個人所得稅與分紅收益的關(guān)聯(lián)
來源：法律編輯整理
時間： 2023-07-03 11:13:47
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網(wǎng)上投資的分紅都是要按照股息紅利所得，代扣代繳20％的個人所得稅的。但是，個人購買境內(nèi)上市公司股票，再轉(zhuǎn)讓時期所得不繳納個人所得稅；如果是境外上市公司的股票，是需要繳納個稅的。這是兩種不同類型的所得，前者是股息紅利，后者是財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。
分紅權(quán)和股權(quán)的區(qū)別
股權(quán)是股東通過履行出資義務(wù)后而對公司享有的人身和財產(chǎn)權(quán)益的一種綜合性的權(quán)利。股權(quán)是股東在出資的基礎(chǔ)上而取得的股東資格，由此可享有從該公司的經(jīng)濟利益中獲得紅利并參與到公司管理與經(jīng)營的權(quán)利。在有限責任公司和股份有限公司中該權(quán)利有不同的名稱，前者多稱為股權(quán)，后者多稱為股份。股權(quán)財產(chǎn)權(quán)就是股東基于自己的出資義務(wù)行為而享有的獲得股息紅利的權(quán)利；當公司解散時享有的分配財產(chǎn)的權(quán)利；不同意其他股東轉(zhuǎn)讓出資額的優(yōu)先受讓權(quán)。股權(quán)人身權(quán)是指股東基于自己的出資義務(wù)行為而享有的參與公司經(jīng)營與管理的權(quán)利，該權(quán)利包括檢察權(quán)、表決權(quán)、參與重大決策以及選擇管理者等權(quán)利。綜上所述，分紅權(quán)只是股權(quán)財產(chǎn)權(quán)中的分取紅利的這部分權(quán)利。
《中華人民共和國個人所得稅法》第六條利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。第八條個人所得稅，以所得人為納稅義務(wù)人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務(wù)人。個人所得超過國務(wù)院規(guī)定數(shù)額的。
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個人所得稅買賣基金是否需要繳納個稅個人投資購買基金產(chǎn)品也涉及兩種收益。一是買賣或申購贖回基金獲得的價差收益;二是從基金分配中獲得的分紅收益。1.買賣封閉式基金單位和申購、贖回開放式基金單位取得的差價收入，目前暫不征收個人所得稅。2.從基金分配中獲得的收入，是由上市公司和發(fā)行債券的企業(yè)在向證券投資基金派發(fā)股息、紅利、利息時扣繳個人所得稅，而在基金向個人投資者分配階段，不再扣繳個人所得稅。特別的是，對從封閉式證券投資基金分配中獲得的企業(yè)債券差價收入，則在基金分配給個人時征稅。因此，不管購買的是傳統(tǒng)的基金產(chǎn)品，還是借助余額寶、理財通等互聯(lián)網(wǎng)金融平臺間接購買的基金產(chǎn)品，雖然在基金分配收益上未體現(xiàn)個人所得稅，但實際上，基金在取得上市公司、發(fā)行債券企業(yè)的收益時就已被扣繳了個人所得稅。因此基金向個人投資者分配時，就不再扣繳稅款了個人所得稅的征收內(nèi)容工資、薪金所得工資、薪金所得，是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪2023-05-04461人看過 -
根據(jù)最新的個稅標準,個人工資薪金所得的起征點已調(diào)整為5000元。如果工資為9000元,需要扣除190元的稅。個稅繳納額為(9000-5000)×10% - 210元。工資個稅的計算公式為應(yīng)納稅額=(工資薪金所得-免征額)適用稅率-速算扣除數(shù)。9000元工資需要扣除190元的稅。根據(jù)最新的個稅標準，起征點已調(diào)整為5000元。收入9000元減去5000元正好位于10％的檔，則個稅繳納額＝（9000－5000）10％－210＝190元。工資個稅的計算公式為：應(yīng)納稅額＝（工資薪金所得－免征額）適用稅率－速算扣除數(shù)。工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。 9000元工資能繳多少個稅？根據(jù)中國的個人所得稅法，個人工資在扣除起征點后，應(yīng)納稅所得額乘以稅率即可計算出應(yīng)繳納的個人所得稅。根據(jù)最新的個稅法規(guī)定，2021年92023-08-27270人看過 -
