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第一章總則

第一條為準(zhǔn)確、及時、完整地統(tǒng)計全國的外債信息，加強對外債資金流出入的管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》、《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》，特制訂本細(xì)則。

第二條《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》第三條中的有關(guān)概念含義如下：

（一）“國際金融組織貸款”是指國際貨幣基金組織、世界銀行（集團(tuán)）、亞洲開發(fā)銀行、聯(lián)合國農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會和其他國際性、地區(qū)性金融組織提供的貸款；

（二）“外國政府貸款”是指外國政府向我國提供的官方貸款；

（三）“外國銀行和金融機構(gòu)貸款”是指境外金融機構(gòu)及中資金融機構(gòu)海外分支機構(gòu)提供的貸款，包括國際銀團(tuán)貸款（境內(nèi)中資機構(gòu)份額除外）；

（四）“買方信貸”是指發(fā)放出口信貸的金融機構(gòu)向我國進(jìn)口部門或者金融機構(gòu)提供的、用以購買出口國設(shè)備的信貸；

（五）“外國企業(yè)貸款”是指境外非金融機構(gòu)提供的貸款，包括外商投資企業(yè)與其境外母（子）公司的債務(wù)（應(yīng)付帳款除外）；

（六）“發(fā)行外幣債券”是指在境外金融市場上發(fā)行的，以外幣表示的，構(gòu)成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的有價證券?？赊D(zhuǎn)換外幣債券、商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等視同外幣債券；

（七）“國際金融租賃”是指境外機構(gòu)提供的融資性租賃；

（八）“延期付款”是指90天以上的進(jìn)口項下貿(mào)易融資；

（九）“補償貿(mào)易中直接以現(xiàn)匯償還的債務(wù)”是指補償貿(mào)易項下的合同規(guī)定以外匯償還或者經(jīng)批準(zhǔn)改為外匯償還的債務(wù)；

（十）“其他形式的對外債務(wù)”是指境外個人、境內(nèi)外資金融機構(gòu)提供的外匯貸款，境內(nèi)中資金融機構(gòu)吸收的境外機構(gòu)或者個人的外匯存款（經(jīng)營離岸業(yè)務(wù)的銀行吸收的境外機構(gòu)或者個人的外匯存款除外），對外擔(dān)保履約以及由中方實際履行償還義務(wù)的債務(wù)。

第三條國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）依法履行外債統(tǒng)計監(jiān)測的職能，具體負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)外債的登記監(jiān)督，貸款專戶和還貸專戶的審批，債務(wù)償還的核準(zhǔn)，債務(wù)信息的采集發(fā)布和對外債資金使用情況的跟蹤管理。

第四條國家外匯管理局定期公布全國外債情況。

第五條中國境內(nèi)的機關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位、金融機構(gòu)或者其他機構(gòu)（以下統(tǒng)稱“債務(wù)人”），應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則的規(guī)定辦理外債登記、償還手續(xù)，開立、使用外債專用帳戶，并按照本細(xì)則的規(guī)定報送各種報表和資料。

第二章外債登記

第六條國家對外債實行登記管理制度，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理登記手續(xù)。

委托借入的外債，由合同規(guī)定的債務(wù)人辦理登記手續(xù)。

第七條外債登記分為定期登記和逐筆登記。

國務(wù)院各部委和境內(nèi)中資金融機構(gòu)的外債實行定期登記。其他境內(nèi)機構(gòu)的外債實行逐筆登記。

債務(wù)人如需對外提供有關(guān)登記文件，其借入的外債應(yīng)當(dāng)逐筆登記。

第八條定期登記的債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在簽訂第一筆外債合同后15日內(nèi)持外債合同到外匯局辦理登記手續(xù)。其后，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照新簽的外債合同填寫《外債簽約情況表》，并于每月初5日內(nèi)報送外匯局。

逐筆登記的債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在外債合同簽約后15日內(nèi)，到外匯局辦理登記手續(xù)。

第九條實行逐筆登記的債務(wù)人應(yīng)當(dāng)持下列全部或者部分文件到外匯局辦理登記手續(xù)：

（一）外債合同正本并附復(fù)印件，合同為外文者應(yīng)當(dāng)另附合同主要條款的中文譯本并加蓋債務(wù)人單位印章；

（二）中資機構(gòu)還應(yīng)當(dāng)提供國家外匯管理局同意其對外借款的批復(fù)文件或者對外借款余額控制指標(biāo)文件正本并復(fù)印件；

