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發(fā)布部門:北京市主管委辦局

發(fā)布文號:

各區(qū)、縣財(cái)政局：

現(xiàn)將財(cái)政部財(cái)國債字（1995）19號《關(guān)于財(cái)政部門辦理1995年到期國債兌付工作有關(guān)規(guī)定的通知》轉(zhuǎn)發(fā)給我們。并結(jié)合本市情況，作出如下規(guī)定：

一、各區(qū)縣財(cái)政局應(yīng)加強(qiáng)對兌付資金管理和使用，按照市財(cái)政局債務(wù)處制定的《國庫券兌付資金管理辦法》的規(guī)定領(lǐng)取和使用兌付資金，以保證兌付工作的需要，兌付期終了，各區(qū)縣財(cái)政局應(yīng)于12月10日前將國庫券，特種國債兌付資金全部結(jié)清。常年兌付期的兌付業(yè)務(wù)納入下一年度統(tǒng)一結(jié)算。

二、為便于債務(wù)處掌握兌付進(jìn)度及資金使用情況，各區(qū)縣財(cái)政局應(yīng)于1—6月、8—11月的每月2日報(bào)送“兌付月報(bào)”，7月份兌付高峰期每旬次日報(bào)送“兌付旬報(bào)”，兌付期終了，應(yīng)編制兌付結(jié)束報(bào)告表。

三、各區(qū)縣財(cái)政局在國庫券兌付期結(jié)束后，即可進(jìn)行國庫券的清理、作廢和互點(diǎn)工作。并于12月20日前將已清點(diǎn)、作廢的國庫券上繳市財(cái)政局債務(wù)處。

四、向個(gè)人發(fā)行的各類國債券兌付本金的3．1‰，其中兌付手續(xù)費(fèi)2．1‰，兌付勞務(wù)費(fèi)1‰，特種國債兌付手續(xù)費(fèi)為兌付本金的3‰。

附件：

財(cái)政部關(guān)于財(cái)政部門辦理1995年到期國債兌付工作有關(guān)規(guī)

定的通知

財(cái)國債字〔1995〕19號

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）：

1995年到期國債的還本付息工作即將開始，今年國債兌付工作具有數(shù)量大、品種多、計(jì)息復(fù)雜、政策性強(qiáng)等特點(diǎn)，任務(wù)很重。各級財(cái)政部門要在當(dāng)?shù)卣念I(lǐng)導(dǎo)下，從維護(hù)國債信譽(yù)、保護(hù)投資者的利益出發(fā)，高度重視，認(rèn)真部署，廣泛宣傳，組織好本地區(qū)的國債兌付工作。為便于各地部署工作，現(xiàn)將財(cái)政部門辦理到期國債兌付的若干具體規(guī)定通知如下：

一、今年財(cái)政部門辦理到期國債的兌付業(yè)務(wù)及計(jì)息方法為：

1．1992年向社會發(fā)行的三年期國庫券（券面背面左上角印有“第二期”字樣），于今年7月1日到期，計(jì)息期3年，計(jì)息本金不變，利息分段計(jì)付：1992年7月1日至1993年6月30日，年利率9．5％；1993年7月1日至1995年6月30日，年利率按12．24％加人民銀行公布的1995年7月份保值貼補(bǔ)率計(jì)息，過期兌付不加計(jì)利息。

2．1990年向單位發(fā)行的特種國債，從今年6月10日起陸續(xù)到期，持滿5年予以償還（按日計(jì)算），年利率15％，過期兌付不加計(jì)利息。

3．以前年度到期應(yīng)兌未兌的各類國債，仍可繼續(xù)辦理兌付手續(xù)。計(jì)息辦法按原規(guī)定辦理，超過最后償還期不加計(jì)利息。

上述各類國債利率均按單利計(jì)算，利隨本清。

二、1992年三年期國庫券的兌付辦法按（90）財(cái)國債字第51號文件規(guī)定辦理。由于該國庫券實(shí)行保值，利息計(jì)算方法較為復(fù)雜，給兌付工作增加了一定難度，各地應(yīng)提前做好兌付業(yè)務(wù)人員的崗前培訓(xùn)，做到柜臺操作熟練準(zhǔn)確，以保證兌付工作質(zhì)量。

