōu)先購買權(quán)。其他股東自人民法院通知之日起滿二十日不行使優(yōu)先購買權(quán)的，視為放棄優(yōu)先購買權(quán)。

2023-07-06

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股權(quán)投資
什么是股權(quán)投資？如何投資股權(quán)獲得收益

一、什么是股權(quán)投資股權(quán)投資（一般長期）是指通過投資擁有被投資單位的股權(quán)，投資企業(yè)成為被投資單位的股東，按所持股份比例享有權(quán)益并承擔責任。狹義的股權(quán)投資又指私募股權(quán)投資，私募股權(quán)投資，即PrivateEqity，簡稱PE，是指投資于非上市股權(quán)，或者上市公司非公開交易股權(quán)的一種投資方式。私募股權(quán)投資的資金來源，既可以向社會不特定公眾募集，也可以采取非公開發(fā)行方式，向有風險辨別和承受能力的機構(gòu)或個人募集資金。二、如何投資股權(quán)獲得收益1、通過企業(yè)上市可獲取幾倍甚至幾十倍的高額回報，很多成功人士就是從中得到第一桶金。投資人買賣股票，是買賣已經(jīng)上市IPO了的公司股票，股票市場叫做二級市場，任何的普通投資人都能買。股權(quán)投資叫做一級市場，即在公司還未上市前投資其股份，此時公司股票還不能自由流通，普通投資人一般沒有渠道購買。且這時公司股票價格低，投資成本少，投資該公司等到其上市后能賺取更多的錢。2、通過分紅

2023-06-27

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股權(quán)投資的交易費用計入投資收益嗎

采用成本法進行核算時，我們將被投資企業(yè)與投資企業(yè)視為二個相對獨立的財務實體。在此種方式下，投資方能夠獲取的投資收益主要依賴于它們從被投資企業(yè)那里享受到的凈利潤或現(xiàn)金形式的股利分配，這也意味著，投資方僅在實際收到來自被投資企業(yè)的分派利潤、或者取得了對這些利潤或股利的法定權(quán)益后，才能精確地確認投資收益。《公司法》第三十四條股東按照實繳的出資比例分取紅利；公司新增資本時，股東有權(quán)優(yōu)先按照實繳的出資比例認繳出資。但是，全體股東約定不按照出資比例分取紅利或者不按照出資比例優(yōu)先認繳出資的除外。

2024-04-25

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2024年股權(quán)投資如何收益？

經(jīng)濟的發(fā)展，讓老百姓有了一定的閑錢，以前的人喜歡存錢，而現(xiàn)在的人卻喜歡投資，用錢賺錢，而股權(quán)投資是現(xiàn)在熱門的投資方式之一。那么，錢究竟是怎么通過股權(quán)來賺錢的呢？換句話說，股權(quán)投資如何收益？其實，從稅收角度講，股權(quán)投資收益主要有兩大類。一、股息、紅利所得（一）居民企業(yè)：以前補稅差現(xiàn)在符合條件的免稅1、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利收入，在中國境內(nèi)設立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的股息、紅利收入，為免稅收入，不計入企業(yè)應納稅所得額征稅（《企業(yè)所得稅法》第二十六條）。2、企業(yè)所得稅法第二十六條第（二）項所稱符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。企業(yè)所得稅法第二十六條第（二）項和第（三）項所稱股息、紅利等權(quán)益性投資收益，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益（《企業(yè)

2024-02-01

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一、私募股權(quán)投資涉及到哪些法律風險一、法律地位風險；二、民法典律風險；三、操作風險；四、知識產(chǎn)權(quán)法律風險；五、律師調(diào)查不實或法律意見書失誤法律風險；六、私募股權(quán)投資基金進入企業(yè)后的企業(yè)法律風險；七、退出機制中的法律風險?！睹穹ǖ洹返谒陌偎氖龡l以基金份額、股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自辦理出質(zhì)登記時設立?；鸱蓊~、股權(quán)出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但是出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓基金份額、股權(quán)所得的價款，應當向質(zhì)權(quán)人提前清償債務或者提存。二、私募股權(quán)投資風險大嗎私募股權(quán)投資領域內(nèi)潛藏著眾多的風險來源，這些因素包括但并不僅限于難以預估的市場變動、金融市場環(huán)境的劇烈震蕩、利益沖突引發(fā)的委托與代理問題、信息傳遞過程中的不對稱現(xiàn)象、阻礙退場機制正常運作的種種挑戰(zhàn)、對資產(chǎn)價值進行準確考量的難度以及涉及到知識產(chǎn)權(quán)領域的各種潛在風險等等，正因如此，私募股權(quán)投資也被視為是一項極高風險的投資行為?！端侥纪顿Y基金監(jiān)督管理

