一、應(yīng)收賬款質(zhì)押率是多少？
在各銀行信貸規(guī)模仍延續(xù)2012年偏緊狀態(tài)的當(dāng)前，建行中山分行向本報稱，該行在國內(nèi)保理等供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)方面安排了充足的信貸額度，并進一步優(yōu)化了業(yè)務(wù)流程，從審批到辦結(jié)實現(xiàn)了一天化流程作業(yè)。
所謂的供應(yīng)鏈融資，是指銀行通過審查整條供應(yīng)鏈，基于對供應(yīng)鏈管理程度和核心企業(yè)的信用實力的掌握，對其核心企業(yè)和上下游多個企業(yè)提供靈活運用的金融產(chǎn)品和服務(wù)的一種融資模式。由于供應(yīng)鏈中除核心企業(yè)之外，基本上都是中小企業(yè)，因此供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品基本是支持中小企業(yè)。記者了解到，目前建行的供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品包含了訂單融資、動產(chǎn)融資、倉單融資、保理、應(yīng)收賬款融資、保單融資、保稅倉融資等近十大產(chǎn)品。
中山建行稱，為支持實體產(chǎn)業(yè)發(fā)展，建設(shè)銀行在信貸規(guī)模安排上對供應(yīng)鏈融資做了大幅傾斜，融資企業(yè)無需擔(dān)心信貸規(guī)模緊張的狀況。而且供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)還具有效率快捷和成本低廉的優(yōu)勢，無需抵押和擔(dān)保，根據(jù)企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押等方式，就可以發(fā)放貸款；而且質(zhì)押率高，發(fā)放貸款可以達到應(yīng)收賬款金額的80％；在融資成本方面，該類業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)的流動資金貸款價格相當(dāng)，具有較強的成本優(yōu)勢。
放貸效率也是企業(yè)主所關(guān)注的。建行稱，因近年來該類業(yè)務(wù)在建行的發(fā)生頻率較高，業(yè)務(wù)量增長較快。為滿足廣大企業(yè)的需求，該行對該類業(yè)務(wù)設(shè)置綠色通道，減少了審批環(huán)節(jié)、縮短了業(yè)務(wù)流程，在訂單、合同和增值稅發(fā)票等憑證齊全的情況下，一天內(nèi)就可以完成審批。
二、應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險防范
應(yīng)收賬款質(zhì)押作為（反）擔(dān)保措施，僅是第一還款來源的補充和風(fēng)險緩釋，因此，保前調(diào)查應(yīng)更多關(guān)注第一還款來源，在將應(yīng)收賬款作為反擔(dān)保方式的情況下，應(yīng)防范下述風(fēng)險：
1、控制質(zhì)押應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件：
（1）盡量選擇《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》明確的應(yīng)收賬款品種，對于不在《辦法》范圍內(nèi)的應(yīng)收賬款，應(yīng)謹慎對待；
（2）選擇接受資信與實力較強的應(yīng)收賬款債務(wù)人。
質(zhì)押應(yīng)收賬款債務(wù)人的實力、信用，決定著質(zhì)押應(yīng)收賬款的實現(xiàn)程度，應(yīng)收賬款債務(wù)人具有較強的償債還款能力，還款及時信用度好的，應(yīng)收賬款擔(dān)保的價值越高。在接受應(yīng)收賬款質(zhì)押的時候，應(yīng)該對應(yīng)收賬款債務(wù)人的經(jīng)濟情況、償債能力、信用等級、信譽等進行認真審核評估，選擇資信、實力較強的債務(wù)人。
（3）選擇合同及應(yīng)收賬款管理制度健全的出質(zhì)人。
合同及應(yīng)收賬款管理較好的出質(zhì)人，對合同的履行程度、違約的處理、銷售資金的回籠、訴訟時效的中斷等法律行為關(guān)注較高，應(yīng)對處置適當(dāng)，其應(yīng)收賬款的風(fēng)險程度低。
