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公司債券利率的確定需要考慮哪些因素

來源：法律編輯整理時(shí)間： 2023-06-13 03:00:26 237 人看過

確定公司債券利率的因素

根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，確定債券利率應(yīng)主要考慮以下6點(diǎn)因素：

（1）現(xiàn)行銀行同期儲(chǔ)蓄存款利率水平。銀行儲(chǔ)蓄和債券是可供投資者、居民選擇的兩種形式，一般都從收益高、風(fēng)險(xiǎn)小兩個(gè)方面去考慮，由于債券資信不如儲(chǔ)蓄，所以一般來說債券利率應(yīng)略高于同期儲(chǔ)蓄存款利率水平?，F(xiàn)行銀行同期儲(chǔ)蓄存款利率是公司債券利率的下限。

（2）國(guó)家關(guān)于債券利率的規(guī)定?，F(xiàn)行企業(yè)債券管理辦法規(guī)定，企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲(chǔ)蓄定期存款利率的40%。這是企業(yè)債券利率的上限。

（3）發(fā)行公司的承受能力。為了保證債券到期還本付息和債券發(fā)行公司的資信，需要投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，量入為出。投資項(xiàng)目的預(yù)計(jì)投資報(bào)酬率是債券的基本決策因素。

（4）發(fā)行公司的信用級(jí)別。如果發(fā)行社會(huì)知名度高，信用較好，則可相應(yīng)于可相應(yīng)降低利率，反之，則相應(yīng)提高利率。

（5）債券發(fā)行的其他條件。如果發(fā)行的債券附有抵押、擔(dān)保等保證條款，利率可適當(dāng)降低，反之，則應(yīng)適當(dāng)提高。

（6）其他券種利率、債券市場(chǎng)行情、國(guó)家金融政策等。

公司債券利率的概念

公司債券利率（interestrateondebentre），公司債券票面上載明的債券利息與券面金額之比。債券利率是公司衡量債券籌資成本的基本依據(jù)，也成為投資者確定投資與否的客觀尺度。債券利率決策問題綜合性強(qiáng)，十分復(fù)雜，確定發(fā)行債券的利率總的原則是既在發(fā)行公司的承受能力之內(nèi)，盡量降低利率，又能對(duì)投資者具有吸引力。

公司債券應(yīng)遵守的法律規(guī)定

新公司法第七章公司債券

第一百五十四條本法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。

公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的發(fā)行條件。

第一百五十五條發(fā)行公司債券的申請(qǐng)經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)公告公司債券募集辦法。

公司債券募集辦法中應(yīng)當(dāng)載明下列主要事項(xiàng)：

（一）公司名稱；

（二）債券募集資金的用途；

（三）債券總額和債券的票面金額；

（四）債券利率的確定方式；

（五）還本付息的期限和方式；

（六）債券擔(dān)保情況；

（七）債券的發(fā)行價(jià)格、發(fā)行的起止日期；

（八）公司凈資產(chǎn)額；

（九）已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額；

（十）公司債券的承銷機(jī)構(gòu)。

第一百五十六條公司以實(shí)物券方式發(fā)行公司債券的，必須在債券上載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項(xiàng)，并由法定代表人簽名，公司蓋章。

第一百五十七條公司債券，可以為記名債券，也可以為無記名債券。

第一百五十八條公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)置備公司債券存根簿。

發(fā)行記名公司債券的，應(yīng)當(dāng)在公司債券存根簿上載明下列事項(xiàng)：

（一）債券持有人的姓名或者名稱及住所；

（二）債券持有人取得債券的日期及債券的編號(hào)；

（三）債券總額，債券的票面金額、利率、還本付息的期限和方式；

（四）債券的發(fā)行日期。

發(fā)行無記名公司債券的，應(yīng)當(dāng)在公司債券存根簿上載明債券總額、利率、償還期限和方式、發(fā)行日期及債券的編號(hào)。

第一百五十九條記名公司債券的登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立債券登記、存管、付息、兌付等相關(guān)制度。

