吸收合并力助公司戰(zhàn)略重組
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時間： 2023-06-09 18:15:13
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TCL集團股份有限公司（以下簡稱TCL集團）2003年9月30日與TCL通訊設(shè)備股份有限公司（000542.SZ，以下簡稱TCL通訊）簽署《合并協(xié)議》，約定根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以吸收合并方式合并TCL通訊。合并完成后以TCL集團為存續(xù)公司，TCL通訊注銷獨立法人地位。這是我國證券市場首例針對上市公司的換股合并案，是一次大膽的金融創(chuàng)新和嘗試。對于戰(zhàn)略性重組漸漸占據(jù)主流的并購市場而言，若其能夠成功實施，則無疑為市場的實踐和立法的完善留下很多可借鑒的東西。
綜觀近期國外風(fēng)起云涌的并購活動，吸收合并已成為一種重要的重組形式。如麥道和波音、德國戴娒斯奔馳與美國克萊斯勒公司等合并案均用此招。據(jù)統(tǒng)計，美國第三次并購浪潮中，大約有85%并購活動采用吸收合并方式，以至于人們將吸收合并看成為資本魔方。吸收合并方式的最大優(yōu)勢在于，能在可能的情況下將收購成本降到最低。像1996年發(fā)生的世界第一大航空制造公司--美國波音兼并當(dāng)時世界第三大航空公司――麥道公司案即采用吸收合并。在這次并購中，波音公司未出一分錢，只是原來麥道公司的股東合并后變?yōu)榱瞬ㄒ艄镜墓蓶|，并享有波音公司的高額回報。
上市公司間的吸收合并是國際上最常用的戰(zhàn)略性并購方式之一。行業(yè)內(nèi)大企業(yè)之間的巨額并購?fù)峭ㄟ^這種方式完成的。我國《公司法》第184條規(guī)定，公司合并可以采取吸收合并和新設(shè)合并兩種形式。一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收公司解散。即兩家公司合并后只有一家公司仍然保留法人地位，而另一家公司則喪失了原有的法人地位。在中國，吸收合并一般還只發(fā)生在上市公司與非公開上市的股份公司之間，上市公司之間的吸收合并尚未成功發(fā)生。清華同方股份有限公司是國內(nèi)吸收合并的開拓者，它吸收合并山東魯穎電子產(chǎn)生了較大的反響。在清華同方吸收合并魯穎電子的示范效應(yīng)下，國內(nèi)證券市場掀起了吸收合并的大潮，一時風(fēng)起云涌。這期間，先后有新潮實業(yè)吸收合并了新牟股份，正虹科技吸收合并岳陽城陵磯房產(chǎn)等個案誕生。
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營業(yè)執(zhí)照第一、在上市前引入戰(zhàn)略投資人能夠提升公司整體形象，提高上市時股票發(fā)行價格和融資效果。海外戰(zhàn)略投資人一般為海外上市公司或是知名風(fēng)險投資基金，在資本市場上對公眾投資人具有明顯的號召力，甚至很多戰(zhàn)略投資人還能為公司提供業(yè)務(wù)上的支持和幫助。第二、在上市前引入戰(zhàn)略投資人能夠獲得海外重組所需要的外匯資金。以往的紅籌操作都是以原股東設(shè)立境外殼公司，境外殼公司再收購國內(nèi)企業(yè)，收購過程需要外匯資金，戰(zhàn)略投資人的資金可做這一用途。第三、在上市前引入戰(zhàn)略投資人能夠獲得上市費用。企業(yè)在運營中如果支付大量費用可能會給公司現(xiàn)金流帶來壓力，如果在海外引入戰(zhàn)略投資人就可在海外直接支付費用，較為簡便。引入股東的程序原股東出讓部分股權(quán)給新入股的股東，無論哪種方式，都需要雙方簽訂書面協(xié)議，然后辦理變更登記手續(xù)，需要提交的文件包括協(xié)議、修改后的公司章程以及變更登記申請書等。申請人持相關(guān)材料向市政務(wù)服務(wù)中心工商局窗口提出申請，經(jīng)受2023-07-11137人看過 -