下列應(yīng)收賬款建議不設(shè)立質(zhì)押：一是對沖賬款，即貸款企業(yè)同時欠應(yīng)收賬款債務(wù)人的錢；二是信用質(zhì)量較差的應(yīng)收賬款債務(wù)人的全部應(yīng)收賬款；三是有瑕疵的應(yīng)收賬款；四是法律法規(guī)明確規(guī)定不得（或限制）設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款，比如醫(yī)院、學(xué)校、公園等帶有公益性質(zhì)的民事主體基于公益而產(chǎn)生的收費權(quán)，政府土地儲備中心的土地收益金等不宜質(zhì)押。
2、審核應(yīng)收賬款的真實性
應(yīng)該要求擬提供應(yīng)收賬款質(zhì)押的企業(yè)提供合同的原件，以明確應(yīng)收賬款形成的基礎(chǔ)合同關(guān)系，清楚合同價款、付款時間、支付方式、應(yīng)收賬款債務(wù)人的名稱和地址等具體內(nèi)容，質(zhì)押權(quán)人對于應(yīng)收賬款的履行應(yīng)該有明確的預(yù)期。
收集出質(zhì)人履行合同的發(fā)貨單、應(yīng)收賬款債務(wù)人的收貨單、驗收合格證明，確認出質(zhì)人已經(jīng)依據(jù)合同提供貨物或服務(wù)，應(yīng)收賬款債務(wù)人已經(jīng)驗收合格或接受服務(wù)，最大限度的保證擬質(zhì)押應(yīng)收賬款具有真實的交易背景并且已經(jīng)形成應(yīng)收賬款。
3、合理確定出質(zhì)應(yīng)收賬款的質(zhì)押率
審查企業(yè)應(yīng)收賬款的賬齡、占比、周轉(zhuǎn)率、平均收回期等指標(biāo)，在綜合考慮貸款人的資信狀況、償債能力，貸款期限、風(fēng)險度，質(zhì)權(quán)實現(xiàn)難易程度等因素的基礎(chǔ)上，合理確定應(yīng)收賬款質(zhì)押率；
審視合同價款是否正常與合理，以確保應(yīng)收賬款出質(zhì)價格未被虛高；
4、質(zhì)押應(yīng)收賬款回款歸集賬戶
擔(dān)保公司在接受應(yīng)收賬款質(zhì)押時，可以要求出質(zhì)人在開立應(yīng)收賬款回款賬戶，要求應(yīng)收賬款債務(wù)人將相關(guān)款項支付到上述回款賬戶，來防范出質(zhì)應(yīng)收賬款提前償還消滅的風(fēng)險。
5、詢證函
質(zhì)押權(quán)人向應(yīng)收賬款債務(wù)人詢證，并取得應(yīng)收賬款債務(wù)人的書面確認，具有真實的應(yīng)收賬款及現(xiàn)有金額，債務(wù)人同意不得直接向出質(zhì)人清償，同意通過指定應(yīng)收賬款結(jié)算賬戶還款。
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應(yīng)收賬款質(zhì)押(二)為主合同項下債務(wù)提供質(zhì)押擔(dān)保;(三)甲方提供符合乙方要求的新的擔(dān)保后，由甲方自由處分。第七條專用賬戶自本合同簽訂之日起個工作日內(nèi)，甲方應(yīng)在乙方開立專用賬戶，質(zhì)押應(yīng)收賬款的回款資金應(yīng)直接支付至該專用賬戶,為乙方債權(quán)提供質(zhì)押擔(dān)保，且乙方有權(quán)扣劃該賬戶內(nèi)資金用于清償或提前清償主合同項下的債務(wù)，無須提前通知甲方;在債務(wù)人全部償還主合同項下債務(wù)前，未經(jīng)乙方事先書面同意，甲方不得對該專用賬戶內(nèi)資金進行支用、劃轉(zhuǎn)或做其他任何處分。開戶行：專用賬戶戶名：賬號：甲方應(yīng)在應(yīng)收賬款質(zhì)押通知書中將上述專用賬戶通知應(yīng)收賬款付款人，要求其將全部應(yīng)付賬款付至上述專用賬戶，未經(jīng)乙方事先書面同意，甲方不得通知應(yīng)收賬款付款人變更應(yīng)收賬款收款賬戶。如果應(yīng)收賬款付款人將任何應(yīng)收賬款付至上述專用賬戶款項以外的賬戶或通過其他方式向甲方付款，甲方應(yīng)將收到的款項付至上述專用賬戶。第八條質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)一、債務(wù)人不履行主合同項下到期債務(wù)或2023-06-08253人看過 -
