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資本充足率

資本充足率又叫資本風險（加權）資產率。資本充足率是一個銀行的資本總額對其風險加權資產的比率。國家調控者跟蹤一個銀行的CAR來保證銀行可以化解吸收一定量的風險。資本充足率是保證銀行等金融機構正常運營和發(fā)展所必需的資本比率。各國金融管理當局一般都有對商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是監(jiān)測銀行抵御風險的能力。資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負債的比率、資本對總資產的比率、資本對風險資產的比率等。

計算商業(yè)銀行的資本充足率

是衡量一個銀行的資本對其加權風險比例的以百分比表示的量。資本充足率計算公式：資本凈額／表內、外風險加權資產期末總額≥8％

風險可以是加權資產風險（a），也可以是各自國家調控者規(guī)定的最小總資產要求。

如果使用加權資產風險，那么

后面那個8％是國家調控者的標準要求。T1T2分別是兩種類型的可以計入總量的資產：第一類資產（實際貢獻的所有者權益），即銀行不用停止交易即可以化解風險的資產；和第二類資產（優(yōu)先股加百分之50的附屬債務），停業(yè)清理可以化解風險的資產，對儲戶提供相對較少額度的保護。

本地規(guī)定現(xiàn)金和政府債券沒有風險，居民抵押貸款50％風險，其他所有類型資產100％風險。

銀行A有100單位資產，組成如下：

現(xiàn)金：10

政府債券：15

抵押貸款：20

其他貸款：50

其他資產：5

又假設，銀行A有95單位的債務。根據(jù)定義，所有者權益＝資產－負債，即5單位。

銀行A的加權資產風險計算如下：

現(xiàn)金10＊0％＝0

政府債券15＊0％＝0

抵押貸款20＊50％＝10

其他貸款50＊100％＝50

其他資產5＊100％＝5

總加權資產風險65

所有者權益5

核心資產充足率（T1／加權資產風險）＝5／65＝7．69％

盡管銀行A看似有著高達95：5的負債－所有者權益比率，或者說，95％的資產負債率，但它的核心資產充足率則充分的高。此銀行風險較低，因為它的部分資產比其他資產風險低。

資本充足率是銀行資本總額與加權平均風險資產的比值，資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。

資本充足率＝（資本－資本扣除項）／（信用風險加權資產＋（操作風險資本＋市場風險資本）＊12．5）

其中，資本＝核心資本＋附屬資本（二級資本）

核心資本包括實收資本或普通股股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權。

附屬資本包括重估儲備、未公開儲備、普通呆賬準備、混合債務工具和長期次級債務。

資本扣除項包括（一）商譽；（二）商業(yè)銀行對未并表金融機構的資本投資；（三）商業(yè)銀行對非自用不動產和企業(yè)的資本投資。

風險加權資產為對應資產負債表上的資產乘以相應風險系數(shù)求和所得到的帶有風險的資產額。商業(yè)銀行計算各項貸款的風險加權資產時，應首先從貸款賬面價值中扣除專項準備；其他各類資產的減值準備，也應從相應資產的賬面價值中扣除。

巴塞爾委員會認為，“銀行的市場風險是指由于市場變量的波動而導致銀行的表內或表外頭寸在被清算成沖抵之前遭受價值損失的可能性”，包括市場風險和操作風險的資本，與市場供求狀況、利率等因素有關。