本文介紹了股權(quán)的定義、作用和分類。股權(quán)是股東在出資基礎(chǔ)上取得的公司所有權(quán)和利潤分配權(quán),包括紅利權(quán)、分配財產(chǎn)權(quán)和參與經(jīng)營權(quán)等。其中,紅利權(quán)是股東基于出資義務(wù)享有的獲得股息紅利的權(quán)利,分配財產(chǎn)權(quán)是股東在解散時享有分配財產(chǎn)的權(quán)利,參與經(jīng)營權(quán)是股東參與公司經(jīng)營與管理的權(quán)利。股權(quán)可以分為股權(quán)財產(chǎn)權(quán)和股權(quán)人身權(quán)。綜上所述,股權(quán)是股東在出資基礎(chǔ)上享有的全面性權(quán)利,包括獲取利潤、參與公司管理和決策等方面。股權(quán)是股東在履行出資責任后所擁有的公司所有權(quán)和利潤分配權(quán)的一種全面性權(quán)利。股權(quán)是股東在出資的基礎(chǔ)上而取得的股東資格，由此可享有從該公司的經(jīng)濟利益中獲得紅利并參與到公司管理與經(jīng)營的權(quán)利。在有限責任公司和股份有限公司中該權(quán)利有不同的名稱，前者多稱為股權(quán)，后者多稱為股份。股權(quán)財產(chǎn)權(quán)就是股東基于自己的出資義務(wù)行為而享有的獲得股息紅利的權(quán)利；當公司解散時享有的分配財產(chǎn)的權(quán)利；不同意其他股東轉(zhuǎn)讓出資額的優(yōu)先受讓權(quán)。股2023-08-19104人看過 -
個人所得稅這段內(nèi)容講述了個人所得稅的計算方法,包括工資、薪金所得、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得、企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得、勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得、財產(chǎn)租賃所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、利息、股息、紅利所得、偶然所得和其他所得的應(yīng)納稅所得額計算方法。對于不同類型的所得,減除的費用和比例也有所不同。降低所繳納的稅款。應(yīng)納稅所得額的計算方法如下：一、工資、薪金所得，需先將每月收入減除費用三千五百元，得到剩余的金額，即為應(yīng)納稅所得額。二、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。三、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除必要費用后的余額，為應(yīng)納稅所得額。四、勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得、財產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應(yīng)納稅所得2023-09-05365人看過
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按現(xiàn)行個人所得稅法計算，張伯伯上個月收入是8666．67。因為：應(yīng)交個人所得稅＝（當月工資－免征稅額）稅率所以：當月工資＝應(yīng)交個人所得稅／稅率＋免征稅額＝110／3％＋5000＝8666．67（元）工資多少不用交個人所得稅工資、薪金所得適用個人所得稅累進稅率，如下：1、工資范圍在5000元以下的，不需要繳納個人所得稅。2、工資范圍在5001元－8000元的，繳納個人所得稅稅率為3％。3、工資范圍在8001元－17000元的，繳納個人所得稅稅率為10％?！吨腥A人民共和國稅收征收管理法》第一條為了加強稅收征收管理，規(guī)范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權(quán)益，促進經(jīng)濟和社會發(fā)展，制定本法。第二條凡依法由稅務(wù)機關(guān)征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行；法律授權(quán)國務(wù)院規(guī)定的，依照國務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。任2023-07-04290人看過 -
個人所得稅“一旦征稅，可能引發(fā)分紅保險退保風潮?！弊鳛閲鴥?nèi)最大壽險公司中國人-壽保險股份公司的首席財務(wù)官(CFO)，劉*德的擔心代表了整個行業(yè)當下一刻的憂慮。分紅保險占有中國壽險市場近60%的份額，如今這些曾以免稅名義出售的產(chǎn)品遭到越來越多的地方稅務(wù)機關(guān)征收個人所得稅的要求。此外，國家稅務(wù)總局近期頒布文件，取消了長期壽險在報批稅收優(yōu)惠期間的免稅待遇，改為營業(yè)稅先征后退?！氨ｋU公司對這些稅收政策的新動向反應(yīng)非常強烈，”保監(jiān)會人士表示，“對大公司來說，這意味著巨額的稅務(wù)支出，對于小公司，則會造成現(xiàn)金流緊張?！狈旨t險開征個人所得稅沒有人能夠明確地說出到底是從哪個地區(qū)開始的，但是從去年年中到現(xiàn)在，已經(jīng)陸續(xù)有廣州、哈爾濱、新疆等十幾個省市地區(qū)的地稅部門向在當?shù)亟?jīng)營的保險公司要求，對分紅險的保單紅利征收20%的個人所得稅。其依據(jù)是《中華人民共和國所得稅法》中對“利息、股息、紅利所得”征收個人所得稅的要求?！皼]辦2023-05-05342人看過 -