應(yīng)收賬款質(zhì)押一、應(yīng)收賬款質(zhì)押的概念與特性(一)應(yīng)收賬款的界定在《美國統(tǒng)一商法典》第九編中，應(yīng)收賬款被界定為：對任何售出或租出的貨物或?qū)μ峁┑姆?wù)收取付款的權(quán)利，只要此種權(quán)利未由票據(jù)或動產(chǎn)契據(jù)作為證明，而不論其是否已通過履行義務(wù)而獲得。以其為藍本設(shè)計的各個國際示范法中也多借鑒這個概念，如《美洲國家組織動產(chǎn)擔(dān)保交易示范法》中將應(yīng)收賬款定義為：擔(dān)保債務(wù)人所享有的向第三人主張或向第三人收取現(xiàn)在或未來到期的金錢付款的權(quán)利(可能基于合同，也可來自合同之外)。在現(xiàn)代應(yīng)收賬款融資實踐中，一般將應(yīng)收賬款定義為“金錢債務(wù)形式的、不以流通票據(jù)為證的一種無形資產(chǎn)”，包括“現(xiàn)有應(yīng)收賬”、“未掙得應(yīng)收賬款”和“未來應(yīng)收賬款”。[1]在我國，應(yīng)收賬款更多的是作為會計學(xué)的概念在實務(wù)中使用。它是指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)等原因，應(yīng)向購貨客戶或接受勞務(wù)的客戶收取的款項或代墊的運雜費等。[2]應(yīng)收賬款的發(fā)生是企業(yè)在日益激烈的市場競爭2023-06-13500人看過 -
質(zhì)押以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但是經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。一、股權(quán)出質(zhì)可以變更股東嗎？股權(quán)出質(zhì)能辦股東變更，但是需要經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意?！睹穹ǖ洹返谒陌偎氖鍡l規(guī)定，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但是出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款所得的價款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。第四百四十條規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：（一）匯票、本票、支票；（二）債券、存款單；（三）倉單、提單；（四）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；（六）現(xiàn)有的以及將有的應(yīng)收賬款；（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財產(chǎn)權(quán)利。二、民法典中質(zhì)押的股票能否轉(zhuǎn)讓根據(jù)我國民法典的有關(guān)規(guī)定，除出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的外，質(zhì)押的股票不能轉(zhuǎn)讓?！吨腥A人民共和國2023-06-2673人看過 -
應(yīng)收賬款質(zhì)押應(yīng)收賬款質(zhì)押的對象主要為已形成較大生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營穩(wěn)定、主業(yè)突出、有品牌優(yōu)勢、市場穩(wěn)定、發(fā)展前景良好的客戶。用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款應(yīng)具備一些條件。貿(mào)易寄出合同項下的商品交易必須具有真實的貿(mào)易背景，交易主體及交易行為合法，意思表示真實，基礎(chǔ)合同的成立和生效沒有其他附帶條件，合同規(guī)定的貨物不存在任何其他權(quán)利限制。轉(zhuǎn)讓人已出具該銷售合同項下的商品銷售發(fā)票和發(fā)貨證明，且發(fā)票與發(fā)貨證明所及早的商品品種、數(shù)量、金額一致。擬轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)不存在法定禁止轉(zhuǎn)讓或合同約定禁止轉(zhuǎn)讓情形。交易商品質(zhì)量可靠，不易變質(zhì)、破損幾，價格相對穩(wěn)定，商品質(zhì)量檢驗標(biāo)準(zhǔn)清晰、容易確定，貨物交割后驗收期一般不超過30天。在日常業(yè)務(wù)過程中，禁止質(zhì)押的應(yīng)收賬款只要有以下幾種：提供服務(wù)、特許經(jīng)營或有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)等各種收費所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款;轉(zhuǎn)讓人對其附屬機構(gòu)、控制公司、母公司、集團成員銷售產(chǎn)生的應(yīng)收賬款(除非上述機構(gòu)購銷關(guān)系非常穩(wěn)固，且關(guān)聯(lián)交易2023-03-02153人看過
