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憑跟單匯票付款(PaymentagainstDocmentaryDraft]托收業(yè)務(wù)中的一種常用的付款方式。進(jìn)口商在出口商裝運(yùn)貨物后憑其委托銀行轉(zhuǎn)寄來(lái)的匯票及貨運(yùn)單證付款。這種跟單托收方式按其匯票及貨運(yùn)單證交付進(jìn)口商的條件可分為兩種：(1)付款交單，指出口商委托代收銀行只有在進(jìn)口商先付清貨款的條件下才能將貨運(yùn)單證交給進(jìn)口商，通常在匯票上注明D/P字樣;(2)承兌交單，指代收行在進(jìn)口商承兌匯票后即可將貨運(yùn)單證交付給進(jìn)口商，而進(jìn)口商待匯票到期時(shí)再付清貨款。見(jiàn)跟單托收、付款交單和承兌交單。交單方式(MethodofDeliveryofDocments)又稱跟單托收的交單方式。見(jiàn)跟單托收的交單方式。放單方式[MethodofReleasingDocments]又稱跟單托收的交單條件。見(jiàn)跟單托收的交單條件。付款交單(DocmentsagainstPayment(D/P)]進(jìn)口商付款后代收行才交單的托

一、光票托收和跟單托收1、光票托收(CLEANBILLFORCOLLECTION)是指賣方僅開(kāi)立匯票而不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行收取款項(xiàng)的一種托收結(jié)算方式。一般來(lái)講，光票托收用于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)、傭金、樣品費(fèi)、寄售費(fèi)或其他貿(mào)易從屬費(fèi)用。光票托收的匯票，可以是即期匯票，也可以是遠(yuǎn)期匯票。如果是即期匯票，代收行應(yīng)于收到匯票后，立即向付款人提示，要求付款。付款人如無(wú)拒付理由，應(yīng)立即付款贖單。如果是遠(yuǎn)期匯票，代收行應(yīng)在收到匯票后，向付款人提示，要求承兌，以肯定到期付款的責(zé)任。付款人如無(wú)拒絕承兌的理由，應(yīng)立即承兌。承兌后，代收行收回匯票，于到期日再作提示，要求付款。若付款人拒絕承兌或拒絕付款，除非托收委托書(shū)另有規(guī)定外，應(yīng)由代收行在法定期限內(nèi)，做成拒絕證書(shū)，并及時(shí)把拒絕情況通知托收行，轉(zhuǎn)告委托人，以便委托人采取適當(dāng)措施。2、跟單托收(DOCUMENTARYBILLSFORCOLLECTION)“

跟單匯票是商業(yè)匯票，包括跟單信用證和跟單托收交易。跟單信用證要求附帶各種單據(jù)，由開(kāi)證銀行支付票款給議付銀行。跟單托收交單方式有付款交單和承兌交單，前者在付款后交付單據(jù)，后者在承兌后交付單據(jù)。 跟單匯票是指附帶有各種交易單據(jù)的商業(yè)匯票，包括跟單信用證項(xiàng)下的交易和跟單托收項(xiàng)下的交易。跟單信用證一般規(guī)定受益人開(kāi)出的匯票須隨附商業(yè)發(fā)票、提貨單、保險(xiǎn)單、裝箱單等單據(jù)，在匯票與單據(jù)相符的條件下，由開(kāi)證銀行償付票款給議付銀行。而跟單托收項(xiàng)下所附的交易單據(jù)有兩種交單方式：付款交單和承兌交單。付款交單是指代收銀行在進(jìn)口商付款后將匯票及附屬單據(jù)交進(jìn)口商憑以提貨，而承兌交單則是指代收銀行在進(jìn)口商承兌匯票后將附屬單據(jù)交進(jìn)口商，已承兌的匯票留待到期時(shí)向進(jìn)口商收款。 跟單匯票的使用范圍及操作流程 跟單匯票是一種國(guó)際貿(mào)易中常用的付款方式。其使用范圍廣泛，適用于跨國(guó)貿(mào)易中的貨物買賣合同。操作流程一般包括以下幾個(gè)步驟：首先

