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怎樣控制融資租賃公司風(fēng)險

來源：法律編輯整理時間： 2023-02-04 18:43:35 221 人看過

融資租賃作為一種金融服務(wù)方式，在經(jīng)營理念上與一般商品貿(mào)易存在巨大的差異。融資租賃作為一種債權(quán)融資方式，經(jīng)營理念上必須堅持風(fēng)險控制第一的原則，即必須在風(fēng)險可控的前提下來謀求業(yè)務(wù)的發(fā)展。那種以為業(yè)務(wù)都沒有談何風(fēng)險控制的論調(diào)是幼稚的，因?yàn)槌晒Φ目沙掷m(xù)的經(jīng)營必須是先有制度，在制度框架下去尋找對應(yīng)的市場與業(yè)務(wù)，猶如比賽也是先有規(guī)則才可賽。那種先抓發(fā)展，等規(guī)模上來以后再來討論風(fēng)險控制的思路，因前期風(fēng)控的缺失將留下巨大的后遺癥，決不可取。

風(fēng)控第一還體現(xiàn)在公司風(fēng)控部門具有行業(yè)調(diào)研、為公司業(yè)務(wù)的行業(yè)拓展方向制定指導(dǎo)意見，并因行業(yè)的差異分別制定不同的進(jìn)入門檻與風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)。

另一方面，風(fēng)險控制也決不是追求零風(fēng)險，在所有債權(quán)融資中，零風(fēng)險業(yè)務(wù)事實(shí)上是不存在的。因此風(fēng)控不是為了控死，而是為業(yè)務(wù)開拓、市場營銷以及租賃方案的設(shè)計提出風(fēng)險包容度，風(fēng)控方案及風(fēng)控基本標(biāo)準(zhǔn)的指引。

融資租賃存在哪些風(fēng)險

1、風(fēng)險評估體系。該體系應(yīng)該囊括包括風(fēng)險評估部、商務(wù)部、資產(chǎn)管理等部門共同建立。分別從客戶風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、資產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險及具體項(xiàng)目的商務(wù)風(fēng)險多維度建立。

2、風(fēng)險評估模型。根據(jù)自身融資租賃公司的業(yè)務(wù)涉及行業(yè)，建立專屬的風(fēng)險評估模型，具體包括客戶評估模型、銷售商評估模型等。

3、項(xiàng)目考察及隨訪機(jī)制。在項(xiàng)目簽約前及簽約后應(yīng)持續(xù)性的進(jìn)行項(xiàng)目隨訪，隨時掌握承租人運(yùn)營情況，從而避免虛假交易以及惡性拖欠。

4、資產(chǎn)管理。對于執(zhí)行中項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)分類管理。分別從客戶維度及租賃物件維度進(jìn)行管理。確保客戶處于監(jiān)控中，確保租賃物件在收回等惡性情況下的再處置。

5、保險。應(yīng)對項(xiàng)目租賃物件購買保險，分擔(dān)小概率情況下的資產(chǎn)風(fēng)險。

6、供應(yīng)商風(fēng)險。對于租賃物件的銷售商應(yīng)以適當(dāng)形式分擔(dān)惡性情況下的資產(chǎn)損失。

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1、慎重選擇信托項(xiàng)目，應(yīng)選擇和確定市場發(fā)展前景看好、便于經(jīng)營管理、風(fēng)險較低、信托到期容易變現(xiàn)退出的投資項(xiàng)目，避免選擇自己不熟悉或缺乏專門人才的行業(yè)，保障投資人的利益不受損害。2、承租人首先支付設(shè)備總價的一部分款項(xiàng)(定金或預(yù)付款)，并且需要有實(shí)力的第三方為其提供擔(dān)保。3、在信托設(shè)立之前，解決好變現(xiàn)退出渠道，避免信托資金遭受損失，例如制造商需做出設(shè)備的回購承諾。4、對財產(chǎn)的信托標(biāo)的都應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)?shù)呢敭a(chǎn)保險和多方監(jiān)管，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，立即采取措施，通過收回設(shè)備、更換承租人、出售設(shè)備等方法，保障投資人的本金安全。