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應(yīng)收賬款質(zhì)押順應(yīng)交易成本最小化的要求,應(yīng)當(dāng)認為應(yīng)收賬款證券化融資代表了其發(fā)展趨勢。資產(chǎn)證券化融資是就將一組流動性較差的金融性資產(chǎn)(其通常表現(xiàn)為應(yīng)收賬款),經(jīng)過一定的組合,使這組資產(chǎn)產(chǎn)生的收益比較穩(wěn)定并且預(yù)計今后仍將保持穩(wěn)定的現(xiàn)金流,再配以相應(yīng)的技術(shù)擔(dān)保,把這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流的收益權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)榭稍诮鹑谑袌錾狭鲃?、信用等級較高的債券型證券進行資金融通的技術(shù)和過程。應(yīng)收賬款證券化融資的優(yōu)點在于:。第一,應(yīng)收賬款證券化融資的定價和配置機制更為有效。不同于應(yīng)收賬款質(zhì)押和應(yīng)收賬款保理中融資主體就單個應(yīng)收賬款一對一的質(zhì)押方式,應(yīng)收賬款證券化融資是一種多對多的質(zhì)押方式。證券化融資中銀行將不同地區(qū)、不同企業(yè)的資產(chǎn)組合為一個證券化的資產(chǎn)池。由于大數(shù)法則的作用,整個組合的現(xiàn)金流將呈現(xiàn)出一定的規(guī)律性。這有利于對資產(chǎn)的收益和風(fēng)險進行分離與重組,使其定價和重新配置更有效。通過對應(yīng)收賬款在證券化的資產(chǎn)池進行重新配置,達到對多數(shù)2023-06-13295人看過 -
應(yīng)收賬款質(zhì)押1、質(zhì)權(quán)人及出質(zhì)人要以書面形式告知應(yīng)收賬款的債務(wù)人，并取得電函、掛號信等書面回執(zhí)作為質(zhì)押合同附件。2、由于應(yīng)收賬款作為普通債權(quán)沒有物化的書面記載來固定化作為權(quán)利憑證，質(zhì)權(quán)人對于質(zhì)物主張質(zhì)權(quán)的依據(jù)主要依靠上述要素來予以明確。因此，對質(zhì)押合同關(guān)于用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款的描述，作出盡可能詳盡的描述要求，且對應(yīng)收賬款的實際價值作出客觀評估。企業(yè)的銷售合同、各種產(chǎn)權(quán)的許可證及交通設(shè)施的收費許可證的詳細內(nèi)容必須列入質(zhì)押合同，并對質(zhì)物的真實性進行實質(zhì)性審查。3、應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)是以一種請求權(quán)擔(dān)保另一種請求權(quán)的實現(xiàn)，質(zhì)押擔(dān)保中質(zhì)權(quán)人的債權(quán)能否實現(xiàn)，最終依賴于應(yīng)收賬款債務(wù)人的履行能力即其全部責(zé)任財產(chǎn)的多少，因此，選擇應(yīng)收賬款的債務(wù)人應(yīng)為一些資金雄厚的企業(yè)，實現(xiàn)較為可靠的優(yōu)良應(yīng)收賬款，要掌握債務(wù)人的詳細情況，準(zhǔn)確評定信用程度。4、應(yīng)收賬款項下的產(chǎn)品己發(fā)出并由購買方驗收合格；購買方資金實力較強，無不良信用記錄；付款方確2023-03-20280人看過 -