三、1990年特種國債的兌付辦法按（94）財(cái)國債字第24號文件規(guī)定辦理。特種國債的兌付只辦理轉(zhuǎn)帳，不支付現(xiàn)金。在辦理該特種國債兌付中，對于一些單位因保管不善等原因?qū)⑻胤N國債收款單丟失的應(yīng)進(jìn)行掛失，由丟失單位出具蓋有單位公章及單位負(fù)責(zé)人章的掛失報(bào)告一式兩份，到原經(jīng)辦單位辦理掛失手續(xù)。掛失報(bào)告上應(yīng)注明：單位名稱、開戶銀行及帳號、原收款單號碼、購買金額及收款單丟失原因等內(nèi)容。經(jīng)辦單位將掛失報(bào)告與收款單（存根聯(lián)）核對無誤后，在掛失報(bào)告上加蓋經(jīng)辦單位公章及經(jīng)手人章，一份退掛失單位作為還本付息的依據(jù)，一份附在原收款單（存根聯(lián)）后面以備查考。辦理掛失手續(xù)后，該特種國債的還本付息，原則上應(yīng)在兌付期的最后一個(gè)月（11月）辦理，由掛失單位持蓋有經(jīng)辦單位公章的掛失報(bào)告到該經(jīng)辦單位辦理兌付手續(xù)。

四、各級財(cái)政部門在國債兌付工作中要加強(qiáng)反假防假工作。最近財(cái)政部、中國人民銀行聯(lián)合下發(fā)了財(cái)國債字（1995）11號文件，對國債的反假防假工作做了具體部署，各地應(yīng)嚴(yán)格按照文件要求，加強(qiáng)管理，各網(wǎng)點(diǎn)在兌付中要設(shè)專人加強(qiáng)對兌付券面的審核，認(rèn)真區(qū)別1992年第一期國庫券和第二期國庫券，注意識別假券和變造券，嚴(yán)防誤兌、誤收假券和變造券。

五、為使兌付資金的撥付與財(cái)政年度保持一致，財(cái)政部門辦理到期國債的兌付截止期為當(dāng)年11月30日。兌付期結(jié)束后，各縣級以上城市（含縣級）應(yīng)設(shè)立常年兌付網(wǎng)點(diǎn)，辦理到期國債的常年兌付業(yè)務(wù)。

六、各級財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對兌付資金的管理和使用。兌付資金是用于國債兌付的專項(xiàng)資金，必須?？顚Ｓ茫坏门灿?，以保證兌付工作的需要。各級財(cái)政部門應(yīng)隨時(shí)掌握兌付資金的使用情況，合理調(diào)度，提高資金使用效率。兌付期終了，各省（市）級財(cái)政部門應(yīng)在50天（1996年1月20日）內(nèi)將有關(guān)帳務(wù)結(jié)清，上報(bào)兌付結(jié)束報(bào)告表，經(jīng)財(cái)政部審核后，將核定的剩余兌付資金交回省級預(yù)算。常年兌付期的兌付業(yè)務(wù)納入下一年度統(tǒng)一結(jié)算。

七、為便于財(cái)政部掌握兌付進(jìn)度及資金使用情況，各地財(cái)政部門應(yīng)于1—6月、8—11月報(bào)送“兌付月報(bào)”，7月份兌付高峰期報(bào)送“兌付旬報(bào)”。國債兌付月（旬）報(bào)表、年度還本付息結(jié)束報(bào)告表及兌付券面匯總清單報(bào)表的格式、報(bào)送時(shí)間仍按（92）財(cái)國債字第31號文件的規(guī)定辦理（增加的兌付國債種類可在報(bào)表中增設(shè)欄目）。

八、向個(gè)人發(fā)行的各類國債券兌付費(fèi)為兌付本金的4‰，其中兌付手續(xù)費(fèi)3‰、兌付勞務(wù)費(fèi)1‰；特種國債兌付手續(xù)費(fèi)為兌付本金的3‰。

1995年5月22日