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為充分保障投資者的利益，在公司獲準(zhǔn)設(shè)立后應(yīng)確定投資范圍與投資限制——主要投資于中國高科技成果產(chǎn)業(yè)化。這部分投資應(yīng)不少于資產(chǎn)總額的70%;應(yīng)選擇投資于具備以下條件的企業(yè)：?經(jīng)濟(jì)效益好;?有較高的成長性與發(fā)展?jié)摿??產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰;?遵守國家的有關(guān)法律法規(guī)。公司的投資還應(yīng)堅持分散投資分險，保護(hù)投資者利益的原則，因此，在分散投資風(fēng)險時，應(yīng)遵守下列原則：(1)、持有任何一個發(fā)行人發(fā)行的任何類別的證券的數(shù)量不得超過該類別證券數(shù)量的10%;(2)、持有某一尚未在認(rèn)可的交易場所交易的證券的價值不得超過本公司凈資產(chǎn)的10%;(3)、不得以資產(chǎn)從事抵押、擔(dān)保及經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，不得從事信用交易;(4)、不得用資產(chǎn)從事負(fù)有無限責(zé)任的投資;(5)、主管機(jī)關(guān)規(guī)定的其它限制。高科技風(fēng)險投資公司是準(zhǔn)基金操作的公司，運(yùn)行時應(yīng)遵循以下幾點(diǎn)：(1)其投資范疇包括：信息產(chǎn)業(yè)、生化技術(shù)、新能源技術(shù)、新材料技術(shù)、生物工程、軟件和計算機(jī)

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融資融券杠桿交易的風(fēng)險控制

投資者參與融資融券業(yè)務(wù)，可通過向證券公司提供一定比例的保證金，借入資金買入或借入證券賣出，擴(kuò)大交易籌碼，具有一定的財務(wù)杠桿效應(yīng)。與現(xiàn)有證券交易模式相比，投資者的收益與虧損都將以一定比例放大，當(dāng)投資者虧損達(dá)到一定程度時，證券公司為保障債權(quán)將要求投資者追加保證金，如投資者不能及時足額追加保證金，其信用賬戶將被證券公司強(qiáng)制平倉以收回債權(quán)。追加擔(dān)保物與強(qiáng)制平倉風(fēng)險，是融資融券交易區(qū)別于現(xiàn)有證券交易的最大風(fēng)險，投資者在參與融資融券交易時應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注。維持擔(dān)保比例是證券公司監(jiān)控投資者債務(wù)償還能力的主要指標(biāo)，具體公式為：維持擔(dān)保比例=(現(xiàn)金+信用證券賬戶內(nèi)證券市值總和)÷(融資買入金額+融券賣出證券數(shù)量×當(dāng)前市價+利息及費(fèi)用總和)。證券公司將實(shí)時計算投資者信用賬戶的維持擔(dān)保比例，投資者也應(yīng)隨時關(guān)注自身信用賬戶的維持擔(dān)保比例狀況，以合理控制交易過程中的風(fēng)險。具體而言，可從以下四個方面對追加擔(dān)保物及強(qiáng)制平倉風(fēng)

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融資租賃含義是怎樣，風(fēng)險有哪些？

一、融資租賃含義是怎樣融資租賃含義是指出租人根據(jù)承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇，出資向供貨人購買租賃物件，并租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內(nèi)租賃物件的所有權(quán)屬于出租人所有，承租人擁有租賃物件的使用權(quán)。租期屆滿，租金支付完畢并且承租人根據(jù)融資租賃合同的規(guī)定履行完全部義務(wù)后，對租賃物的歸屬沒有約定的或者約定不明的，可以協(xié)議補(bǔ)充；不能達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議的，按照合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣確定，仍然不能確定的，租賃物件所有權(quán)歸出租人所有。二、融資租賃的風(fēng)險有哪些？融資租賃的風(fēng)險有：1.產(chǎn)品市場風(fēng)險，只要把資金用于添置設(shè)備或進(jìn)行技術(shù)改造，應(yīng)考慮用租賃設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場風(fēng)險，2.金融風(fēng)險，因融資租賃具有金融屬性，金融方面的風(fēng)險貫穿于整個業(yè)務(wù)活動之中。3.貿(mào)易風(fēng)險，因融資租賃具有貿(mào)易屬性，貿(mào)易方面的風(fēng)險從定貨談判到試車驗(yàn)收都存在著風(fēng)險。4.技術(shù)風(fēng)險，融資租賃的好處之一就是先于