應(yīng)收賬款質(zhì)押一、應(yīng)收賬款質(zhì)押要哪些材料1、申請人和擔(dān)保人各自的《企業(yè)(法人)營業(yè)執(zhí)照》、《經(jīng)營許可證》(如有)、《組織機構(gòu)代碼證》、企業(yè)(公司)章程、《貸款卡》；2、法定代表人的身份證明或其授權(quán)書和授權(quán)代理人的身份證明原件及復(fù)印件；3、三年度財務(wù)會計報表及申請借款前一期的月度財務(wù)報表；4、抵(質(zhì))押物清單、產(chǎn)權(quán)證明(原件)和有處分權(quán)人同意抵(質(zhì))押或保證人愿意提供保證的有關(guān)證明文件；5、表明真實貿(mào)易背景的經(jīng)濟合同和相關(guān)單據(jù)；6、公司董事會同意質(zhì)押決議書；7、明確付款金額、方式與期限的應(yīng)收賬款證實書。二、應(yīng)收帳款質(zhì)押的設(shè)立程序1、以應(yīng)收帳款出質(zhì)的，當(dāng)事人必須簽訂書面的質(zhì)押合同?！睹穹ǖ洹返谒陌偎氖鍡l以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但是出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款所得的價款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。根據(jù)《民法典》第440條及446條有關(guān)2023-06-25233人看過 -
（一）提高認識，堅定控制不良應(yīng)收賬款的決心。良性的資產(chǎn)循環(huán)是一個企業(yè)生存與發(fā)展的基本條件，因資產(chǎn)變現(xiàn)困難形成大量不能按期償還的應(yīng)收賬款，已逐漸成為企業(yè)破產(chǎn)最常見的原因，隨著我國現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，特別是銀行商業(yè)化運作的逐步到位，這種趨勢必將進一步發(fā)展。不良應(yīng)收賬款不僅能導(dǎo)致財務(wù)狀況的惡化，而且會危及企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展。鑒于這種情況，企業(yè)要提高對應(yīng)收賬款管理的科學(xué)認識，把不良應(yīng)收賬款控制到最低水平。（二）完善管理制度，建立控制不良應(yīng)收賬款的制度保證體系。一是要建立信用評價制度，即具備什么樣條件的建設(shè)單位才能達到可以墊資的信用標(biāo)準(zhǔn)和條件。二是要建立完善的合同管理制度，對于建設(shè)單位付款方式、歸還辦法、歸還期限、違約責(zé)任等作出明確的規(guī)定，增強法律意識。三是要建立應(yīng)收賬款的責(zé)任制度，明確規(guī)定責(zé)任單位和責(zé)任人。四是要建立合理的獎罰制度，并作為經(jīng)濟責(zé)任制的主要指標(biāo)和業(yè)績及離任審計的考核指標(biāo)。五是要建立應(yīng)收2023-08-12105人看過
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應(yīng)收賬款質(zhì)押目前，監(jiān)管部門對應(yīng)收賬款質(zhì)押未出臺具體的管理辦法，應(yīng)收賬款質(zhì)押準(zhǔn)入、操作流程沒有相應(yīng)規(guī)定，建議盡快出臺相應(yīng)制度辦法。在質(zhì)押登記環(huán)節(jié)，應(yīng)明確應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記效力。應(yīng)明確在出質(zhì)債權(quán)的基礎(chǔ)合同發(fā)生變更情況下，登記質(zhì)權(quán)的效力能否及時進行變更。一旦出現(xiàn)錯誤登記、虛假登記、違規(guī)登記時，銀行應(yīng)明確相關(guān)方的法律責(zé)任。一、債權(quán)可以做質(zhì)押嗎債權(quán)可以質(zhì)押。債權(quán)作為一種財產(chǎn)性權(quán)利，可以質(zhì)押。我國民法規(guī)定，現(xiàn)有的以及將有的應(yīng)收賬款可以進行質(zhì)押。以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但是出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款所得的價款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。二、質(zhì)押擔(dān)保的法律風(fēng)險主要有哪些1、權(quán)利質(zhì)押標(biāo)的范圍限制的法律風(fēng)險權(quán)利質(zhì)押的標(biāo)的應(yīng)當(dāng)是具有財產(chǎn)內(nèi)容的權(quán)利，沒有財產(chǎn)內(nèi)容的權(quán)利是不可讓與、不能擔(dān)保債權(quán)的清償?shù)?。債?wù)人或者第三人有權(quán)選擇出質(zhì)的權(quán)利規(guī)定在民法典：（2023-06-2652人看過 -