2024-07-22

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轉(zhuǎn)讓合同
土地股權(quán)出資涉及稅收包括什么

土地股權(quán)出資涉及稅收包括個人所得稅和印花稅。根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓人為個人的，需繳納個人所得稅。支付標準：按轉(zhuǎn)讓成交價格減去原出資價格和費用，按此差額減去20％繳納個人所得稅；印花稅適用稅率為書據(jù)金額5％。企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的稅收包括企業(yè)所得稅和印花稅，企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應納入企業(yè)應納稅所得額，依法繳納企業(yè)所得稅；企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所設立的書據(jù)，雙方按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓所設立的書據(jù)計算印花稅，適用稅率為書據(jù)所包含的金額5％。一、股東變更要交稅嗎股權(quán)轉(zhuǎn)讓的雙方要按萬分之五稅率繳納印花稅，對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，如果股東是自然人，要按20%稅率繳納個人所得稅，如是法人股東，要按25%稅率繳納企業(yè)所得稅。1、購買股權(quán)的人A只需按照成交價格繳納印花稅，萬分之五；2、出售股權(quán)的人B以大于其初始投資數(shù)額出售的，則其差額按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”依20%稅率繳納個人所得稅(如果是小于或等于其初始投資數(shù)額

2023-06-22

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法律綜合知識
個人投資公司所得收益交稅嗎

一、個人投資公司所得收益交稅嗎當個人投資者所參與的公司收獲了盈利，通常便需依照相關法規(guī)履行義務，按規(guī)定繳納個人所得稅。這其中適用的是比例稅率，精確計算方式為總利潤的20％。值得指出的是，當個人以股權(quán)形式投資于某家企業(yè)時，他／她將自動成為該企業(yè)的股東身份。作為企業(yè)的股東，這位投資者可依法依規(guī)根據(jù)自己實際投資認購的股份比例分享利潤。同時，在公司考慮進行新一輪融資擴充注冊資金時，他／她還有權(quán)在同等條件下優(yōu)先按自己實際注入的本金比例認購新股?！吨腥A人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：（一）工資、薪金所得；（二）勞務報酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權(quán)使用費所得；（五）經(jīng)營所得；（六）利息、股息、紅利所得；（七）財產(chǎn)租賃所得；（八）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；（九）偶然所得。居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一

2024-03-08

234人看過

上市公司
投資公司收到稅后收益是否要納稅

企業(yè)所得稅法第二十六條第二項規(guī)定，符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，為免稅收入。第三項規(guī)定，在中國境內(nèi)設立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，也為免稅收入。企業(yè)所得稅法實施條例第八十三條規(guī)定，所稱符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。其所稱的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。例如，甲企業(yè)2010年取得乙上市公司的投資分紅50萬元，其中，持有公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月的分紅20萬元，而超過12個月的分紅30萬元。那么甲企業(yè)取得超過12個月的股票分紅30萬元為免稅收入，不需要繳稅。但持有不足12個月的股票取得分紅20萬元應按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，適用稅率為25％，即應繳納企業(yè)所得稅5萬

2023-02-17

56人看過
股權(quán)投資
權(quán)益法確認投資收益是否納稅

不需要的。權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資的投資收益不交所得稅，要等股權(quán)實際交易后再依法納稅。權(quán)益法:是指長期股權(quán)投資按投資企業(yè)在被投資企業(yè)權(quán)益資本中所占比例計價的方法?！镀髽I(yè)所得稅年度納稅申報鑒證業(yè)務操作指南》第七條第十八項規(guī)定：長期股權(quán)投資持有收益會計與稅收的差異中，除權(quán)益法核算投資損益以外的持有收益差異事項在“收入類調(diào)整項目——其他”項目進行調(diào)整。《企業(yè)所得稅法》第二十六條：企業(yè)的下列收入為免稅收入：（一）國債利息收入；（二）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；（三）在中國境內(nèi)設立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；（四）符合條件的非營利組織的收入。

2023-04-15

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股權(quán)投資
企業(yè)涉及投資收益應該怎么記賬