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一、轉(zhuǎn)租合同轉(zhuǎn)租合同在實(shí)際工作中引起涉稅爭議較多的是營業(yè)稅和房產(chǎn)稅。如甲將自有營業(yè)用房租賃給乙，年租金為250萬元，甲已按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅收；乙由于種種原因，又將房屋轉(zhuǎn)租給丙，收取租金300萬元。對于轉(zhuǎn)租的收入如何納稅呢？對于營業(yè)稅，引起爭議較多的是否按差額征稅。由于甲已將租金200萬元納稅，那么乙是按照50萬元（300萬元－250萬元）納稅還是按照實(shí)際收取的租金300萬元納稅呢？根據(jù)《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定規(guī)定，轉(zhuǎn)租行為不屬于按差額征稅的范疇，因此，乙應(yīng)按照實(shí)際收取的租金300萬元繳納營業(yè)稅15萬元。而由于《房產(chǎn)稅暫行條例》規(guī)定規(guī)定，房產(chǎn)出租的，以房產(chǎn)租金收入為房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)。乙由于轉(zhuǎn)租實(shí)際獲得了差價50萬元的租金，那么乙是否按照轉(zhuǎn)租獲得的差價50萬元繳納房產(chǎn)稅呢？根據(jù)《房產(chǎn)稅暫行條例》規(guī)定規(guī)定，房產(chǎn)稅的納稅人為產(chǎn)權(quán)所有人或房屋代管人，乙由于不是房產(chǎn)稅的納稅人，因此不需要納稅，該房屋的納稅

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如何分階段控制融資風(fēng)險

首先要做好財務(wù)預(yù)測和計劃，做好各項(xiàng)預(yù)算工作。在外部資金的選擇上，應(yīng)從具體的投資項(xiàng)目入手，采用銷售增長百分比法確定外部融資需求。根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)，可以確定外部資金需求的規(guī)模；也可以對財務(wù)報表進(jìn)行分析，使數(shù)據(jù)直觀準(zhǔn)確，并對資金量進(jìn)行量化。由于這種方法比較復(fù)雜，需要較高的分析技巧，因此在融資決策中存在許多不確定因素時，應(yīng)該采用這種方法。準(zhǔn)確的財務(wù)預(yù)算對防范和規(guī)避企業(yè)融資風(fēng)險具有重要作用。企業(yè)根據(jù)短期生產(chǎn)經(jīng)營活動和企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃，預(yù)測自身的資金需求，提前進(jìn)行財務(wù)預(yù)算，安排企業(yè)的融資計劃，估計可能籌集的資金數(shù)額。同時，企業(yè)可以根據(jù)預(yù)測的融資情況，確定資金是否能夠滿足企業(yè)資金需求，并安排企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營與籌資有機(jī)地聯(lián)系起來，避免資金周轉(zhuǎn)二者脫節(jié)造成的困難，防范了企業(yè)的融資風(fēng)險。企業(yè)在編制具體財務(wù)預(yù)算過程中，可以根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況保持適當(dāng)?shù)呢?fù)債率，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要確定資

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企業(yè)融資風(fēng)險控制的內(nèi)容

企業(yè)融資風(fēng)險分析（1）債務(wù)規(guī)模。負(fù)債規(guī)模是指負(fù)債總額或負(fù)債占資金總額的比例。隨著負(fù)債規(guī)模的擴(kuò)大，利息支出增加，收入的減少導(dǎo)致破產(chǎn)或倒閉的可能性增大。同時，負(fù)債比例越高，財務(wù)杠桿率=[稅前及利息利潤/（稅前及利息利潤）]越大，股東收益變動幅度越大。因此，負(fù)債規(guī)模越大，財務(wù)風(fēng)險越大（2）債務(wù)利率。在債務(wù)規(guī)模相同的情況下，債務(wù)利率越高，企業(yè)承擔(dān)的利息費(fèi)用就越多，企業(yè)面臨破產(chǎn)風(fēng)險的可能性也就越大。同時，利率對股東收入的變動幅度也有很大的影響，因?yàn)樵谝欢ǖ亩惽袄麧櫤屠⑶疤嵯拢?fù)債利率越高，財務(wù)杠桿越大，而且對股東收益的影響程度越大（3）負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。負(fù)債期限結(jié)構(gòu)是指企業(yè)長期借款和短期借款的相對比例。如果負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)不合理，比如短期借款應(yīng)該用來籌集長期資金，否則反而會增加企業(yè)的融資風(fēng)險。其原因是：一是企業(yè)利用長期貸款籌資，其利息成本長期固定，但企業(yè)利用短期貸款籌資，其利息成本可能波動較大；其次，如

