免稅政策新規(guī)：小規(guī)模企業(yè)2021年
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時間： 2023-07-01 08:15:33
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2021年小企業(yè)免稅政策如下：根據(jù)國家稅務(wù)總局公布的數(shù)據(jù)，2015年和2016年小微企業(yè)優(yōu)惠政策減稅額超過一千億元。同時，對于小微企業(yè)，企業(yè)所得稅優(yōu)惠起征點多次提高。今年，每年的應(yīng)納稅所得額上限由三十萬元提高到五十萬元，企業(yè)第一個納稅期減少三十四億元。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條：符合條件的小型微利企業(yè)，減按20％的稅率征收企業(yè)所得稅。
小規(guī)模納稅人免稅政策什么時候開始
財政部、稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》，明確從今年1
月1
日至2021
年12
月31
日，對月銷售額10
萬元以下的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。
根據(jù)《關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅有關(guān)問題的公告》第一條增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，月銷售額或營業(yè)額不超過3
萬元（含3
萬元，下同）的，按照上述文件規(guī)定免征增值稅或營業(yè)稅。其中，以1
個季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，季度銷售額或營業(yè)額不超過9
萬元的，按照上述文件規(guī)定免征增值稅或營業(yè)稅。
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條：符合條件的小型微利企業(yè)，減按20％的稅率征收企業(yè)所得稅。國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。
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（一）增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元（含3萬元，下同）的，按照上述文件規(guī)定免征增值稅或營業(yè)稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元的，按照上述文件規(guī)定免征增值稅或營業(yè)稅。（二）增值稅小規(guī)模納稅人兼營營業(yè)稅應(yīng)稅項目的，應(yīng)當(dāng)分別核算增值稅應(yīng)稅項目的銷售額和營業(yè)稅應(yīng)稅項目的營業(yè)額，月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）的，免征增值稅；月營業(yè)額不超過3萬元（按季納稅9萬元）的，免征營業(yè)稅。（三）增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）的，當(dāng)期因代開增值稅專用發(fā)票（含貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票）已經(jīng)繳納的稅款，在專用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后，可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還。山東省國家稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)《山東省小規(guī)模納稅人出口貨物免稅管理辦法》的通知山東省國家稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)《山東省小規(guī)模納2023-07-08283人看過 -
印花稅印花稅在企業(yè)開辦初期有個營業(yè)資金賬簿，按照萬分之五一次性征收，針對標(biāo)的是實收資本。還有就是銷售行為有狠多是視同合同行為的，所以購銷都需繳納印花稅萬分之三。印花稅與小規(guī)模納稅人還是一般納稅人沒有直接聯(lián)系。該申報的還是要申報，等查賬了查出問題滯納金罰款都出現(xiàn)。法律依據(jù)《中華人民共和國民法典》第八條民事主體從事民事活動，不得違反法律，不得違背公序良俗。印花稅申報流程1、登錄電子稅務(wù)局2、搜索并進入“印花稅申報”模塊3、選擇申報期間4、進入《印花稅納稅申報表》5、納稅人信息由系統(tǒng)自動代入，企業(yè)可再次復(fù)核6、主表部分由企業(yè)填列。選擇“增加行”，在列表中選擇應(yīng)稅項目，手工錄入計稅金額或計稅件數(shù)，系統(tǒng)自動計稅7、復(fù)核無誤后，點擊“申報”即可2023-07-02106人看過 -