公司合并公司合并及重組是企業(yè)資產(chǎn)重組的一種形式，參股、控股企業(yè)對被參股、被控股企業(yè)原有債務(wù)不負責(zé)，只對股金承擔(dān)有限風(fēng)險。重組改變企業(yè)組織形式，規(guī)范利益分配機制，形成利益攸關(guān)的命運共同體。 公司合并及重組是指企業(yè)資產(chǎn)重組的一種重要形式。在重組過程中，被參股、控股的企業(yè)作為一個經(jīng)濟實體仍然存在，參股、控股企業(yè)對被參股、被控股企業(yè)原有債務(wù)不負，只對其出資的股金承擔(dān)有限的風(fēng)險責(zé)任。參股、控股企業(yè)以其所占有被參股、被控股企業(yè)中股份的多少，來實現(xiàn)其對被參股、被控股企業(yè)產(chǎn)權(quán)占有的權(quán)利和義務(wù)。重組往往會導(dǎo)致企業(yè)組織形式的改組，從過去傳統(tǒng)的企業(yè)，改組成為股份公司或以明確界定股權(quán)投資者各自的權(quán)益，規(guī)范利益分配機制。重組既可發(fā)生于股份公司之間，也可發(fā)生在非股份與股份公司之間，通過股權(quán)重組與相互置換往往能組成利益攸關(guān)的命運共同體。 公司合并重組的趨勢與影響 公司合并重組的趨勢與影響是當(dāng)前商業(yè)環(huán)境中備受關(guān)注的話題。隨著全球2024-01-05351人看過 -
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債務(wù)重組并購重組怎么收費一、誰來收：外資機構(gòu)、券商、投資公司、信托公司和其他一些中介機構(gòu)或個人，一般券商為主。近幾年，我國的購并市場風(fēng)起云涌。在這個快速成長的并購市場中，活躍著一批并購財務(wù)顧問，他們深度介入并購交易，為客戶兼并與收購、資產(chǎn)重組及債務(wù)重組等活動提供整體策劃、目標(biāo)搜尋、盡職調(diào)查、方案設(shè)計、談判輔導(dǎo)、材料制作報批等專業(yè)化服務(wù)。這些財務(wù)顧問有外資機構(gòu)、券商、投資公司、信托公司和其他一些中介機構(gòu)或個人，其中券商是這個市場的主要服務(wù)提供者。券商介入并購業(yè)務(wù)由來已久，從90年代中期就有一批券商開始設(shè)立并購部，2001年以來由于通道制限制了券商的承銷業(yè)務(wù)，并購業(yè)務(wù)所受的重視度大為上升。雖然各家券商紛紛都設(shè)立了專門的并購業(yè)務(wù)部門，但是多數(shù)券商對并購業(yè)務(wù)的盈利模式還比較模糊，只有少數(shù)證券公司建立了自己的盈利模式，在市場上確立了自己的地位。二、收什么：聘用訂金、起始費、銷售代表費、顧問費、交易管理費、公2023-06-05360人看過
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兼并重組在市場經(jīng)濟的條件下，企業(yè)兼并重組日益受到重視，企業(yè)兼并重組在改善企業(yè)效益和促進經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮著重大作用。一是通過橫向、縱向兼并重組可以降低生產(chǎn)成本，提高經(jīng)濟效益。二是有利于資源的優(yōu)化配制，促進地方經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。在企業(yè)整體的研究開發(fā)方面和市場營銷等方面能集中優(yōu)勢兵力，企業(yè)整體生產(chǎn)技術(shù)和管理水平向最高的企業(yè)靠攏，地方經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化。三是有利于優(yōu)化企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。一方面較好地解決了國有企業(yè)投資主體即出資人缺位的問題和政企不分的問題。另一方面，較好地解決了國有企業(yè)一股獨大，侵犯小股東利益的問題。四是有利于擴大規(guī)模經(jīng)濟，快速增強企業(yè)實力和降低經(jīng)營風(fēng)險。通過兼并重組，企業(yè)快速獲得各種資源，可以快速成為業(yè)內(nèi)航母，利用成熟的市場營銷網(wǎng)絡(luò)快速擴大產(chǎn)銷量。此外，企業(yè)兼并重組還有利于企業(yè)公平競爭，有利于緩解財政和社保壓力，擴大就業(yè)等。雖然兼并重組有許多重要作用，但并不是兼并重組就一定使企業(yè)得到發(fā)展，就2023-06-09208人看過 -
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#吸收合并
