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個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要做個(gè)稅評(píng)估嗎
來(lái)源：法律編輯整理 時(shí)間： 2023-03-31 14:20:54 74 人看過(guò)

股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅評(píng)估需要：

1、自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，轉(zhuǎn)讓方需要按“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”計(jì)征個(gè)人所得稅。

2、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)的收入額減除原值和合理費(fèi)用后的余額，適用百分之二十的比例稅率，計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

3、如果轉(zhuǎn)讓方以原價(jià)轉(zhuǎn)讓的，不交個(gè)人所得稅。

一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)怎么報(bào)稅

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)報(bào)稅的方法：

1、個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成交易以后，負(fù)有財(cái)稅納稅義務(wù)的轉(zhuǎn)讓方或有代扣代繳義務(wù)的受讓方，應(yīng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)，并持完稅憑證或免稅、不征稅證明，到工商行政管理部門辦理股權(quán)變更登記手續(xù)；

2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，作為財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的一種，應(yīng)按股權(quán)轉(zhuǎn)讓的收入額減除股權(quán)原值和合理費(fèi)用后的余額，為應(yīng)納稅所得額，適用20%的稅率，計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

二、稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納稅額的具體程序和方法由國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門規(guī)定

1、納稅人自、或者自有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)或宣布變更、或者自稅務(wù)登記內(nèi)容實(shí)際發(fā)生變化之日起30日內(nèi)，持有關(guān)證件資料向市地稅登記機(jī)關(guān)申報(bào)辦理。如貴司在是同時(shí)辦理法人和股東的變更的，則地稅部門也可同時(shí)辦理。企業(yè)自然人(個(gè)人)股東股權(quán)變更的，需由原主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在上加具審批意見(jiàn)，然后到登記分局大廳或登記外點(diǎn)辦理變更手續(xù)；

2、如屬于轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)按照下述規(guī)定征稅：對(duì)于，依據(jù)及其實(shí)施條例的規(guī)定，原股東取得，應(yīng)按“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅，適用稅率為20%。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得以個(gè)人每次轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)取得的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額；

3、即具體計(jì)稅公式為：應(yīng)納稅所得額=財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入-財(cái)產(chǎn)原值-轉(zhuǎn)讓中發(fā)生的合理費(fèi)用應(yīng)繳個(gè)人所得稅=應(yīng)納稅所得額×20%；

4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否需要納稅分為兩種情況。一般如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓是按照原價(jià)轉(zhuǎn)讓的，一般是不用繳納稅款的；如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓是按照溢價(jià)轉(zhuǎn)讓的，將產(chǎn)生個(gè)人所得稅費(fèi)用是需要繳納的。

三、營(yíng)改增后交稅計(jì)算規(guī)則

1、公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉及以下稅種：營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、印花稅。

2、個(gè)人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)繳納個(gè)人所得稅問(wèn)題。根據(jù)《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》第八條規(guī)定：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，是指?jìng)€(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得。

3、《個(gè)人所得稅法》第六條規(guī)定：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

4、第三條規(guī)定：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得適用比例稅率，稅率為20％。據(jù)此，轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得屬于“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”應(yīng)稅項(xiàng)目，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的余額，為應(yīng)納稅所得額，按照20％的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。如果個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)價(jià)格公允，與股權(quán)投資成本和合理費(fèi)用之和持平，不繳納個(gè)人所得稅。