房產(chǎn)稅1．對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅；2．對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25％計入應(yīng)納稅所得額，按20％的稅率繳納企業(yè)所得稅；3．對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50％計入應(yīng)納稅所得額，按20％的稅率繳納企業(yè)所得稅；4．由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實際情況，以及宏觀調(diào)控需要確定，對增值稅小規(guī)模納稅人可以在50％的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。2020小微企業(yè)稅率小微企業(yè)所得稅的稅率為20％，2019年1月1日至2021年12月31日，小微企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額不超過100萬的部分，減按25％算入應(yīng)納稅所得額，稅率為20％，超過100萬但不超過300萬的部分減按25％算入應(yīng)納稅所得額，稅率為20％?！?/div>2023-07-07428人看過
納稅申報一、免稅銷售額一般情況下，各地增值稅小規(guī)模納稅人納稅期限為一個季度。以一個季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人(含個體工商戶及臨時稅務(wù)登記中的個人，下同)，應(yīng)分別核算銷售貨物，提供加工、修理修配勞務(wù)的銷售額，和銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)的銷售額。增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物，提供加工、修理修配勞務(wù)季度銷售額不超過9萬元(含本數(shù)，下同)，銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)季度銷售額不超過9萬元的，自2018年5月1日起至2018年12月31日，可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。適用增值稅差額征收政策的增值稅小規(guī)模納稅人，按差額前的季度銷售額不超過9萬元的，享受免征增值稅政策。按季納稅申報的增值稅小規(guī)模納稅人，實際經(jīng)營期不足一個季度的，以實際經(jīng)營月份計算當(dāng)期可享受小微企業(yè)免征增值稅政策的銷售額度。按季納稅申報的原營業(yè)稅納稅人過渡到試點增值稅小規(guī)模納稅人后，在2018年7月納稅申報時，申報的2018年5月、6月增值2023-05-3169人看過-
企業(yè)所得稅2021年的小微企業(yè)政策扶持可以參照青海省出臺的發(fā)展條例，其中規(guī)定了降低市場準(zhǔn)入門檻，應(yīng)按照國家統(tǒng)一的市場準(zhǔn)入負面清單制度嚴(yán)格執(zhí)行，還應(yīng)設(shè)立專項資金以支持小微企業(yè)的發(fā)展，鼓勵小微企業(yè)引進高新技術(shù)人才，并在住房、孩子上學(xué)、外地人口落戶、看病就醫(yī)等社會保障方面給予優(yōu)惠政策和更多的便利措施。國家對小微企業(yè)所得稅減免有何政策？1、符合規(guī)定條件的小型微利企業(yè)，無論采取查賬征收還是核定征收方式，均可享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。2、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，包括企業(yè)所得稅減按20％稅率征收（以下簡稱減低稅率政策），以及財稅〔2015〕34號文件規(guī)定的優(yōu)惠政策（以下簡稱減半征稅政策）。3、符合規(guī)定條件的小型微利企業(yè)，在季度、月份預(yù)繳企業(yè)所得稅時，可以自行享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，無須稅務(wù)機關(guān)審核批準(zhǔn)?！逗Ｎ髅晒抛宀刈遄灾沃荽龠M中小微企業(yè)發(fā)展條例》第六條自治州縣級以上人民政府及其有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)執(zhí)行2023-07-01138人看過 -
