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一、股份制改造的基本概況

龐大的國有企業(yè)和國有存量資產(chǎn)中蘊藏著巨大的生產(chǎn)能力、積淀了大量的經(jīng)濟資源和人力資源。但是，由于經(jīng)濟結構的不合理，國有資產(chǎn)的能量遠遠沒能得到發(fā)揮。如何盤活國有資產(chǎn)、提高資產(chǎn)效益是健全我國市場經(jīng)濟體系的核心環(huán)節(jié)和現(xiàn)實中亟待解決的重大課題。企業(yè)重組的具體方式有很多，如兼并、收購、破產(chǎn)、托管、集團化、債務剝離、融資、股份改造等等，這里我們具體探討一下股份改造的問題。

西方國家企業(yè)組織的主要形式是股份公司，這是一種通過發(fā)行股票把分散的資本集中起來進行經(jīng)營的企業(yè)。它在資本經(jīng)濟中起著以下重要的作用：

1、作為資本新形態(tài)，股份公司是對獨資企業(yè)的否定，以資本聯(lián)合所有資本單個所有；

2、股份公司面對社會招納人才，有利于改進企業(yè)的經(jīng)營管理和提高技術水平；

3、股份公司能夠促進資本集中；

4、股份公司以金融市場為其生產(chǎn)和發(fā)展的外部條件。中國的股份制改造是發(fā)展商品經(jīng)濟和產(chǎn)權制度改革的產(chǎn)物，具有以下幾個顯著特點：

1、我國股份制企業(yè)的總量已經(jīng)具備了一定的規(guī)模；

2、大多數(shù)股份制企業(yè)已經(jīng)初具現(xiàn)代企業(yè)制度的雛形；

3、股份制企業(yè)經(jīng)濟成長快速，成為國有經(jīng)濟發(fā)展的生力軍；

4、上市公司尤其是境外上市公司成為股份制企業(yè)的排頭兵；

5、法律、法規(guī)及相關政策不斷規(guī)范和完善；

6、股票市場發(fā)展基本平穩(wěn)，制約了上市公司的不規(guī)范經(jīng)營行為；

7、國有資產(chǎn)基本實現(xiàn)保值增值。

但是，無庸置疑，股份制改造的過程中也暴露出許多的問題和矛盾，具體表現(xiàn)在：

1、政企不分、外部干預的弊病仍然未能得到很好地解決；

2、國有股投資主體不到位，國有資產(chǎn)的保值增值任重而道遠；

3、國有股一枝獨大，內部人控制現(xiàn)象突出；

4、法人治理結構亟待完善，分配薪酬體制缺乏激勵因素。

二、股權改造的基本原則

1、國有資產(chǎn)適當?shù)亍⒎€(wěn)健地從一般競爭性領域退出，鼓勵多種所有制形式共同發(fā)展。

2、貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策，促進產(chǎn)業(yè)結構、企業(yè)組織結構和產(chǎn)品結構的調整。

3、堅持股權平等，同股同利，利益共享，風險共擔的原則。

4、堅持“加強領導、大膽實驗、穩(wěn)步推進、嚴格規(guī)范”的精神，從實際情況出發(fā)，區(qū)別對待、分類指導。

三、國有企業(yè)改組的基本方法

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1、企業(yè)新建、擴建時，可將投資主體的投資份額轉換成股份，按照股份制企業(yè)進行規(guī)范設立。

2、在企業(yè)兼并過程中，被兼并企業(yè)的資產(chǎn)所有者可將資產(chǎn)作為股份入股到兼并方企業(yè)中，將兼并方企業(yè)改組為股份制企業(yè)；兼并方企業(yè)也可通過對其他企業(yè)控股實現(xiàn)兼并，將被兼并方企業(yè)改組為股份制企業(yè)。

3、需要新增投資的企業(yè)，可通過發(fā)行股票籌集資金，并對原有資產(chǎn)評估核股，改造為股份制企業(yè)。

4、企業(yè)集團的核心企業(yè)可通過參股、控股，壯大緊密層或發(fā)展其余成員企業(yè)。

5、完全靠貸款建設、負債率較高的企業(yè)，可以通過發(fā)行股票改變不合理的資本結構。

《關于進一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作的實施意見》