這里資產(chǎn)重組特指非上市公司購買上市公司一定比例的來取得上市的地位。資產(chǎn)重組一般要經(jīng)過兩個步驟：首先是收購股權(quán)，分協(xié)議轉(zhuǎn)讓和場內(nèi)收購；其次是換殼，即資產(chǎn)置換。本文將對我國資產(chǎn)重組的一般程序作簡單的介紹，實踐中應根據(jù)個案靈活處理。第一部分資產(chǎn)重組的一般程序第二部分資產(chǎn)重組流程圖第三部分資產(chǎn)重組的操作實務資產(chǎn)重組的一般程序第一階段買殼上市第二階段資產(chǎn)置換以及企業(yè)重建第一階段買殼上市目標選擇明確并購的意圖與條件，草擬并購戰(zhàn)略尋找、選擇、考察目標評估與判斷全面評估分析目標公司的經(jīng)營狀況、財務狀況制定重組計劃及工作時間表設計股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式，選擇并購手段和工具評估目標公司價值，確定購并價格設計付款方式，尋求最佳的現(xiàn)金流和財務管理方案溝通：與目標公司股東和管理層接洽，溝通重組的可行性和必要性。談判與簽約：制定談判策略，安排與目標公司相關股東談判，使重組方獲得最有利的金融和非金融的安排。資金安排：為后續(xù)的重組設計融資方案，必要時協(xié)助安排融資渠道。申報與審批：起草相應的和必要的一系列法律文件，辦理報批和信息披露事宜。第二階段資產(chǎn)置換及企業(yè)重建宣傳與公關：對中國證監(jiān)會、證券交易所、地方政府、國有資產(chǎn)管理部門以及目標公司股東和管理層開展公關活動，力圖使資產(chǎn)重組早日成功。制定全面的宣傳與公共關系方案，在大眾媒體和專業(yè)媒體上為重組方及其資本運作進行宣傳。市場維護：設計方案，維護目標公司二級市場?，F(xiàn)金流戰(zhàn)略：制定收購、注資階段整體現(xiàn)金流方案，以利用有限的現(xiàn)金實現(xiàn)盡可能多的戰(zhàn)略目標為重組后的配股、增發(fā)等融資作準備。董事會重組改組目標公司董事會，取得目標公司的實際控制權(quán)。制定反并購方案，鞏固對目標公司的控制。注資與投資向目標公司注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，實現(xiàn)資產(chǎn)變現(xiàn)。向公司戰(zhàn)略發(fā)展領域投資，實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略擴張。