1、《財政部稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）第三條規(guī)定了小規(guī)模納稅人房產(chǎn)稅減半征收的政策。2、小規(guī)模納稅人的具體減征規(guī)則由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實際情況，以及宏觀調(diào)控需要確定。3、減稅具體幅度由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定，最高為50％。2022房產(chǎn)稅減半征收政策一、房產(chǎn)稅減免最新政策2022對公租房免征房產(chǎn)稅。對經(jīng)營公租房所取得的租金收入，免征增值稅。公租房經(jīng)營管理單位應(yīng)單獨核算公租房租金收入，未單獨核算的，不得享受免征增值稅、房產(chǎn)稅優(yōu)惠政策。二、房產(chǎn)稅的稅收特點1、房產(chǎn)稅屬于財產(chǎn)稅中的個別財產(chǎn)稅，其征稅對象只是房屋；2、征收范圍限于城鎮(zhèn)的經(jīng)營性房屋；3、區(qū)別房屋的經(jīng)營使用方式規(guī)定征稅辦法，對于自用的按房產(chǎn)計稅余值征收，對于出租房屋按租金收入征稅。三、房產(chǎn)稅征收時間1、納稅人將原有房產(chǎn)用于生產(chǎn)經(jīng)營，從生產(chǎn)經(jīng)營之月起，繳納房產(chǎn)稅；2023-07-1190人看過 -
1．對于查賬征收小規(guī)模納稅人按季度進行申報的，季度銷售額不超過30萬的情況下可以免稅，超過了30萬則全額征稅。2．如果季度銷售收入超過了30萬，則應(yīng)當(dāng)按照3％的征收率進行全額征稅。舉個例子：如果a企業(yè)作為小規(guī)模納稅人，季度銷售收入（不含稅）為40萬，則季度應(yīng)納稅款為40x3％＝1．2萬元。附小規(guī)模納稅人印花稅減免稅政策一、印花稅減半征收，每個省可以設(shè)置地方減稅標(biāo)準(zhǔn)，可以減不超過50％的印花稅。二、金融機構(gòu)與小型、微型企業(yè)簽訂的借款合同免征印花稅。三、資金賬簿（實收資本＋資本公積）印花稅減半征收。四、對按件貼花五元的其他賬簿免征印花稅。《財政部稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅政策的公告》（財政部稅務(wù)總局公告2021年第11號）的規(guī)定：自2021年4月1日至2022年12月31日，對月銷售額15萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。2023-07-07328人看過 -
根據(jù)國家稅務(wù)總局2017年第45號公告的規(guī)定，2018年起陸續(xù)實施的增值稅發(fā)票管理規(guī)定包括以下三點主要內(nèi)容：1．推行商品和服務(wù)稅收分類編碼簡稱。2018年1月1日起，納稅人通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具增值稅發(fā)票（包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票）時，商品和服務(wù)稅收分類編碼對應(yīng)的簡稱會自動顯示并打印在發(fā)票票面“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”或“項目”欄次中。2．?dāng)U大增值稅小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點范圍。3．將二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票納入增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)。小規(guī)模納稅人的應(yīng)納稅額怎么計算對于我國的小規(guī)模納稅人，其所應(yīng)當(dāng)適用的應(yīng)納稅額應(yīng)當(dāng)按照銷售額乘以征收率的方式進行計算。根據(jù)我國《增值稅暫行條例》的相關(guān)規(guī)定，小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為，實行按照銷售額和征收率計算應(yīng)納稅額的簡易辦法，并不得抵扣進項稅額。小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)由國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定?！吨腥A人民共和國2023-08-13468人看過