按委托人交單條件的不同，跟單托收可以分為付款交單和承兌交單兩種。.(1)付款交單(簡(jiǎn)稱D/P)，即出口商發(fā)貨后，取得貨運(yùn)單據(jù)，連同匯票和其他商業(yè)票據(jù)交托收行，并指示必須在付款人(進(jìn)口商)付清貨款后，代收行才能將代表貨權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)交給付款人。在這種方式中，代收行根據(jù)托收行的委托，把付款作為交單的條件。如果進(jìn)口商不付款，貨權(quán)單據(jù)仍在代收行手中，出口商仍然保有對(duì)貨物的支配權(quán)，從而能在一定程度上避免風(fēng)險(xiǎn)。代收行保管單據(jù)，可以及時(shí)與托收行聯(lián)系，并通過(guò)托收行將拒付情況轉(zhuǎn)告委托人。由委托人決定是退回單據(jù)，還是另選處理辦法。(2)承兌交單(簡(jiǎn)稱D/A)，是受委托的代收行于付款人承兌匯票后，將貨運(yùn)單據(jù)交給付款人，付款人在匯票到期日履行付款義務(wù)的方式。承兌交單只用于遠(yuǎn)期匯票的跟單托收。除以上兩種交單方式外，實(shí)務(wù)中也常遇到D/P遠(yuǎn)期付款這種做法，不可以按D/A方式處理。當(dāng)距離較遠(yuǎn)的進(jìn)出口雙方進(jìn)行交易時(shí)，為避免出

1、對(duì)跟單托收的理解跟單托收是憑裝運(yùn)單據(jù)的匯票托收。這些方式在國(guó)際貿(mào)易中較為常見(jiàn)，尤其是大宗貨物的支付大多采用跟單托收方式。根據(jù)付款交單的不同條款，跟單托收可分為付款交單和承兌交單。（1）付款交單跟單托收：付款交單跟單托收是指進(jìn)口商在支付貨物的基礎(chǔ)上獲得裝運(yùn)單據(jù)的前提，即：，所謂“一手付款，一手付款”。當(dāng)出口商將匯票連同裝運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，他指示銀行只有在進(jìn)口商支付貨款時(shí)才交出裝運(yùn)單據(jù)。這種托收方式為出口商獲得貨款提供了一定程度的保證。D/p跟單托收的類型：D/p跟單托收根據(jù)付款時(shí)間的不同可分為三種類型：第一種是，即期付款交單：出口商向銀行開(kāi)具即期匯票收取貨款，進(jìn)口商必須立即支付貨款并在即期后交換單據(jù)；第二，一次付款交單：出口商開(kāi)具一張定期托收單。根據(jù)定期匯票的特點(diǎn)，進(jìn)口商應(yīng)先承兌，付清貨款，并在匯票到期時(shí)收到裝運(yùn)單據(jù)；第三，在即期付款交單的條件下，如果進(jìn)口商想在匯票到期前贖回匯票，他

跟單托收和信用證的區(qū)別1、跟單托收是指出口商發(fā)貨后開(kāi)立匯票并連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行代為收款。2、根據(jù)交付單據(jù)條件的不同，可分為付款交單和承兌交單。付款交單是出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件，即出口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)，才能交出貨運(yùn)單據(jù)。承兌交單(DocmentsagainstAcceptance,簡(jiǎn)寫D/A)是指出口人的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。即出口人在裝運(yùn)貨物后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人承兌匯票后，代收銀行即將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時(shí)，方履行付款義務(wù)。3、信用證(LetterofCredit，L/C)，是指開(kāi)證銀行應(yīng)申請(qǐng)人(買方)的要求并按其指示向第三方開(kāi)立的載有一定金額的、在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書(shū)面保證文件。4、信用證的特點(diǎn)是：信用證是一項(xiàng)自足文件(self-sfficientins