應(yīng)收賬款質(zhì)押1、申請人和擔(dān)保人各自的《企業(yè)(法人)營業(yè)執(zhí)照》、《經(jīng)營許可證》(如有)、《組織機構(gòu)代碼證》、企業(yè)(公司)章程、《貸款卡》;2、法定代表人的身份證明或其授權(quán)書和授權(quán)代理人的身份證明原件及復(fù)印件;3、三年度財務(wù)會計報表及申請借款前一期的月度財務(wù)報表;4、抵(質(zhì))押物清單、產(chǎn)權(quán)證明(原件)和有處分權(quán)人同意抵(質(zhì))押或保證人愿意提供保證的有關(guān)證明文件;5、表明真實貿(mào)易背景的經(jīng)濟合同和相關(guān)單據(jù)6、公司董事會同意質(zhì)押決議書7、明確付款金額、方式與期限的應(yīng)收賬款證實書2023-06-05482人看過 -
應(yīng)收賬款質(zhì)押(一)應(yīng)收賬款的界定在《美國統(tǒng)一商法典》第九編中，應(yīng)收賬款被界定為：對任何售出或租出的貨物或?qū)μ峁┑姆?wù)收取付款的權(quán)利，只要此種權(quán)利未由票據(jù)或動產(chǎn)契據(jù)作為證明，而不論其是否已通過履行義務(wù)而獲得。以其為藍本設(shè)計的各個國際示范法中也多借鑒這個概念，如《美洲國家組織動產(chǎn)擔(dān)保交易示范法》中將應(yīng)收賬款定義為：擔(dān)保債務(wù)人所享有的向第三人主張或向第三人收取現(xiàn)在或未來到期的金錢付款的權(quán)利(可能基于合同，也可來自合同之外)。在現(xiàn)代應(yīng)收賬款融資實踐中，一般將應(yīng)收賬款定義為“金錢債務(wù)形式的、不以流通票據(jù)為證的一種無形資產(chǎn)”，包括“現(xiàn)有應(yīng)收賬”、“未掙得應(yīng)收賬款”和“未來應(yīng)收賬款”。[1]在我國，應(yīng)收賬款更多的是作為會計學(xué)的概念在實務(wù)中使用。它是指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)等原因，應(yīng)向購貨客戶或接受勞務(wù)的客戶收取的款項或代墊的運雜費等。[2]應(yīng)收賬款的發(fā)生是企業(yè)在日益激烈的市場競爭環(huán)境下，為擴大業(yè)務(wù)量，把產(chǎn)品2023-02-23437人看過 -
應(yīng)收賬款質(zhì)押應(yīng)收賬款質(zhì)押必備特征是什么(1)可轉(zhuǎn)讓性，即用于設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款必須是依照法律和當(dāng)事人約定允許轉(zhuǎn)讓的。如當(dāng)事人在產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)貿(mào)易或者服務(wù)合同中明確約定，基于該基礎(chǔ)合同所產(chǎn)生的一切權(quán)利是不可以轉(zhuǎn)讓的，基礎(chǔ)合同的權(quán)利義務(wù)只及于合同雙方。則履行這樣的合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款債權(quán)就不能作為質(zhì)押標(biāo)的。此外，基于特定的與人身性質(zhì)不能分割的緣由產(chǎn)生的應(yīng)收賬款債權(quán)，也不適宜作為質(zhì)押標(biāo)的。(2)特定性，亦即用于設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款的有關(guān)要素，包括金額、期限、支付方式、債務(wù)人的名稱和地址、產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同、基礎(chǔ)合同的履行程度等必須明確、具體和固定化。由于應(yīng)收賬款作為普通債權(quán)沒有物化的書面記載來固定化作為權(quán)利憑證，質(zhì)權(quán)人對于質(zhì)物主張質(zhì)權(quán)的依據(jù)主要依靠上述要素來予以明確。為此，各承認應(yīng)收賬款質(zhì)押國家的立法，都對質(zhì)押合同關(guān)于用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款的描述，作出盡可能詳盡的要求，否則在面臨訴訟時，就可能得不到法院的支2023-06-13118人看過