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納稅人一、個體戶的納稅義務(wù)：對賬證健全、核算準(zhǔn)確的個體戶，稅務(wù)部門對它實行查賬征收；對生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小又真的沒有建賬能力的個體戶，稅務(wù)部門對它實行定期定額征收；有著一定情形的個體戶，稅務(wù)部門有權(quán)核定其應(yīng)納稅額，實行核定征收。二、個體戶納稅標(biāo)準(zhǔn)：1、銷售商品的繳納3％增值稅，提供服務(wù)的繳納5％營業(yè)稅；2、同時按繳納的增值稅以及營業(yè)稅之和繳納城建稅、教育費附加；3、以及繳納2％左右的個人所得稅了；4、要是月收入在5000元以下的，是免征增值稅或者營業(yè)稅，城建稅、教育費附加也免征。三、個體戶的定期定額納稅：通常個體工商戶實行定額稅，就是每月按固定金額交稅，不和收入掛鉤。國家從2012年1月1日開始，對個體工商戶月銷售額不到2萬元的免流轉(zhuǎn)稅［營業(yè)稅、增值稅、附加稅等］，可是不免個稅。個體戶45萬免稅交不交個稅增值稅和個人所得稅分屬不同稅種，免稅的范圍不同，所以免征增值稅不等同于免個人所得稅。個人所得稅優(yōu)惠2023-07-01487人看過 -
企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策2020年小規(guī)模納稅人月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的，免征增值稅；100萬以內(nèi)的應(yīng)納稅額所得額，按百分之二十五計入應(yīng)納稅不所得額，稅率為百分之二十；對于增值稅，小規(guī)模納稅人可以在不超過50％的稅額內(nèi)適度減少征收資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅等。小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策摘要符合條件的小型微利企業(yè)，減按20％的稅率征收企業(yè)所得稅。國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。優(yōu)惠包括免稅收入、加計扣除、加速折舊、抵扣應(yīng)納稅所得額、抵免應(yīng)納稅額、可以減免稅的所得、優(yōu)惠稅率、民族自治地方的減免稅和其他專項優(yōu)惠政策等。為科學(xué)研究、開發(fā)能源、發(fā)展交通事業(yè)、農(nóng)林牧業(yè)生產(chǎn)以及開發(fā)重要技術(shù)提供專有技術(shù)2023-07-01226人看過 -
關(guān)于小規(guī)模納稅人與一般納稅人的劃分標(biāo)準(zhǔn)乃依據(jù)公司的營業(yè)額及稅務(wù)特性而定。依照現(xiàn)行法律條例，所謂小規(guī)模納稅人特指年度銷售收入未達到規(guī)定額度，且財務(wù)管理流程欠缺，無法依法準(zhǔn)確提交各項稅務(wù)數(shù)據(jù)及資訊的增值稅納稅人，例如，年度銷售收入低于五十萬元人民幣的制造業(yè)企業(yè)即為典型的小規(guī)模納稅人之列?！对鲋刀愐话慵{稅人登記管理辦法》第四條下列納稅人不辦理一般納稅人登記：（一）按照政策規(guī)定，選擇按照小規(guī)模納稅人納稅的；（二）年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的其他個人。2024-05-09179人看過 -
1、對于小規(guī)模納稅人而言：公司買車可以用來抵扣企業(yè)所得稅，假設(shè)公司買車花費100萬元，那么在這個期間就可以作為公司的成本費用計入稅務(wù)當(dāng)中?？梢栽?0年內(nèi)抵扣的企業(yè)所得稅為100乘于25％＝25萬，小微企業(yè)則可以抵扣5萬。2、對于一般納稅人而言：企業(yè)所得稅部分和上面的小規(guī)模納稅人一樣。同時一般納稅人還可以抵扣一部分的車輛增值稅，增值稅為100／（1＋13％）乘于3％＝11．5萬元；此外，車輛在后續(xù)五年內(nèi)的各種養(yǎng)車成本以及各種開銷也可以抵扣增值稅。商業(yè)企業(yè)年應(yīng)稅銷售額在80萬元以上。達到以上標(biāo)準(zhǔn)，除規(guī)定不可認定一般納稅人的企業(yè)，都要認定一般納稅人（包括個體工商戶，但個人除外。）；3、工業(yè)企業(yè)年應(yīng)稅銷售額在50萬元以上；小規(guī)模納稅人增值稅不可以抵扣；如果你是一般納稅人，還可以抵扣進項稅，相當(dāng)于購車成本比小規(guī)模納稅人更低。合伙企業(yè)增值稅如何申報增值稅同普通公司一樣，按小規(guī)模和一般納稅人處理。合伙企2023-07-18281人看過