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吸收合并是指一個公司吸收其他公司合并成為一個公司，吸收方在合并后以自己的名義繼續(xù)經(jīng)營，被吸收的公司解散；合并方取得被合并方的全部凈資產(chǎn)，同時承擔(dān)被合并方的負債。 公司合并，應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上公告。... 更多>
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什么是戰(zhàn)略重組和資產(chǎn)重組？陜西在線咨詢 2022-08-19資產(chǎn)重組是指企業(yè)改組為上市公司時將原企業(yè)的資產(chǎn)和負債進行合理劃分和結(jié)構(gòu)調(diào)整，經(jīng)過合并、分立等方式，將企業(yè)資產(chǎn)和組織重新組合和設(shè)置。狹義的資產(chǎn)重組僅僅指對企業(yè)的資產(chǎn)和負債的劃分和重組，廣義的資產(chǎn)重組還包括企業(yè)機構(gòu)和人員的設(shè)置與重組、業(yè)務(wù)機構(gòu)和管理體制的調(diào)整。目前所指的資產(chǎn)重組一般都是指廣義的資產(chǎn)重組。 從產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟學(xué)的角度看，資產(chǎn)重組的實質(zhì)在于對企業(yè)邊界進行調(diào)整。 從會計學(xué)的角度看，資產(chǎn)重組是指企業(yè)與 -
吸收公司組織合并的程序河南在線咨詢 2023-08-09公司合并，應(yīng)當(dāng)由合并各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。 -
合并吸收算資產(chǎn)重組嗎甘肅在線咨詢 2022-08-12有關(guān)吸收合并算資產(chǎn)重組嗎做以下回答，吸收合并或稱兼并，是指合并方（或購買方）通過企業(yè)合并取得被合并方（或被購買方）的全部凈資產(chǎn)，合并后注銷被合并方（或被購買方）的法人資格，被合并方（或被購買方）原持有的資產(chǎn)、負債，在合并后成為合并方（或購買方）的資產(chǎn)、負債。 吸收合并的主要形式有：1.母公司作為吸收合并的主體并成為存續(xù)公司，上市公司注銷2.上市公司作為吸收合并的主體并成為存續(xù)公司，集團公司注銷3. -
資產(chǎn)重組與戰(zhàn)略重組的含義是什么？青海在線咨詢 2022-08-18資產(chǎn)重組是指企業(yè)改組為上市公司時將原企業(yè)的資產(chǎn)和負債進行合理劃分和結(jié)構(gòu)調(diào)整，經(jīng)過合并、分立等方式，將企業(yè)資產(chǎn)和組織重新組合和設(shè)置。狹義的資產(chǎn)重組僅僅指對企業(yè)的資產(chǎn)和負債的劃分和重組，廣義的資產(chǎn)重組還包括企業(yè)機構(gòu)和人員的設(shè)置與重組、業(yè)務(wù)機構(gòu)和管理體制的調(diào)整。目前所指的資產(chǎn)重組一般都是指廣義的資產(chǎn)重組。 從產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟學(xué)的角度看，資產(chǎn)重組的實質(zhì)在于對企業(yè)邊界進行調(diào)整。 從會計學(xué)的角度看，資產(chǎn)重組是指企業(yè)與 -
10世界信息產(chǎn)業(yè)兼并重組中的企業(yè)戰(zhàn)略山西在線咨詢 2023-01-23絡(luò)公司，體現(xiàn)了Nokia對未來通信協(xié)議“IP為王”的戰(zhàn)略性認識。 在眾多的信息企業(yè)兼并案中，我們很少聽到在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)兼并案中常出現(xiàn)的諸如白衣騎士、驅(qū)鯊劑、金降落傘、毒藥丸子等反收購措施的采用。惡性收購在高科技行業(yè)幾乎從來不會成功，因為關(guān)鍵人員會離開公司，公司會失去價值。高科技企業(yè)間的兼并案中無論是收購者還是被收購者都會看到共同的前景與共同的利益，絕大多數(shù)的收購都是—種“雙贏”的局面。