第一百六十條公司債券可以轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價(jià)格由轉(zhuǎn)讓人與受讓人約定。

公司債券在證券交易所上市交易的，按照證券交易所的交易規(guī)則轉(zhuǎn)讓。

第一百六十一條記名公司債券，由債券持有人以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓；轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于公司債券存根簿。

無記名公司債券的轉(zhuǎn)讓，由債券持有人將該債券交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。

第一百六十二條上市公司經(jīng)股東大會(huì)決議可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，并在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應(yīng)當(dāng)在債券上標(biāo)明可轉(zhuǎn)換公司債券字樣，并在公司債券存根簿上載明可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)額。

第一百六十三條發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的，公司應(yīng)當(dāng)按照其轉(zhuǎn)換辦法向債券持有人換發(fā)股票，但債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)。

利率的計(jì)算

決定債券收益率的主要因素，有債券的票面利率、期限、面值和購(gòu)買價(jià)格。最基本的債券收益率計(jì)算公式為：債券收益率：(到期本息和-發(fā)行價(jià)格)/(發(fā)行價(jià)格*償還期限)*100%由于債券持有人可能在債券償還期內(nèi)轉(zhuǎn)讓債券，因此，債券的收益率還可以分為債券出售者的收益率、債券購(gòu)買者的收益率和債券侍有期間的收益率。各自的計(jì)算公式如下：債券出售者的收益率=(賣出價(jià)格-發(fā)行價(jià)格+持有期間的利息)/(發(fā)行價(jià)格*持有年限)*100%債券購(gòu)買者的收益率=(到期本息和-買入價(jià)格)/(買入價(jià)格*剩余期限)*100%債券持有期間的收益率=(賣出價(jià)格-買入價(jià)格+持有期間的利息)/(買入價(jià)格*持有年限)*100%。

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一是公司業(yè)務(wù)的需要。一般來說，如果資金和業(yè)務(wù)規(guī)模較大，技術(shù)問題復(fù)雜，需要更多具有專業(yè)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)的董事來決策；相反，應(yīng)優(yōu)先選擇少數(shù)董事其次，如上所述，由于董事會(huì)是一個(gè)合議機(jī)構(gòu)，董事人數(shù)應(yīng)為奇數(shù)。否則，可能會(huì)因票數(shù)相等而陷入僵局，不利于董事會(huì)的正常運(yùn)作和公司的順利運(yùn)作。另外，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司的董事人數(shù)必須記載在公司章程中，否則公司章程無效，有限責(zé)任公司董事的任期由公司章程規(guī)定，但每屆最長(zhǎng)不得超過三年。但董事任期屆滿，可以連選連任。關(guān)于董事任期，首先，董事任期不宜過長(zhǎng)。如果董事任期過長(zhǎng)，監(jiān)督職能就會(huì)弱化，從而導(dǎo)致董事的專斷和專斷。但是，董事任期不宜太短。如果董事任期太短，就無法完成企業(yè)發(fā)展的中長(zhǎng)期愿景，也無法充分發(fā)揮自己的才能

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公司債券利率確定：1、現(xiàn)行銀行同期儲(chǔ)蓄存款利率水平。2、國(guó)家關(guān)于債券利率的規(guī)定。3、發(fā)行公司的承受能力。4、發(fā)行公司的信用級(jí)別。5、債券發(fā)行的其他條件。6、其他券種利率、債券市場(chǎng)行情、國(guó)家金融政策等。買房貸款利率是年利率還是月利率買房貸款利率是年利率，我國(guó)的房貸利率是由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的。一般金融業(yè)銀行業(yè)所說的利率，不管是什么情況，基本上都是年化利率，也就是一年期的利率，按年為單位算。年利率的影響因素：（一）央行的政策一般來說，當(dāng)央行擴(kuò)大貨幣供給量時(shí)，可貸資金供給總量將增加，供大于求，自然利率會(huì)隨之下降；反之，央行實(shí)行緊縮式的貨幣政策，減少貨幣供給，可貸資金供不應(yīng)求，利率會(huì)隨之上升。（二）價(jià)格水平市場(chǎng)利率為實(shí)際利率與通貨膨脹率之和。當(dāng)價(jià)格水平上升時(shí)，市場(chǎng)利率也相應(yīng)提高，否則實(shí)際利率可能為負(fù)值。同時(shí)，由于價(jià)格上升，公眾的存款意愿將下降而工商企業(yè)的貸款需求上升，貸款需求大于貸款供給所導(dǎo)致的