（1）本科目核算企業(yè)確認的投資收益或投資損失。企業(yè)(金融)債券投資持有期間取得的利息收入，也可在“利息收入”科目核算。（2）本科目可按投資項目進行明細核算。（3）投資收益的主要賬務處理。①長期股權(quán)投資采用成本法核算的，企業(yè)應按被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤中屬于本企業(yè)的部分，借記“應收股利”科目，貸記本科目;屬于被投資單位在取得本企業(yè)投資前實現(xiàn)凈利潤的分配額，應作為投資成本的收回，借記“應收股利”等科目，貸記“長期股權(quán)投資”科目。②處置長期股權(quán)投資時，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按其賬面余額，貸記“長期股權(quán)投資”科目，按尚未領取的現(xiàn)金股利或利潤，貸記“應收股利”科目，按其差額，貸記或借記本科目。已計提減值準備的，還應同時結(jié)轉(zhuǎn)減值準備。③長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算的，應按根據(jù)被投資單位實現(xiàn)的凈利潤或經(jīng)調(diào)整的凈利潤計算應享有的份額，借記“長期股權(quán)投資——損益調(diào)整”科目，貸記

2023-06-12

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股權(quán)激勵是否涉及個稅

股權(quán)激勵涉及個稅。股權(quán)激勵是公司為激勵和留住核心人才推行的長期激勵機制，員工在上市公司實施的股權(quán)激勵方案下取得的所得，屬于與任職受雇相關取得的所得，應按“工資薪金所得”計算繳納個人所得稅。股權(quán)激勵是否涉及個稅的法律依據(jù)《個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：（一）工資、薪金所得；（二）勞務報酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權(quán)使用費所得；（五）經(jīng)營所得；（六）利息、股息、紅利所得；（七）財產(chǎn)租賃所得；（八）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；（九）偶然所得?！吨腥A人民共和國個人所得稅法》（2018修正）：　第二條　下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：\n（一）工資、薪金所得；\n（二）勞務報酬所得；\n　?。ㄈ└宄晁?；\n（四）特許權(quán)使用費所得；\n（五）經(jīng)營所得；\n（六）利息、股息、紅利所得；\n（七）財產(chǎn)租賃所得；\n（八）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；\n（九）偶然所得。\n居民個人取得前款第

2022-07-09

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法律咨詢：我為一家合作社提供戰(zhàn)略及財務咨詢并引進外資，外資企業(yè)和合作社共同組建中外合資公司，我的報酬為新成立的中外合資公司的小股權(quán)，請問這種情況下，我是否有繳納個人所得稅的義務，按照合資公司的注冊資本及我的股權(quán)比例計算我的收入來繳稅。我本人是加拿大國籍。律師解答：首先，您取得股權(quán)報酬是需要并入您的企業(yè)所得稅應納稅所得額的；其次，取得股權(quán)為中外合資公司的股東轉(zhuǎn)讓所得，中外合資公司的轉(zhuǎn)讓股東需要交納個人所得稅；總結(jié)，您若是企業(yè)，為其提供咨詢服務的，交納企業(yè)所得稅和印花稅就可以；您若是個人，由于您獲得收益，所以應評估股權(quán)價值按照勞務所得即20%納稅；國家稅務總局關于外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和外籍個人取得股票（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓收益和股息所得稅收問題的通知》納稅嗎？【答】根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定：第三條居民企業(yè)應當就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設立機構(gòu)、場所

2023-06-09

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個稅征收涉及到哪些問題

一位政協(xié)委員關于“降低富人稅負”的提案，引發(fā)了“兩會”上政協(xié)委員關于個人收入所得稅的爭論。對于個人收入所得稅該如何征收才合理，政協(xié)委員在“兩會”討論中各抒己見。個稅首要作用是調(diào)節(jié)貧富差距個人所得稅首要的作用是調(diào)節(jié)貧富差距，保護中低收入者是個稅應起到的作用。要實現(xiàn)黨的十七大提出的中等收入者占多數(shù)，絕對貧困現(xiàn)象基本消除的目標，需要不斷提高居民可支配收入在國民可支配總收入中的比重，但實際狀況是：多年來居民可支配收入在國民可支配總收入中的比重，從1996年開始便總體呈下降趨勢，這意味著居民的可支配收入份額在減小，而政府的可支配收入份額在擴大。由于我國社會保障體系尚不夠完善，無論是教育、醫(yī)療、住房等等方面的支出，都嚴重依賴居民的個人收入。因此，政府的稅收政策，應朝著促進居民收入提高的方向發(fā)展，能夠更合理地調(diào)節(jié)居民收入的分配狀況?？煞褚约彝閱挝徽魇漳壳埃覈鴤€人所得稅的整體稅率仍然偏高?，F(xiàn)行的稅費計

2023-05-04

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