一、總則和定義第一款：《托收統(tǒng)一規(guī)則》第522號(hào)的應(yīng)用。(1)國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》1995年修訂本將適用于第二款所限定的、并在第四款托收指示中列明適用該項(xiàng)規(guī)則的所有托收項(xiàng)目。除非另有明確的約定，或與某一國(guó)家、某一政府，或與當(dāng)?shù)胤珊蜕性谏У臈l例有所抵觸，本規(guī)則對(duì)所有的關(guān)系人均具有約束力。(2)銀行沒(méi)有義務(wù)必須辦理某一托收或任何托收指示或以后的相關(guān)指示。(3)如果銀行無(wú)論出于何種理由選擇了不辦理它所收到的托收或任何相關(guān)的托收指示，它必須毫不延誤地采用電訊，或者如果電訊不可能時(shí)采用其它快捷的工具向他收到該項(xiàng)指示的當(dāng)事人發(fā)出通知。第二款托收的定義就本條款而言：(1)托收是指銀行依據(jù)所收到的指示處理下述(2)款所限定的單據(jù)，以便于：a.取得付款和/或承兌;或b.憑以付款或承兌交單;或c.按照其他條款和條件交單。(2)單據(jù)是指金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)。a.金融單據(jù)是指匯票、本票、

出口跟單托收是出口商將含商業(yè)單據(jù)和附帶／不附帶匯票的出口業(yè)務(wù)單據(jù)提交我行，由我行代其從國(guó)外付款人處收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。

在出口貿(mào)易中通常使用的是跟單匯票，所謂信用證下結(jié)算要求的單，證一致單，單一致，就包括信用證和其它有關(guān)單據(jù)同匯票的一致。制作匯票的要求：1;必須申明出票依據(jù);在L/C方式下出具匯票，要標(biāo)明開(kāi)證行，L/C號(hào)碼及開(kāi)證日期。在托受方式下則要標(biāo)明所依據(jù)的銷售合同號(hào)碼。出票依據(jù)是出票大主要項(xiàng)目，不可遺漏。2;必須標(biāo)明匯票的付款期限;是即期，還是遠(yuǎn)期必須注明。3;必須正確填寫付款人;在L/C方式下，要按照信用證要求填寫，即L/C中指定的DRAWEE子欄目，如果未直接標(biāo)明，則填寫開(kāi)證行為付款人。托收方式下，付款人一般為進(jìn)口客戶。4;受款人一般要填寫銀行;L/C中的出票受款人通常為議付行，托收項(xiàng)下為托收行。5;匯票必須一式兩份;兩份性質(zhì)相同，只是出于防止遺失，一份流轉(zhuǎn)后，另一份自動(dòng)失效。

1、銀行代理出口商要求國(guó)外進(jìn)口商付款或承兌匯票后放單，收取貨款。2、托收項(xiàng)下，銀行一般不審核單據(jù)，只清點(diǎn)單據(jù)種類及份數(shù)是否與客戶托收委托書(shū)上所列相符（所稱的單據(jù)系指金融單據(jù)和商業(yè)單據(jù)）。3、貨款是否能收回全憑國(guó)外客戶信用情況，銀行一般不承擔(dān)付款責(zé)任。4、銀行在收到國(guó)外款項(xiàng)后，將按客戶指示辦理入賬手續(xù)。