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融資租賃公司規(guī)避風(fēng)險的方式有什么

一、融資租賃公司規(guī)避風(fēng)險的方式有什么規(guī)避融資租賃公司法律風(fēng)險的方法如下：（一）提高法律意識，加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)判；（二）加強(qiáng)資信審核，實(shí)行全程監(jiān)督；（三）完善合同條款，保障交易安全；（四）加強(qiáng)行業(yè)聯(lián)系?！睹穹ǖ洹返谄甙偃鶙l融資租賃合同的內(nèi)容一般包括租賃物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、技術(shù)性能、檢驗(yàn)方法，租賃期限，租金構(gòu)成及其支付期限和方式、幣種，租賃期限屆滿租賃物的歸屬等條款。融資租賃合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式。二、拆遷租賃房屋的安置的方法有什么房屋拆遷補(bǔ)償安置方式，可以實(shí)行貨幣補(bǔ)償，也可以實(shí)行房屋產(chǎn)權(quán)調(diào)換，還可以選擇貨幣補(bǔ)償和產(chǎn)權(quán)置換相結(jié)合的補(bǔ)償方式。1、貨幣補(bǔ)償是通過不同的法定依據(jù)由專業(yè)的評估機(jī)構(gòu)對被拆遷房屋進(jìn)行專業(yè)的估價，生成有據(jù)可循的多元組成的補(bǔ)償金額。2、產(chǎn)權(quán)置換分為兩種形式：（1）異地安置：是指由于開發(fā)商項(xiàng)目不涉及住宅或由于該地塊容積率原因，不能進(jìn)行回遷安置，只能選擇在其他地塊上新建安置房，再通過

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融資租賃公司風(fēng)險的類型及防范措施

融資租賃風(fēng)險種類（1）產(chǎn)品市場風(fēng)險。在市場環(huán)境下，不論是融資租賃、貸款或是投資，只要把資金用于添置設(shè)備或進(jìn)行技術(shù)改造，首先應(yīng)考慮用租賃設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場風(fēng)險，這就需要了解產(chǎn)品的銷路、市場占有率和占有能力、產(chǎn)品市場的發(fā)展趨勢、消費(fèi)結(jié)構(gòu)以及消費(fèi)者的心態(tài)和消費(fèi)能力。若對這些因素了解得不充分，調(diào)查得不細(xì)致，有可能加大市場風(fēng)險。（2）金融風(fēng)險。因融資租賃具有金融屬性，金融方面的風(fēng)險貫穿于整個業(yè)務(wù)活動之中。對于出租人來說，最大的風(fēng)險是承租人還租能力，它直接影響租賃公司的經(jīng)營和生存，因此，對還租的風(fēng)險從立項(xiàng)開始，就應(yīng)該備受關(guān)注。貨幣支付也會有風(fēng)險，特別是國際支付，支付方式、支付日期、時間、匯款渠道和支付手段選擇不當(dāng)，都會加大風(fēng)險。（3）貿(mào)易風(fēng)險。因融資租賃具有貿(mào)易屬性，貿(mào)易方面的風(fēng)險從定貨談判到試車驗(yàn)收都存在著風(fēng)險。由于商品貿(mào)易在近代發(fā)展得比較完備，社會也相應(yīng)建立了配套的機(jī)構(gòu)和防范措施，如信用證支付、

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一、企業(yè)債務(wù)融資風(fēng)險如何控制（一）有效降低企業(yè)的加權(quán)平均資本。主要體現(xiàn)在債務(wù)融資率的資金成本低于權(quán)益資本籌資的資金成本，以及企業(yè)通過債務(wù)融資可以使實(shí)際負(fù)擔(dān)的債務(wù)利息低于其向投資者支付的股息。（二）給投資者帶來財務(wù)杠桿效應(yīng)。即當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)總收益率大于債務(wù)融資利率時，債務(wù)融資可以提高投資者的收益率。二、如何來定義企業(yè)企業(yè)一般是指以盈利為目的，運(yùn)用各種生產(chǎn)要素（土地、勞動力、資本、技術(shù)和企業(yè)家才能等），向市場提供商品或服務(wù)，實(shí)行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、獨(dú)立核算的法人或其他社會經(jīng)濟(jì)組織。在商品經(jīng)濟(jì)范疇內(nèi)，作為組織單元的多種模式之一，按照一定的組織規(guī)律，有機(jī)構(gòu)成的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，一般以營利為目的，以實(shí)現(xiàn)投資人、客戶、員工、社會大眾的利益最大化為使命，通過提供產(chǎn)品或服務(wù)換取收入。它是社會發(fā)展的產(chǎn)物，因社會分工的發(fā)展而成長壯大。企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)活動的主要參與者；在社會主義經(jīng)濟(jì)體制下，各種企業(yè)并存共同構(gòu)成社會主義市場經(jīng)