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2025年05月14日 21:33
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  • 股權(quán)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)評(píng)估需要多長(zhǎng)的時(shí)間
    一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)評(píng)估需要多長(zhǎng)的時(shí)間一般需要兩周左右的時(shí)間。進(jìn)行企業(yè)價(jià)值評(píng)估的基本方法包括市場(chǎng)法、收益法和資產(chǎn)基礎(chǔ)法。要根據(jù)評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類型、資料收集情況等相關(guān)條件，分析三種基本方法的適用性，恰當(dāng)選擇一種或多種資產(chǎn)評(píng)估基本方法。《公司法》第七十一條有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書(shū)面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書(shū)面通知之日起滿三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購(gòu)買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。兩個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購(gòu)買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比例行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要股東同意嗎股權(quán)轉(zhuǎn)讓不需要股東會(huì)的同意。但是需要經(jīng)過(guò)股東過(guò)半數(shù)的同
    2024-02-06
    239人看過(guò)
  • 是否必須進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估來(lái)完成個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓？
    企業(yè)進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓、兼并、購(gòu)買、出售等業(yè)務(wù)時(shí)，需進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估以確定合理的交易價(jià)格，避免稅務(wù)糾紛。在重組業(yè)務(wù)過(guò)程中，若企業(yè)選擇了特殊性稅務(wù)處理手法，應(yīng)在納稅申報(bào)時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交評(píng)估報(bào)告。是的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方會(huì)根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估的結(jié)果來(lái)確定合理的轉(zhuǎn)讓價(jià)格，并委托專業(yè)的代理機(jī)構(gòu)出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，以便主管稅務(wù)部門進(jìn)行征稅參考。在合理的條件下，股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入會(huì)參照資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告來(lái)確定。不過(guò)，當(dāng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低時(shí)，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的核定收入具有很大的影響。企業(yè)的兼并、購(gòu)買、出售等都要涉及到資產(chǎn)評(píng)估，以確定合理的交易價(jià)格！從稅務(wù)處理的角度考慮，企業(yè)在重組業(yè)務(wù)過(guò)程中，通過(guò)重組各方選擇使用了特殊性稅務(wù)處理手法的，應(yīng)該在納稅申報(bào)時(shí)，及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交評(píng)估報(bào)告。為防治國(guó)有資產(chǎn)流失，保護(hù)所有者、經(jīng)營(yíng)者、使用者的合法權(quán)益，對(duì)于涉及到國(guó)有資產(chǎn)一切經(jīng)濟(jì)變動(dòng)行為，都應(yīng)該進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。資產(chǎn)評(píng)估在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的作用與影響資產(chǎn)評(píng)估在
    2023-11-03
    489人看過(guò)
  • 個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)納稅規(guī)定
    根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布》第21條規(guī)定：納稅人、扣繳義務(wù)人向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓納稅（扣繳）申報(bào)時(shí)，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送以下資料：1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同；2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方身份證明；3、按規(guī)定需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的，需提供具有法定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的凈資產(chǎn)或土地房產(chǎn)等資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告；4、計(jì)稅依據(jù)明顯偏低但有正當(dāng)理由的證明材料；5、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他材料。一、股權(quán)明顯偏低的情形符合下列情形之一，視為股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低：（一）申報(bào)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入低于股權(quán)對(duì)應(yīng)的凈資產(chǎn)份額的。其中，被投資企業(yè)擁有土地使用權(quán)、房屋、房地產(chǎn)企業(yè)未銷售房產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、股權(quán)等資產(chǎn)的，申報(bào)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入低于股權(quán)對(duì)應(yīng)的凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的；（二）申報(bào)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入低于初始投資成本或低于取得該股權(quán)所支付的價(jià)款及相關(guān)稅費(fèi)的；（三）申報(bào)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入低于相同或類似條件下同一企業(yè)同一股東或其他股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的；（四）申報(bào)
    2023-06-23
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  • 私營(yíng)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓一定要評(píng)估嗎