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一、公司債券利率一般多少影響因素現(xiàn)行銀行同期儲(chǔ)蓄存款利率水平。國(guó)家關(guān)于債券利率的規(guī)定。發(fā)行公司的承受能力。發(fā)行公司的信用級(jí)別。債券發(fā)行的其他條件。其他券種利率、債券市場(chǎng)行情、國(guó)家金融政策等。公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。(1)現(xiàn)行銀行同期儲(chǔ)蓄存款利率水平。銀行儲(chǔ)蓄和債券是可供投資者、居民選擇的兩種形式，一般都從收益高、風(fēng)險(xiǎn)小兩個(gè)方面去考慮，由于債券資信不如儲(chǔ)蓄，所以一般來說債券利率應(yīng)略高于同期儲(chǔ)蓄存款利率水平?，F(xiàn)行銀行同期儲(chǔ)蓄存款利率是公司債券利率的下限。(2)國(guó)家關(guān)于債券利率的規(guī)定?，F(xiàn)行企業(yè)債券管理辦法規(guī)定，企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲(chǔ)蓄定期存款利率的40%。這是企業(yè)債券利率的上限。(3)發(fā)行公司的承受能力。為了保證債券到期還本付息和債券發(fā)行公司的資信，需要投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，量入為出。投資項(xiàng)目的預(yù)計(jì)投資報(bào)酬率是債券的基本決策因素。(

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股票
影響債券的利率風(fēng)險(xiǎn)的因素有哪些

一、什么是債券的利率風(fēng)險(xiǎn)債券的利率風(fēng)險(xiǎn)，是指由于利率變動(dòng)而使投資者遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。毫無疑問，利率是影響債券價(jià)格的重要因素之一：當(dāng)利率提高時(shí)，債券的價(jià)格就降低;當(dāng)利率降低時(shí)，債券的價(jià)格就會(huì)上升。由于債券價(jià)格會(huì)隨利率變動(dòng)，所以即便是沒有違約風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)債也會(huì)存在利率風(fēng)險(xiǎn)。二、影響債券的利率風(fēng)險(xiǎn)的因素(一)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于增長(zhǎng)階段時(shí)，投資的機(jī)會(huì)增多，對(duì)可貸資金的需求增大，利率上升;反之，當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展低靡，社會(huì)處于蕭條時(shí)期時(shí)，投資意愿減少，自然對(duì)于可貸資金的需求量減小，市場(chǎng)利率一般較低。(二)央行的政策一般來說，當(dāng)央行擴(kuò)大貨幣供給量時(shí)，可貸資金供給總量將增加，供大于求，自然利率會(huì)隨之下降;反之，央行實(shí)行緊縮式的貨幣政策，減少貨幣供給，可貸資金供不應(yīng)求，利率會(huì)隨之上升。股票和債券市場(chǎng)如果證券市場(chǎng)處于上升時(shí)期，市場(chǎng)利率將上升;反之利率相對(duì)而言也降低。(三)國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)參數(shù)的變動(dòng)，特別是匯率

2023-05-04

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法律綜合知識(shí)
猝死責(zé)任認(rèn)定需要考慮哪些因素