一、經(jīng)濟(jì)詐騙罪經(jīng)濟(jì)詐騙罪行為一般都涉及經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，所以法律上沒(méi)有“經(jīng)濟(jì)詐騙罪”的說(shuō)法，我國(guó)現(xiàn)行法律上所講的經(jīng)濟(jì)詐騙主要分一般詐騙、合同詐騙和金融詐騙，經(jīng)濟(jì)詐騙罪是包括了詐騙罪、合同詐騙罪、金融詐騙罪其中跟經(jīng)濟(jì)社會(huì)密切相關(guān)的詐騙犯罪，包括但不限于詐騙罪、合同詐騙罪、金融詐騙罪。經(jīng)濟(jì)詐騙罪中合同詐騙是具體罪名(刑法第二百二十四條)，在刑法中包含在擾亂市場(chǎng)秩序罪(刑法第八節(jié))這一類罪名中，是指在簽訂和履行合同的過(guò)程中利用合同詐騙對(duì)方錢財(cái)?shù)哪承┬袨?經(jīng)濟(jì)詐騙罪中金融詐騙是一類罪名(刑法第五節(jié))，主要涉及金融領(lǐng)域，包括集資詐騙、貸款詐騙、信用證詐騙、信用卡詐騙、有價(jià)證券詐騙、保險(xiǎn)詐騙等;經(jīng)濟(jì)詐騙罪中其他的詐騙行為就是通常意義上的詐騙，包括利用一般手段詐騙別人財(cái)產(chǎn)的行為(刑法第二百六十六條)，詐騙出口退稅的行為，利用某些非法組織的詐騙行為(刑法第三百條)等。許多當(dāng)事人詢問(wèn)經(jīng)濟(jì)詐騙罪量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么?有人認(rèn)

1、銀行承兌匯票正反面復(fù)印件。2、交易合同原件及其復(fù)印件。3、相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票原件及其復(fù)印件。4、企業(yè)應(yīng)提供上年度經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和即期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，如通過(guò)貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中能查詢到該企業(yè)上年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，視同該報(bào)表已符合規(guī)定，即貼現(xiàn)申請(qǐng)人只需提供即期的相關(guān)報(bào)表。一、企業(yè)法人(公司、非公司企業(yè)法人)應(yīng)提交下列材料：(一)《年檢報(bào)告書(shū)》；(二)企業(yè)指定的代表或者委托代理人的證明；(三)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本；(四)經(jīng)營(yíng)范圍中有屬于企業(yè)登記前置行政許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的，提交加蓋企業(yè)印章的相關(guān)許可證件、批準(zhǔn)文件的復(fù)印件；(五)企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)企業(yè)法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的年度資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告。企業(yè)提交的審計(jì)報(bào)告可以是針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的審計(jì)報(bào)告，也可以是針對(duì)企業(yè)年度資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的審計(jì)報(bào)告。(六)企業(yè)有非法人分支機(jī)構(gòu)的，提交加蓋企業(yè)印章

出口貿(mào)易中通常使用的是跟單匯票，所謂信用證下結(jié)算要求的單，證一致單，單一致，就包括信用證和其它有關(guān)單據(jù)同匯票的一致。制作匯票的要求：1、必須申明出票依據(jù);在L/C方式下出具匯票，要標(biāo)明開(kāi)證行，L/C號(hào)碼及開(kāi)證日期。在托受方式下則要標(biāo)明所依據(jù)的銷售合同號(hào)碼。出票依據(jù)是出票大主要項(xiàng)目，不可遺漏。2、必須標(biāo)明匯票的付款期限;是即期，還是遠(yuǎn)期必須注明。3、必須正確填寫付款人;在L/C方式下，要按照信用證要求填寫，即L/C中指定的DRAWEE子欄目，如果未直接標(biāo)明，則填寫開(kāi)證行為付款人。托收方式下，付款人一般為進(jìn)口客戶。4、受款人一般要填寫銀行;L/C中的出票受款人通常為議付行，托收項(xiàng)下為托收行。5、匯票必須一式兩份;兩份性質(zhì)相同，只是出于防止遺失，一份流轉(zhuǎn)后，另一份自動(dòng)失效。

申辦程序(一)企業(yè)向我行提交出口單據(jù)，填寫托收申請(qǐng)書(shū);(二)我行審查單據(jù)和托收申請(qǐng)書(shū)，根據(jù)客戶要求選擇代收行，確定索匯路線;(三)我行繕制托收委托書(shū)，向國(guó)外代收行寄送單據(jù)，在境外付款人付款(承兌后付款)后，辦理結(jié)匯。