    一、私營(yíng)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓一定要評(píng)估嗎私營(yíng)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓一般不需要評(píng)估，不涉及國(guó)有或集體的有限公司的股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)并不需要審計(jì)或評(píng)估，其股權(quán)轉(zhuǎn)讓的對(duì)價(jià)是轉(zhuǎn)讓方和受讓方參照公司資產(chǎn)（當(dāng)然包括公司利潤(rùn)和未分配利潤(rùn)）等情況協(xié)商確定的，可以高于、或等于、或小于當(dāng)時(shí)的出資，具體由雙方協(xié)商確定，并不是出多少資就只能以出資的對(duì)價(jià)來(lái)轉(zhuǎn)讓相應(yīng)股權(quán)。沒(méi)有法律法規(guī)規(guī)定民營(yíng)企業(yè)之間股權(quán)轉(zhuǎn)讓一定需要經(jīng)過(guò)評(píng)估手續(xù)，但如果雙方對(duì)股權(quán)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格有分歧的話，除了進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估之外似乎也找不到什么更好的確定股權(quán)價(jià)值、每股凈值的好辦法。二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓流程是怎樣股權(quán)轉(zhuǎn)讓流程是：1.當(dāng)事人達(dá)成股權(quán)轉(zhuǎn)讓的合意；2.取得半數(shù)股東同意轉(zhuǎn)讓證明，以及其他股東放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)證明；3.簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；4.注銷原股東的出資證明書(shū)，向新股東簽發(fā)出資證明書(shū)，并修改公司章程；5.辦理變更登記?！豆痉ā返谄呤粭l規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或
    2023-04-25
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  • 股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人納稅方式
    個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照個(gè)人所得稅的交稅標(biāo)準(zhǔn)繳納稅費(fèi)。個(gè)人將自己持有的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他個(gè)人或組織的，其所獲得的轉(zhuǎn)讓收入屬于個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得，應(yīng)當(dāng)以股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)原值和合理費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額，按“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”繳納個(gè)人所得稅。個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓方為納稅人，以受讓方為扣繳義務(wù)人。雙方應(yīng)先完成個(gè)人所得稅繳納，然后進(jìn)行股權(quán)變更登記。個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓承諾書(shū)范本轉(zhuǎn)讓股權(quán)單位（自然人）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿，單位性質(zhì)（性別）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿，住所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿，證件號(hào)（身份證）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。接受出讓股權(quán)單位（自然人）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿，單位性質(zhì)（性別）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿，住所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿，證件號(hào)（身份證）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿?！豆蓹?quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)
    2023-07-08
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  • 資金未到位股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交個(gè)稅嗎？
    一、資金未到位股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交個(gè)稅嗎?需要交納，股東出資是否到位與股權(quán)轉(zhuǎn)讓是兩個(gè)不同的經(jīng)濟(jì)行為，股權(quán)轉(zhuǎn)讓與出資是否到位沒(méi)有關(guān)系，出資不到位由公司設(shè)立時(shí)的原出資股東相互之間承擔(dān)連帶責(zé)任，股東出資不能抽回和撤銷。股權(quán)轉(zhuǎn)讓交納個(gè)人得稅，是以股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入扣除股權(quán)本成的差額交納個(gè)人所得稅，出資不到位不影響個(gè)人所得稅的交納。二、法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和股權(quán)的相互關(guān)系有以下幾點(diǎn)：1、股權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)同時(shí)產(chǎn)生，它們都是投資產(chǎn)生的法律后果。2、從總體上說(shuō)股權(quán)決定法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，但也有特殊和例外。因?yàn)楣蓶|大會(huì)是企業(yè)法人的權(quán)利機(jī)構(gòu)它做出的決議決定法人必需執(zhí)行。而這些決議、決定正是投資人行使股權(quán)的集中體現(xiàn)。所以通常情況下，股權(quán)決定法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。股權(quán)是法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的內(nèi)核，股權(quán)是法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的靈魂。但在承擔(dān)民事責(zé)任時(shí)法人卻無(wú)需經(jīng)過(guò)股東大會(huì)的批準(zhǔn)、認(rèn)可。這是法人財(cái)產(chǎn)權(quán)不受股權(quán)轄制的一個(gè)例外。這也是法人制度的必然要求。3、股權(quán)從某種意義上說(shuō)也可
    2023-06-01
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#股東權(quán)益
北京
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    個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓是單位的股份由一個(gè)股東轉(zhuǎn)讓給另外一個(gè)股東的行為。股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓全部或者部分財(cái)產(chǎn)；向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意，不同意的股東應(yīng)該購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)。在同等條件下，其他股東享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。... 更多>