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應(yīng)收賬款質(zhì)押區(qū)別在于是否轉(zhuǎn)移債權(quán)，質(zhì)押是一種從屬法律關(guān)系，質(zhì)押成立的前提必然是存在一個其所擔(dān)保的應(yīng)由債務(wù)人向債權(quán)人償還的主債務(wù)。在保理交易中，銀行按一定的比率向被融資方支付交易對價以購買被融資方的應(yīng)收賬款，并通過直接收取應(yīng)收賬款的方式收回其支付的交易對價。什么是債權(quán)權(quán)利質(zhì)權(quán)中的應(yīng)收賬款質(zhì)押1、市場經(jīng)濟中的信用風(fēng)險市場經(jīng)濟中，根據(jù)經(jīng)濟學(xué)的理性人假設(shè)，市場主體是理性最大化者，市場主體在從事市場活動時的目的在于追求自己的利益最大化。構(gòu)成完美的市場的一個重要因素就是市場信息的完全、有效性。然而，基于時間和其它因素的限制，市場主體并不能掌握市場中的所有信息，經(jīng)濟生活的復(fù)雜多變以及信息的不對稱，導(dǎo)致了市場中存在著大量的風(fēng)險。2、擔(dān)保制度對信用風(fēng)險的規(guī)避市場經(jīng)濟所具有的巨大活力進而對融資的大量需求，是現(xiàn)代擔(dān)保制度得以產(chǎn)生并發(fā)展的根本原因，擔(dān)保制度分為人保與物保兩大種類。根據(jù)中國人民銀行的調(diào)查，我國“由個人和第三方提2023-07-20295人看過 -
應(yīng)收賬款質(zhì)押一、應(yīng)收賬款質(zhì)押債權(quán)轉(zhuǎn)讓與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的區(qū)別是什么應(yīng)收賬款質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓是利用應(yīng)收賬款融資的兩種主要形式，既有相關(guān)性，又有差異性。兩者法律性質(zhì)、生效前提、權(quán)利實現(xiàn)方式不同。兩者均可在中國人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理登記。應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。(一)、法律性質(zhì)不同應(yīng)收賬款質(zhì)押屬權(quán)利質(zhì)押，是一種融資擔(dān)保方式，以此可以辦理貸款、銀行承兌匯票、信用證、保函等多種銀行融資業(yè)務(wù)。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓屬債權(quán)讓與或轉(zhuǎn)讓，其本身即為一種融資方式。在銀行業(yè)務(wù)操作中，保理業(yè)務(wù)與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓存在一定關(guān)系，保理是以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓為核心，兼具應(yīng)收賬款催收、銷售分戶賬管理、信用風(fēng)險擔(dān)保等一系列服務(wù)的綜合性金融服務(wù)。(二)、生效前提不同應(yīng)收賬款質(zhì)押登記是質(zhì)權(quán)設(shè)立的要件，即以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，質(zhì)權(quán)自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。未經(jīng)登記，不產(chǎn)生物權(quán)效力，不具有2023-04-13252人看過
法律綜合知識是指涵蓋法律領(lǐng)域各個方面的基礎(chǔ)知識和應(yīng)用技能。它包括法律理論、法律制度、法律實務(wù)等方面的內(nèi)容，涉及憲法、刑法、民法、商法、經(jīng)濟法、行政法等多個法律領(lǐng)域。... 更多>
