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在我國(guó)，企業(yè)的兼并與收購(gòu)一般均在中介機(jī)構(gòu)，如產(chǎn)權(quán)交易事務(wù)所、產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)、產(chǎn)權(quán)交易中心等的參與下進(jìn)行。在有中介機(jī)構(gòu)的條件下，企業(yè)并購(gòu)的程序如下：

1.并購(gòu)前的工作

(1)并購(gòu)雙方中的國(guó)有企業(yè)，兼并前必須經(jīng)職工代表大會(huì)審議，并報(bào)政府國(guó)有資產(chǎn)管理部門認(rèn)可;

(2)并購(gòu)雙方中的集體所有制企業(yè)，并購(gòu)前必須經(jīng)過(guò)所有者討論，職工代表會(huì)議同意，報(bào)有關(guān)部門備案;

(3)并購(gòu)雙方的股份制企業(yè)和中外合資企業(yè)，并購(gòu)前必須經(jīng)董事會(huì)(或股東大會(huì))討論通過(guò)，并征求職工代表意見(jiàn)，報(bào)有關(guān)部門備案。

2.目標(biāo)企業(yè)在依法獲準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)后，應(yīng)到產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)登記、掛牌

交易所備有《買方登記表》和《賣方登記表》供客戶參考。買方在登記掛牌時(shí)，除填寫《買方登記表》外，還應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，法定代表人資格證明書或受托人的授權(quán)委托書、法定代表人或受托人的身份證復(fù)印件。賣方登記掛牌時(shí)，應(yīng)填寫《賣方通知書》，同時(shí)，還應(yīng)提供轉(zhuǎn)讓方及被轉(zhuǎn)讓方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、轉(zhuǎn)讓方法人代表資格證明書或受托人的授權(quán)委托書以及法定代表人或受托人的身份證復(fù)印件、轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓企業(yè)董事會(huì)的決議。如有可能，還應(yīng)提供被轉(zhuǎn)讓企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。對(duì)于有特殊委托要求的客戶，如客戶要求做廣告、公告，以招標(biāo)或拍賣方式進(jìn)行交易，則客戶應(yīng)與交易所訂立專門的委托出售或購(gòu)買企業(yè)的協(xié)議。

3.洽談

經(jīng)過(guò)交易所牽線搭橋或自行找到買賣對(duì)象的客戶，可在交易所有關(guān)部門的協(xié)助下，就產(chǎn)權(quán)交易的實(shí)質(zhì)性條件進(jìn)行談判。

4.資產(chǎn)評(píng)估

雙方經(jīng)過(guò)洽談達(dá)成產(chǎn)權(quán)交易的初步意向后，委托經(jīng)政府認(rèn)可的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，資產(chǎn)評(píng)估的結(jié)果可作為產(chǎn)權(quán)交易的底價(jià)。

5.簽約

在充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，由并購(gòu)雙方的法人代表或法人代表授權(quán)的人員簽訂企業(yè)并購(gòu)協(xié)議書，或并購(gòu)合同。在交易所中，一般備有兩種產(chǎn)權(quán)交易合同，即用于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》和用于整體產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》，供交易雙方在訂立合同時(shí)參考。產(chǎn)權(quán)交易合同一般包括如下條款：交易雙方的名稱、地址、法定代表人或委托代理人的姓名、產(chǎn)權(quán)交易的標(biāo)的、交易價(jià)格、價(jià)款的支付時(shí)間和方式、被轉(zhuǎn)讓企業(yè)在轉(zhuǎn)讓前債權(quán)債務(wù)的處理、產(chǎn)權(quán)的交接事宜、被轉(zhuǎn)讓企業(yè)員工的安排、與產(chǎn)權(quán)交易有關(guān)的各種稅負(fù)、合同的變更或解除的條件、違反合同的責(zé)任、與合同有關(guān)的爭(zhēng)議的解決、合同生效的先決條件及其他交易雙方認(rèn)為需要訂立的條款。

6.并購(gòu)雙方報(bào)請(qǐng)政府授權(quán)部門審批并到工商行政管理部門核準(zhǔn)登記

目標(biāo)公司報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理部門辦理產(chǎn)權(quán)注銷登記，并購(gòu)企業(yè)報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理部門辦理產(chǎn)權(quán)變更登記，并到工商管理部門辦理法人變更登記。

7.產(chǎn)權(quán)交接

并購(gòu)雙方的資產(chǎn)移交，需在國(guó)有資產(chǎn)管理局、銀行等有關(guān)部門的監(jiān)督下，按照協(xié)議辦理移交手續(xù)，經(jīng)過(guò)驗(yàn)收、造冊(cè)，雙方簽證后，會(huì)計(jì)據(jù)此入賬。目標(biāo)企業(yè)未了的債券、債務(wù)，按協(xié)議進(jìn)行清理，并據(jù)此調(diào)整賬戶，辦理更換合同債據(jù)等手續(xù)。

8.發(fā)布并購(gòu)公告

將兼并與收購(gòu)的事實(shí)公諸社會(huì)，可以在公開(kāi)報(bào)刊上刊登，也可由有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布，使社會(huì)各方面知道并購(gòu)事實(shí)，并調(diào)整與之相關(guān)的業(yè)務(wù)。