個人所得稅公司的自然人股東，只有在分紅時，才交個人所得稅，個人所得稅稅率是20％?，F(xiàn)在實行的是減按10％征收。被投資企業(yè)是扣繳義務(wù)人。公司的法人股東，按照所得稅稅率的差額補交所得稅?！秱€人所得稅法》規(guī)定，利息、股息、紅利所得應(yīng)納個人所得稅，適用比例稅率，稅率為20％。但個人股東從上市公司取得的分紅可以減半征稅。股東分紅的條件1、以當年利潤派發(fā)現(xiàn)金須滿足：（1）公司當年有利潤；（2）已彌補和結(jié)轉(zhuǎn)遞延虧損；（3）已提取10％的法定公積金和5％－10％的法定公益金；2、以當年利潤派發(fā)新股除滿足第1項條件外，還要：（1）公司前次發(fā)行股份已募足并間隔一年；（2）公司在最近3年財務(wù)會計文件無虛假記錄；（3）公司預(yù)期利潤率可達到同期銀行存款利潤；3、以盈余公積金轉(zhuǎn)增股本除滿足第2項1－3條件外，還要：（1）公司在最近三年連結(jié)盈利，并可向股東支付股利；（2）分配后的法定公積金留存額不得少于注冊資本的50％；（3）根2023-07-11116人看過 -
企業(yè)所得稅1、概念不同：企業(yè)所得稅和個人所得稅征稅對象都是對其收益或利潤的所得所繳納的稅，都是調(diào)節(jié)在所得領(lǐng)域國家與企業(yè)或個人之間的分配關(guān)系。個體所得稅，就是說得個體工商戶，個人獨資企業(yè)等應(yīng)交的稅，這種個體企業(yè)不需繳納企業(yè)所得稅，但需繳納個人所得稅，計算與個人所得稅差不多。但是它們之間在征稅對象、稅目、稅率、優(yōu)惠政策、稅前扣除、征繳方式等方面有很大區(qū)別。2、稅率不同：企稅適用25％的比例稅率，20％（小型微利企業(yè)）和15％（高新技術(shù)企業(yè)）優(yōu)惠稅率。個稅有超額累進稅率（從5％到45％），比例稅率（20％）。3、減免的優(yōu)惠政策不同：企稅收入總額中有不征稅收入、免稅收入、從事農(nóng)、林、牧、漁等5種情況免征或減征，以及加計扣除、減計收入、加速折舊、稅額抵免、專項優(yōu)惠等多種形式的優(yōu)惠。4、稅前列支扣除和所得額的計算不同：企稅發(fā)生的公益性捐贈支出按照年度利潤總額在12％以內(nèi)部分準予扣除等方法予以扣除。個稅扣除包括對2023-08-16364人看過
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個人所得稅規(guī)避股東分紅個人所得稅有以下兩種方式：1、投資者可以在股權(quán)登記日將股票賣出，在除權(quán)除息日買入股票就可以避免分紅稅；2、投資者參與分紅后，將分紅的部分持有一年以上就可以避免分紅稅。避稅是指納稅人在不違反稅法規(guī)定的前提下，將納稅義務(wù)減至最低限度的行為。個人所得稅是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。股東分紅怎么分？關(guān)于股東分紅，首先，分紅的比例沒有硬性規(guī)定，從0％－100％均可。董事會和股東會通過就行。其次，未分配利潤就是企業(yè)滾存下來可供分配的利潤?？梢杂袃蓚€用途，第一分給股東，第二作為股東的再投入，投入公司擴大再生產(chǎn)。第一種就是分紅，把未分配利潤以現(xiàn)金方式分給股東了。第二種就是送紅股，把未分配利潤以送股本的形式送給股東（股東并未拿走現(xiàn)金而是增加持股數(shù)），實際上相當于轉(zhuǎn)變成股東在公司增加股本投資。再者，分紅的所得稅，個人股東的個人所得稅由企業(yè)2023-07-25124人看過 -
個人所得稅一、年終分紅個人所得稅如何計算？全年一次性獎金是指行政機關(guān)、企事業(yè)單位等扣繳義務(wù)人根據(jù)其全年經(jīng)濟效益和對雇員全年工作業(yè)績的綜合考核情況，向雇員發(fā)放的一次性獎金。包括年終加薪、實行年薪制和績效工資辦法的單位根據(jù)考核情況兌現(xiàn)的年薪和績效工資。從2005年1月1日起，納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅計算公式如下：1、先將雇員當月取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。如果當月工資薪金所得低于法定扣除費用額時，應(yīng)將全年一次性獎金減除雇員當月工資薪金所得與法定扣除費用的差額后的余額，按上述辦法確定適用稅率和速算扣除數(shù)。2、將雇員當月取得的全年一次性獎金，按第1項確定的適用稅率和速算扣除數(shù)計算征稅。在一個納稅年度內(nèi)，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許采用一次。雇員取得除全年一次性獎金以外的其它各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤2023-06-19431人看過 -