    • 股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要資產(chǎn)評(píng)估嗎股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要資產(chǎn)評(píng)估么
      甘肅在線咨詢 2021-10-23
      必要時(shí)，所有權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估合理確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格，委托有關(guān)代理機(jī)構(gòu)發(fā)行資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)，供主管稅務(wù)部門征稅參考，在合理?xiàng)l件下，參考資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)確定所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯低時(shí)，所有權(quán)
    • 怎么做財(cái)產(chǎn)評(píng)估股權(quán)轉(zhuǎn)讓
      山東在線咨詢 2022-08-27
      1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)一般由轉(zhuǎn)讓方與受讓方在《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》中進(jìn)行詳細(xì)約定。 2、在轉(zhuǎn)讓股權(quán)過(guò)程中，凡涉及國(guó)有資產(chǎn)的，為防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估辦法》第三條的規(guī)定，如對(duì)國(guó)有資產(chǎn)拍賣、轉(zhuǎn)讓、企業(yè)兼并、出售等，都應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。股權(quán)轉(zhuǎn)讓的價(jià)格一般不能低于該股權(quán)所含凈資產(chǎn)的價(jià)值。 3、對(duì)于中外合資或中外合作的有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，根據(jù)現(xiàn)行《中外合資企業(yè)法》、《中外合作企業(yè)法》的規(guī)定
    • 私企股權(quán)轉(zhuǎn)讓可以不做評(píng)估嗎？
      江西在線咨詢 2022-05-27
      一般公司不需要，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司與國(guó)有控股公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)評(píng)估。股權(quán)轉(zhuǎn)讓，只要當(dāng)事人轉(zhuǎn)讓接受，雙方對(duì)股價(jià)達(dá)成一致就可以了，至于需不需要評(píng)估那就看受讓方對(duì)轉(zhuǎn)讓方報(bào)的股價(jià)覺(jué)得值不值，或者雙方約定以評(píng)估股價(jià)為基礎(chǔ)來(lái)確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格。
    • 股權(quán)轉(zhuǎn)讓評(píng)估要多久？
      湖北在線咨詢 2022-06-05
      股權(quán)轉(zhuǎn)讓評(píng)估需要多久，法律沒(méi)有明確的規(guī)定，一般需要兩周左右。評(píng)估需要公司章程、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、總帳、明細(xì)帳等。根據(jù)《公司法》第七十三條規(guī)定，依照本法第七十一條、第七十二條，轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)注銷原股東的出資證明書(shū)，向新股東簽發(fā)出資證明書(shū)，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊(cè)中有關(guān)股東及其出資額的記載。對(duì)公司章程的該項(xiàng)修改不需再由股東會(huì)表決。
    • 財(cái)產(chǎn)評(píng)估后股權(quán)轉(zhuǎn)讓要不要交稅
      寧夏在線咨詢 2022-07-10
      原價(jià)轉(zhuǎn)讓不繳納個(gè)人年所得稅。但前提是你當(dāng)時(shí)擁有股份時(shí)是支付了現(xiàn)金的。個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人，既包括居民納稅義務(wù)人，也包括非居民納稅義務(wù)人。 居民納稅義務(wù)人負(fù)有完全納稅的義務(wù)，必須就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)、境外的全部所得繳納個(gè)人所得稅；而非居民納稅義務(wù)人僅就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得，繳納個(gè)人所得稅。 根據(jù)個(gè)人所得稅法規(guī)定，轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得屬于“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”應(yīng)稅項(xiàng)目，應(yīng)按照20%的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所