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怎樣防范計劃內(nèi)的應(yīng)收賬款質(zhì)押風(fēng)險臺灣在線咨詢 2022-11-201、控制質(zhì)押應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件 （1）盡量選擇《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》明確的應(yīng)收賬款品種，對于不在《辦法》范圍內(nèi)的應(yīng)收賬款，應(yīng)謹慎對待； （2）選擇接受資信與實力較強的應(yīng)收賬款債務(wù)人。 （3）選擇合同及應(yīng)收賬款管理制度健全的出質(zhì)人。 2、審核應(yīng)收賬款的真實性 應(yīng)該要求擬提供應(yīng)收賬款質(zhì)押的企業(yè)提供合同的原件，以明確應(yīng)收賬款形成的基礎(chǔ)合同關(guān)系，清楚合同價款、付款時間、支付方式、應(yīng)收賬款債務(wù)人的名稱和地址 -
如何避免應(yīng)收賬款的質(zhì)押風(fēng)險廣西在線咨詢 2022-10-141、控制質(zhì)押應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件 （ 1）盡量選擇《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》明確的應(yīng)收賬款品種，對于不在《辦法》范圍內(nèi)的應(yīng)收賬款，應(yīng)謹慎對待； （ 2）選擇接受資信與實力較強的應(yīng)收賬款債務(wù)人。 （ 3）選擇合同及應(yīng)收賬款管理制度健全的出質(zhì)人。 2、審核應(yīng)收賬款的真實性 應(yīng)該要求擬提供應(yīng)收賬款質(zhì)押的企業(yè)提供合同的原件，以明確應(yīng)收賬款形成的基礎(chǔ)合同關(guān)系，清楚合同價款、付款時間、支付方式、應(yīng)收賬款債務(wù)人的名稱 -
應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險該如何避免寧夏在線咨詢 2022-06-291、控制質(zhì)押應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件 （1）盡量選擇《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》明確的應(yīng)收賬款品種，對于不在《辦法》范圍內(nèi)的應(yīng)收賬款，應(yīng)謹慎對待； （2）選擇接受資信與實力較強的應(yīng)收賬款債務(wù)人。 （3）選擇合同及應(yīng)收賬款管理制度健全的出質(zhì)人。 2、審核應(yīng)收賬款的真實性 應(yīng)該要求擬提供應(yīng)收賬款質(zhì)押的企業(yè)提供合同的原件，以明確應(yīng)收賬款形成的基礎(chǔ)合同關(guān)系，清楚合同價款、付款時間、支付方式、應(yīng)收賬款債務(wù)人的名稱和地址 -
應(yīng)收賬款對質(zhì)押的要求黑龍江在線咨詢 2023-07-05我國《民法典》第四百四十五條第一款規(guī)定，以應(yīng)收賬款質(zhì)押，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，質(zhì)權(quán)自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。據(jù)此，應(yīng)收賬款質(zhì)押以在法定機構(gòu)辦理登記為生效要件，否則，即使當(dāng)事人簽署了應(yīng)收賬款質(zhì)押的書面合同，也不能產(chǎn)生質(zhì)押擔(dān)保的法律效力，不能產(chǎn)生對抗第三人的法律效力。 -
工程應(yīng)收賬款質(zhì)押的法律風(fēng)險有哪些云南在線咨詢 2022-01-05防范應(yīng)收賬款質(zhì)押法律風(fēng)險的措施：仔細審查當(dāng)事人是否具有相應(yīng)的民事行為能力；質(zhì)押意味著是否真實；質(zhì)押合同內(nèi)容是否合法，違反公共秩序和良好習(xí)俗；質(zhì)押人是否享有處罰應(yīng)收賬款的權(quán)利；是否辦理質(zhì)押登記。