法律綜合知識一、個人投資公司所得收益交稅嗎當個人投資者所參與的公司收獲了盈利，通常便需依照相關(guān)法規(guī)履行義務(wù)，按規(guī)定繳納個人所得稅。這其中適用的是比例稅率，精確計算方式為總利潤的20％。值得指出的是，當個人以股權(quán)形式投資于某家企業(yè)時，他／她將自動成為該企業(yè)的股東身份。作為企業(yè)的股東，這位投資者可依法依規(guī)根據(jù)自己實際投資認購的股份比例分享利潤。同時，在公司考慮進行新一輪融資擴充注冊資金時，他／她還有權(quán)在同等條件下優(yōu)先按自己實際注入的本金比例認購新股。《中華人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應(yīng)當繳納個人所得稅：（一）工資、薪金所得；（二）勞務(wù)報酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權(quán)使用費所得；（五）經(jīng)營所得；（六）利息、股息、紅利所得；（七）財產(chǎn)租賃所得；（八）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；（九）偶然所得。居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一2024-03-08234人看過 -
法律綜合知識一、年終分紅個人所得稅如何計算年終分紅個人所得稅的計算公式如下：1．先將雇員當月取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。如果當月工資薪金所得低于法定扣除費用額時，應(yīng)將全年一次性獎金減除“雇員當月工資薪金所得與法定扣除費用的差額”后的余額，按上述辦法確定適用稅率和速算扣除數(shù)。2．將雇員當月取得的全年一次性獎金，按第1項確定的適用稅率和速算扣除數(shù)計算征稅。在一個納稅年度內(nèi)，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許采用一次。雇員取得除全年一次性獎金以外的其它各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合并，按稅法規(guī)定繳納個人所得稅。二、個人所得稅按月還是按年個人所得稅是必須每月申報?？劾U義務(wù)人每月所扣的稅款，自行申報納稅人每月應(yīng)納的稅款，都應(yīng)當在次月十五日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機關(guān)報送納稅申報表。工資、薪金所得應(yīng)納的稅款，按月計征，由扣繳2023-06-24324人看過
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有限責任公司獨資企業(yè)股東分紅不需要繳納個人所得稅,而有限責任公司采用查賬征收方式,針對企業(yè)股東分紅,需繳納20%的個人所得稅。股東分紅收益雖然客觀,但需遵守國家法律規(guī)定,按時繳納個人所得稅。獨資企業(yè)，股東分紅不需要繳納個人所得稅。而有限責任公司采用查賬征收方式，針對企業(yè)股東分紅，需繳納20%的個人所得稅。一般來說公司的股東分紅收益都是比較客觀的，但是需要注意的是股東分紅是需要繳納個人所得稅的，這是國家法律明文規(guī)定的，不得偷稅漏稅。那 獨資企業(yè)股東無需繳納個人所得稅？獨資企業(yè)是指由一個自然人投資，全部資本由該自然人承擔，經(jīng)營所得由該自然人獨自承擔的企業(yè)形式。在獨資企業(yè)中，股東個人的收入主要由企業(yè)的經(jīng)營所得來體現(xiàn)。根據(jù)我國《個人所得稅法》的規(guī)定，個人所得稅的應(yīng)稅所得包括工資、薪金所得、勞務(wù)報酬所得、特許權(quán)使用費所得、利息、股息、紅利所得、財產(chǎn)租賃所得、偶然所得等。而獨資企業(yè)股東的工資、薪金所得、勞務(wù)報酬所2023-08-27329人看過 -
