一、借款合同的效力如何認(rèn)定借款合同的法律效力主要涉及兩個問題：一個是借款合同有效的條件，另一個是發(fā)生法律效力的時間。就前者而言又涉及兩個方面：一是借款合同的形式；二是借款。 1、就形式來說，借款合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式。這一點在我國的《商業(yè)銀行法》第37條也有明確的規(guī)定，即商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)與借款人訂立書面合同。不過，自然人之間的借款，如果當(dāng)事人另有約定的，也可以不采取書面形式。 2、就內(nèi)容來說，借款合同的效力在于雙方所確定的權(quán)利義務(wù)的合法性。這一問題在借款合同的訂立實際中往往又是復(fù)雜的。具體表現(xiàn)為兩種情況：一種是雙方當(dāng)事人貨幣借貸關(guān)系本身的合法性問題。例如超過國家規(guī)定利率的高息貸款，其高出部分就是無效的。另一種情況是，借款合同附加內(nèi)容和條件的合法性問題。 3、就借款合同的生效時間來講，如果雙方約定的，就自約定的時間起生效；但自然人之間的借款合同則是自貸款人實際提供借款的時間起生效。所以，除了自然人之間的借款合同之外，其他的借款合同都是諾成合同而非實踐合同，即在貸款人和借款人就借款事項達(dá)成意思表示一致時生效，而不是貸款人將貨幣實際交付給借款人時生效。 二、怎樣認(rèn)定借款合同的效力在一般借貸關(guān)系中，法律對借款合同的主體資格沒有特殊的限制條件，只要符合合同主體的一般規(guī)定就行。但是，依據(jù)我國有關(guān)金融機構(gòu)的法律規(guī)定，從事商業(yè)貸款業(yè)務(wù)的，只能是依法設(shè)立、并得到中國人民銀行批準(zhǔn)的各種、城鄉(xiāng)信用合作社等金融機構(gòu)。除此以外的法人，自然人和其他組織都不能從事商業(yè)信貸業(yè)務(wù)，也就不能成為借款合同中的貸款人。