針對(duì)員工猝死事件，我們需審慎地對(duì)其進(jìn)行劃分和評(píng)估，以確定責(zé)任人究竟為何方。首要的一步便是考察猝死者是否在工作時(shí)間內(nèi)或上下班的必經(jīng)之路上發(fā)生不幸事件。若在此類特定時(shí)間段內(nèi)，并無任何反面證據(jù)足以證明非工作因素介入，則應(yīng)被視為工傷事故。在此基礎(chǔ)上，當(dāng)員工在與用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系后，在提供勞務(wù)過程中遭遇意外傷害時(shí)，其勞動(dòng)關(guān)系所屬單位便有義務(wù)承擔(dān)相應(yīng)的工傷保險(xiǎn)責(zé)任。然而，若實(shí)際用工單位因自身過失而對(duì)工傷（亡）職工造成了損害，則應(yīng)承擔(dān)起連帶賠償責(zé)任。此種過失可能涉及到用工單位未能按照法律規(guī)定為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用等方面。對(duì)于員工在下班、休假期間，由于參與聚餐或戶外活動(dòng)所引發(fā)的猝死事件，同樣需要依據(jù)具體情況進(jìn)行深入剖析。例如，若員工是在參加旅行社組織的活動(dòng)中發(fā)生猝死，則應(yīng)由旅行社承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；反之，若是自行駕車出游，則應(yīng)視作風(fēng)險(xiǎn)自負(fù)的行為，由個(gè)人承擔(dān)相應(yīng)后果。此外，聚餐活動(dòng)亦需區(qū)分為因食品質(zhì)量問題引發(fā)

2024-05-15

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銀行貸款
公司債券利率是怎么確定的

公司債券利率確定：1、現(xiàn)行銀行同期儲(chǔ)蓄存款利率水平。2、國(guó)家關(guān)于債券利率的規(guī)定。3、發(fā)行公司的承受能力。4、發(fā)行公司的信用級(jí)別。5、債券發(fā)行的其他條件。6、其他券種利率、債券市場(chǎng)行情、國(guó)家金融政策等。一、公司債券都有哪些類型公司債券的種類主要有：1、資產(chǎn)擔(dān)保債券，即由債券發(fā)行者指定的資產(chǎn)或資產(chǎn)組合進(jìn)行擔(dān)保的債券；2、浮息債券，由有固定中長(zhǎng)期資金需要的公司發(fā)行的一般融資工具，且浮息債券的利率是根據(jù)公式以其它利率為基礎(chǔ)計(jì)算的；3、其他種類。二、債券融資受到限制的要求是什么？公司債券融資受到限制的要求：1、關(guān)于凈資產(chǎn)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。2、關(guān)于盈利能力。擬發(fā)債企業(yè)需具有良好的盈利能力，連續(xù)三年盈利，最近三年凈利潤(rùn)平均值足以支付企業(yè)債券一年的利息。3、關(guān)于發(fā)行規(guī)模。(1)擬發(fā)債企業(yè)自身發(fā)行債券累計(jì)余額(包括企業(yè)債

2023-02-22

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法律綜合知識(shí)
確定侵犯商業(yè)秘密罪的損失需要考慮哪些因素

一、確定侵犯商業(yè)秘密罪的損失需要考慮哪些因素在司法實(shí)踐中，商業(yè)秘密的“重大損失”的計(jì)算大致有以下幾種：1．以商業(yè)秘密權(quán)利人因侵權(quán)行為遭受的損失作為定罪量刑的依據(jù)。2．以侵權(quán)人因侵權(quán)行為獲得的利益作為損失。3．以不低于商業(yè)秘密使用許可的合理使用費(fèi)作為損失。二、侵犯商業(yè)秘密罪認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是哪些侵犯商業(yè)秘密罪認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：1．主體為一般主體；2．在主觀方面表現(xiàn)為故意；3．侵犯的客體是商業(yè)秘密權(quán)以及受國(guó)家保護(hù)的正常有序的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序；4．在客觀方面表現(xiàn)為實(shí)施了侵犯商業(yè)秘密的行為，并且給權(quán)利人造成了重大損失。三、侵犯商業(yè)秘密罪既遂一般判幾年行為人犯侵犯商業(yè)秘密罪既遂的，法院一般會(huì)判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；造成特別嚴(yán)重后果的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。商業(yè)秘密是指不為公眾所知悉，能為權(quán)利人帶來經(jīng)濟(jì)利益，具有實(shí)用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營(yíng)信息。法律依據(jù)：《中華人民

2023-09-02

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