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進(jìn)入2009年5月，上證綜指一度沖高至2600點(diǎn)，相較于去年四季度1664點(diǎn)的得低位，指數(shù)已經(jīng)上漲超過50%。當(dāng)指數(shù)越漲越高，調(diào)整風(fēng)險也就不斷積聚。在投資過程中，如何自覺培養(yǎng)起規(guī)避風(fēng)險的得意識，是許多個人人投資者非常感興趣的得話題。那么，像基金這樣的得機(jī)構(gòu)投資者又是如何控制風(fēng)險的得呢?作為機(jī)構(gòu)投資者，基金管理都有一套完整的得風(fēng)險控制體系和風(fēng)險管理制度，并在基金合同和招募說明書中會做明確規(guī)定。首先，基金管理公司設(shè)有風(fēng)險控制委員會等風(fēng)控機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)整體上控制基金運(yùn)作的得風(fēng)險。其次，內(nèi)部的得風(fēng)險控制制度主要包括：嚴(yán)格按法律法規(guī)和基金合同進(jìn)行投資，不得的得從事規(guī)定禁止基金投資的得業(yè)務(wù);堅持獨(dú)立原則，基金公司的得基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)互相獨(dú)立，分賬管理;前臺后臺部門獨(dú)立運(yùn)作等等。再者，基金公司內(nèi)部有著監(jiān)察稽核控制，可以對公司內(nèi)部管理及投資運(yùn)作中的得風(fēng)險，及時提示或者提出改進(jìn)意見。基金公司內(nèi)部還設(shè)有督察長一

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房產(chǎn)稅
租賃合同中的稅收風(fēng)險及控制

跨年度收取租金的涉稅風(fēng)險及控制企業(yè)出租固定資產(chǎn)、包裝物或者其他有形資產(chǎn)使用權(quán)的行為，發(fā)生跨年度收取租金的涉稅風(fēng)險主要涉及到營業(yè)稅、企業(yè)所得稅和房產(chǎn)稅的稅收風(fēng)險。(一)營業(yè)稅的稅收風(fēng)險及控制1.稅收風(fēng)險的表現(xiàn)形式。企業(yè)出租固定資產(chǎn)、包裝物或者其他有形資產(chǎn)使用權(quán)的營業(yè)稅風(fēng)險主要體現(xiàn)在：一次性收取承租方跨年度租金的營業(yè)稅納稅義務(wù)時間是在租賃合同的受益期限分期申報繳納營業(yè)稅，而不是在預(yù)收賬款的當(dāng)天，結(jié)果延期繳納了營業(yè)稅，將受到稅務(wù)當(dāng)局的稽查風(fēng)險。2.稅收風(fēng)險控制?！稜I業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十五條第二款規(guī)定：納稅人提供建筑業(yè)或者租賃業(yè)勞務(wù)，采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當(dāng)天?；诖艘?guī)定，納稅人在收取預(yù)收租金收入申報營業(yè)稅時，在預(yù)收賬款當(dāng)天就發(fā)生了營業(yè)稅的納稅義務(wù)。(二)企業(yè)所得稅的稅收風(fēng)險及控制1.稅收風(fēng)險的表現(xiàn)形式。出租方一次性收取承租方跨年度租金的企業(yè)所得稅的稅收風(fēng)險是：

2023-06-09

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融資
核準(zhǔn)融資租賃公司法律制度

融資租賃相對傳統(tǒng)融資來源而言，已逐漸成為金融市場中最具活力之一部分及為發(fā)展而融資之優(yōu)先來源。由于融資租賃所具備之特征，預(yù)料亦將成為使本地區(qū)現(xiàn)時工業(yè)多元化及更新，以及促進(jìn)服務(wù)部門之活動有用之輔助工具?！督鹑隗w系法律制度》所規(guī)定之綜合銀行原則，使一般銀行得以經(jīng)營融資租賃之活動。然而，由于若干在本地區(qū)設(shè)立之信用機(jī)構(gòu)，可因其選擇、因所屬國之法律限制、或因有可能與專門從事此類活動且具備豐富經(jīng)驗(yàn)之機(jī)構(gòu)聯(lián)合而獲益，而透過其附屬機(jī)構(gòu)開展活動，故為該等融資租賃公司設(shè)立法律架構(gòu)，以補(bǔ)足適用于信用機(jī)構(gòu)之一般法例，系具有重大價值?；诖?經(jīng)聽取咨詢會意見后;護(hù)理總督根據(jù)《澳門組織章程》第十三條第一款之規(guī)定，命令制定在本地區(qū)具有法律效力之條文如下：第一條(概念)融資租賃公司系專以從事融資租賃業(yè)務(wù)為其所營事業(yè)之信用機(jī)構(gòu)。第二條(公司資本)一、融資租賃公司設(shè)立及維持運(yùn)作時，其公司資本不得少于澳門幣三千萬元。二、在設(shè)立時

2023-06-09

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