（三）外商投資企業(yè)還應(yīng)當(dāng)提供《外商投資企業(yè)外匯登記證》、境內(nèi)注冊會計師事務(wù)所出具的驗資報告等；

（四）外匯局要求的其他文件和資料。

外匯局審核上述文件和資料后，對符合規(guī)定的，核發(fā)外債登記憑證。

第十條延期付款項下非信用證形式的貿(mào)易融資，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)口后15日內(nèi)，持延期付款合同、海關(guān)進(jìn)口貨物報關(guān)單（進(jìn)口付匯核銷專用聯(lián)）正本、進(jìn)口付匯核銷單正本、商業(yè)發(fā)票正本到外匯局辦理登記手續(xù)。

第十一條延期付款項下開立90天以上遠(yuǎn)期信用證的，開證申請人應(yīng)當(dāng)持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、進(jìn)口付匯備案表辦理開證手續(xù)。境內(nèi)金融機構(gòu)承兌后，開證人為境內(nèi)中資金融機構(gòu)的，由開證人辦理定期登記手續(xù)；開證人為境內(nèi)外資金融機構(gòu)的，由開證申請人在承兌后15日內(nèi)，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單和遠(yuǎn)期信用證到外匯局辦理逐筆登記手續(xù)。

第十二條外匯局審核第十條、第十二條規(guī)定的有效商業(yè)單據(jù)和有效憑證后，核發(fā)外債登記憑證，并在進(jìn)口合同、進(jìn)口貨物報關(guān)單或者遠(yuǎn)期信用證上注明“已辦外債登記”字樣。

第十三條外債登記憑證包括《外債登記證》、《外債簽約情況表》和《外債變動反饋表》等。

外債登記憑證的格式由國家外匯管理局統(tǒng)一制定。其中，《外債登記證》由國家外匯管理局負(fù)責(zé)印發(fā)，《外債簽約情況表》和《外債變動反饋表》由國家外匯管理局及其分局負(fù)責(zé)印發(fā)。

第十四條已辦理外債登記的債務(wù)合同如發(fā)生變化，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照原程序辦理外債變更登記。

第三章帳戶管理和信息反饋

第十五條國家對外債資金的流入流出實行專戶管理。外債專用帳戶（包括貸款專戶和還貸專戶）原則上只能在外匯指定銀行開立。境內(nèi)外資銀行只能為債務(wù)人開立本銀行貸款項下的貸款專戶和還貸專戶。

第十六條債務(wù)人開立貸款專戶和還貸專戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，開戶銀行應(yīng)當(dāng)憑外匯局核發(fā)的開戶通知書辦理開戶手續(xù)。

第十七條貸款專戶收入的外匯資金只能為登記的外債簽約額；還貸專戶的外匯支出應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)。

第十八條債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照銀行匯入、匯出憑證如實填寫《外債變動反饋表》并按期報送外匯局。

《外債變動反饋表》中“新提款金額”憑開戶銀行進(jìn)帳單或者入帳通知或者債權(quán)人的提款證明文件填寫；非貨幣形式的外債（延期付款、補償貿(mào)易、融資租賃等）還應(yīng)當(dāng)憑海關(guān)進(jìn)口貨物報關(guān)單（進(jìn)口付匯核銷專用聯(lián)）正本、商業(yè)發(fā)票正本填寫；還本付息數(shù)據(jù)按照匯出銀行的匯款憑證填寫。

第十九條實行定期登記的債務(wù)人應(yīng)當(dāng)于每月初5日內(nèi)報送上月《外債變動反饋表》，反映新簽約債務(wù)和所有已簽約債務(wù)的變動情況。無具體簽約合同的短期債務(wù)（如金融機構(gòu)短期境外拆借等）只報送債務(wù)變動情況。

實行逐筆登記的債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在每筆債務(wù)變動后的5日內(nèi)將《外債變動反饋表》和第十八條所要求的有關(guān)憑證復(fù)印件報送外匯局。