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稅務(wù)局查賬一般查哪些，分兩種情況：一種是國稅查帳，另一種是地稅局查帳，這兩者查帳內(nèi)容有所不同，各有側(cè)重點的。一、如果是國稅局來查帳的，主要檢查增值稅的計交情況：查賬具體內(nèi)容包括：(1)本年度的銷售收入(2)銷項稅額分月總計(3)進項稅額分月總計(4)進項稅額轉(zhuǎn)出數(shù)的分月總計(5)是否有留抵稅額(6)本年度應(yīng)交增值稅(7)本年度已交增值稅(8)是否有欠交現(xiàn)象(9)每個月的進項抵扣聯(lián)、表(10)每個月的發(fā)票使用明細表(11)每個月的應(yīng)交增值稅申報表(12)計算一下本年的稅負率(本年應(yīng)交增值稅÷銷售收入)(13)看一下去年全年的稅負率(14)如果今年稅負率低于去年的稅務(wù)率，應(yīng)該考慮一下原因，并準(zhǔn)備一個書面的說明書二、如果是地稅局來查賬，主要檢查所得稅和其他小的稅種的計交情況：查賬具體內(nèi)容包括：(1)根椐《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》對照一下自己企業(yè)的財務(wù)情況，主要有這么幾種問題：A、是否有計稅工資已2023-02-25287人看過 -
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納稅人是指對國家直接負有納稅義務(wù)的單位和個人。又稱納稅義務(wù)人、課稅主體。納稅人作為繳納稅款的主體，可以是法人，也可以是自然人。一個經(jīng)濟單位或個人是否成為納稅人，由稅法的規(guī)定和企業(yè)或個人所處的經(jīng)濟地位決定的。 納稅人包括全民所有制企業(yè)。城鄉(xiāng)各... 更多>
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小規(guī)模六稅兩費減免政策安徽在線咨詢 2024-05-18小規(guī)模六稅兩費減免政策為各省、自治區(qū)、直轄市人民政府可以根據(jù)本地區(qū)實際情況，在50%的稅額幅度內(nèi)減征增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶“六稅兩費”。我國現(xiàn)行的稅種總共包含17個：1、流轉(zhuǎn)稅中的增值稅、消費稅、關(guān)稅。2、所得稅中的：企業(yè)所得稅、個人所得稅。3、資源稅中的資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅。4、以及財產(chǎn)和行為稅中的房產(chǎn)稅、車船稅、契稅、印花稅。5、還包括五個特定目的稅。 -
1%增值稅小規(guī)模企業(yè)優(yōu)惠政策湖北在線咨詢 2025-01-212023年3月，小規(guī)模增值稅的稅率從3%下調(diào)至1%，這是為了幫助小規(guī)模企業(yè)在疫情的影響下緩解經(jīng)營壓力，同時鼓勵全民創(chuàng)業(yè)。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第十一條，一般納稅人因銷售貨物退回或折讓而退還給購買方的增值稅額應(yīng)從發(fā)生銷售貨物退回或折讓當(dāng)期的銷項稅額中扣減，因購進貨物退出或折讓而收回的增值稅額應(yīng)從發(fā)生購進貨物退出或折讓當(dāng)期的進項稅額中扣減。對于一般納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)并開具增 -
小規(guī)模企業(yè)2022年稅收優(yōu)惠政策有哪些河北在線咨詢 2024-03-14小規(guī)模納稅人稅收優(yōu)惠政策具體規(guī)定如下：1、增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，暫停預(yù)繳增值稅；2、符合條件的小規(guī)模納稅人免征增值稅；3、增值稅期末留抵退稅政策，加大小微企業(yè)增值稅期末留抵退稅政策力度，將先進制造業(yè)按月全額退還增值稅增量留抵稅額政策范圍擴大至符合條件的小微企業(yè)并一次性退還小微企業(yè)存量留抵稅額。 -
3萬以下小規(guī)模納稅人免稅政策浙江在線咨詢 2022-10-123萬是不含稅的。增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，月銷售額或營業(yè)額不超過3（不含稅）萬元（含3萬元）的，免征增值稅或營業(yè)稅。 -
小微企業(yè)免稅政策2022四川在線咨詢 2024-05-182022小微企業(yè)免稅政策如下：1、對于月銷售額在10萬元以下的小微企業(yè)，如果是按季度交納稅收的，季度銷售額在30萬元以下的小微企業(yè)，可以免征增值稅；2、小微企業(yè)的每年應(yīng)納稅所得額在100萬元以下的部分，減按百分之二十五計入納稅所得額后，按照百分之二十的稅率交納企業(yè)所得稅。納稅所得額在100萬元到300萬元的部分，減按百分之五十。
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