個人所得稅一、股利分紅個人所得稅退稅的可能性有嗎？股利分紅個人所得況的退稅可能性是有的；《中華人民共和國稅收征收管理法》第五十一條納稅人超過應(yīng)納稅額繳納的稅款，稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)后應(yīng)當立即退dao還;納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起三年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務(wù)機關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息，稅務(wù)機關(guān)及時查實后應(yīng)當立即退還;涉及從國庫中退庫的，依照法律、行政法規(guī)有關(guān)國庫管理的規(guī)定退還?！吨腥A人民共和國稅收征收管理法實施細則》第七十八條稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)納稅人多繳稅款的，應(yīng)當自發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)辦理退還手續(xù);納稅人發(fā)現(xiàn)多繳稅款，要求退還的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當自接到納稅人退還申請之日起30日內(nèi)查實并辦理退還手續(xù)。稅收征管法第五十一條規(guī)定的加算銀行同期存款利息的多繳稅款退稅，不包括依法預(yù)繳稅款形成的結(jié)算退稅、出口退稅和各種減免退稅。退稅利息按照稅務(wù)機關(guān)辦理退稅手續(xù)當天中國人民銀行規(guī)定的活期存款利率計算。二、個人所得稅退稅2023-06-02240人看過
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個人所得稅是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。 我國個人所得稅的納稅義務(wù)人是在中國境內(nèi)居住有所得的人，以及不在中國境內(nèi)居住而從中國境內(nèi)取得所得的個人，包括中國國內(nèi)公民，... 更多>
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公司分紅給合伙企業(yè)個人所得稅這個所得稅遼寧在線咨詢 2022-06-22合伙企業(yè)法》第六條規(guī)定：“合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得，按照國家有關(guān)稅收規(guī)定，由合伙人分別繳納所得稅。”財政部和國家稅務(wù)總局頒發(fā)的《關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知》（財稅2008159號），規(guī)定合伙企業(yè)以每一個合伙人為納稅義務(wù)人，合伙企業(yè)合伙人是自然人的，繳納個人所得稅；合伙人是法人和其他組織的，繳納企業(yè)所得稅。 -
社保與個人所得稅的關(guān)系四川在線咨詢 2021-10-25社會保險與個人所得稅關(guān)系：1、繳納社會保險的人也必須進行個人所得稅的納稅申報2、社會保險的繳納依據(jù)和個人所得稅的繳納依據(jù)相同，都是工資3、五證合一后，社會保險和個人所得稅相關(guān)信息交叉審計社會保險是指國家為了預(yù)防和分擔年齡、失業(yè)、疾病、死亡等社會風險，實現(xiàn)社會安全，強制社會很多成員參加的，具有所得重分配功能的非營利社會安全制度。社會保險又稱五險一金，五險是養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險和生育 -
現(xiàn)金分紅個人所得稅的相關(guān)規(guī)定是如何的？澳門在線咨詢 2022-08-01首先要看企業(yè)的性質(zhì)，如果是個人獨資或個人合伙企業(yè)，直接按利潤調(diào)整計算生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅，不需要再征收分紅的利息股息紅利個人所得稅；如果是其它類型企業(yè)，則需要先按利潤調(diào)整計算企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅后的利潤，實際分給自然人股東的紅利部分，直接按20%征收利息股息紅利個人所得稅，不扣除任何費用。 -
基金分紅個人所得稅免稅是真的嗎？安徽在線咨詢 2022-06-28關(guān)于鼓勵證券投資基金發(fā)展的優(yōu)惠政策 （一）對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。 （二）對投資者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅。 （三）對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，暫不征收企業(yè)所得稅。