第二十條債務(wù)人應(yīng)當(dāng)于每年第一季度末以前報送上年外債簽約、使用、償還情況報告和該年度的還貸資金安排計劃。

第二十一條辦理外債專用帳戶業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)按照外匯局的有關(guān)規(guī)定開立外債專用帳戶，監(jiān)督帳戶收支、為債務(wù)人辦理對外支付及其他業(yè)務(wù)；開戶銀行應(yīng)當(dāng)于每月初15日內(nèi)向外匯局報送上月外債專用帳戶的開立、注銷和收支情況。

第四章償還審核

第二十二條國家對外債的償還實行審核制度。償還金額不得超過實際借入外債本息和費用之和。沒有辦理登記手續(xù)的外債償還，外匯局不予核準(zhǔn)。

第二十三條實行定期登記的債務(wù)人，償還外債本息和費用時，應(yīng)當(dāng)憑外匯局核發(fā)的外債登記憑證和債權(quán)人還本付息通知單直接從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

外匯局對實行定期登記的債務(wù)人的外債借、用、還情況進(jìn)行不定期核查。

第二十四條實行逐筆登記的債務(wù)人，償還外債本息和費用，應(yīng)當(dāng)事先持外債登記憑證、外債合同、債權(quán)人還本付息通知單（還本付息通知單上應(yīng)當(dāng)寫明償還本息總額、計息本金額、利率、計息方法、計息天數(shù)等內(nèi)容）向外匯局申請，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后方可從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)憑外匯局核發(fā)的《還本付息核準(zhǔn)件》為債務(wù)人辦理對外支付手續(xù)。

第二十五條延期付款項下債務(wù)到期后，實行定期登記的債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則第二十三條的規(guī)定辦理償還手續(xù)；實行逐筆登記的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單（進(jìn)口付匯核銷專用聯(lián)）和外債登記憑證向外匯局申請，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，方可從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)憑外匯局核發(fā)的《還本付息核準(zhǔn)件》辦理對外支付手續(xù)，不得憑延期付款項下的有效商業(yè)單據(jù)和有效憑證為債務(wù)人辦理售匯或者從其外匯帳戶中支付的手續(xù)。

第五章附則

第二十六條債務(wù)人的外債登記憑證在債務(wù)合同執(zhí)行完畢后，將自動失效。

第二十七條開戶銀行應(yīng)當(dāng)在債務(wù)人借款使用完畢后，注銷其貸款專戶；在債務(wù)人償清全部債務(wù)后，注銷其還貸專戶；

債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在帳戶注銷后15日內(nèi)持注銷憑證向原登記部門繳銷《外債登記證》。

第二十八條遺失外債登記憑證的債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在全國性報紙刊登遺失聲明后方可補辦登記憑證。

第二十九條凡有下列違反本細(xì)則行為之一的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

（一）未按照規(guī)定辦理外債登記手續(xù)的；

（二）未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，擅自對外償還外債本息和費用的；

（三）未按照規(guī)定開立、使用、注銷外債專用帳戶的；

（四）未按照規(guī)定向外匯局報送《外債簽約情況表》、《外債變動反饋表》及其他報表和資料的；

（五）偽造、涂改、串用外債登記憑證的；

（六）其他違反本細(xì)則的行為；

外匯指定銀行未按照規(guī)定為債務(wù)人開立外債專用帳戶，辦理外債資金的收入和償還手續(xù)的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他有關(guān)規(guī)定從重處罰。

第三十條境內(nèi)外資金融機構(gòu)和中資金融機構(gòu)海外分支機構(gòu)在境外借用的外匯資金以及境內(nèi)機構(gòu)使用的境內(nèi)中資金融機構(gòu)發(fā)放的外債轉(zhuǎn)貸款和其他外匯貸款不適用本細(xì)則。

第三十一條對外擔(dān)保的登記，按照《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》辦理。對外擔(dān)保的履約應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，不辦理外債登記手續(xù)。

第三十二條國家外匯管理局各分局可以依據(jù)本《細(xì)則》制定相應(yīng)的操作規(guī)程，并報國家外匯管理局備案。

第三十三條本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第三十四條本細(xì)則自1998年1月1日起施行。1989年11月10日國家外匯管理局發(fā)布的《外債登記實施細(xì)則》同時廢止。