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目前德國出生率較低，人口自然增長率是負(fù)數(shù)。隨著人們生活水平的提高、科技的發(fā)達(dá)、醫(yī)療條件的改善，人的預(yù)期壽命在不斷增長，社會人口趨向老齡化。據(jù)估計，到2030年大約2個勞動者供養(yǎng)1個退休人員。同時在歐洲統(tǒng)一進(jìn)程中，由于德國生活水平較高，赴德定居者增加，這必然也會增加一部分新的社會保障支出。因此，德國面臨著繼續(xù)維持原來社會保障水平的要求，同時條件又不允許對日漸減少的勞動力提高稅收、多交社會保障費(fèi)用的困難，對現(xiàn)有社會保障體系進(jìn)行適當(dāng)改革勢在必行。

德國養(yǎng)老保險體系由法定養(yǎng)老保險、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險、自愿保險等多種形式組成。德國的養(yǎng)老保險較全面地規(guī)定了養(yǎng)老保險的適用范圍、資金來源、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和籌集方法等。

根據(jù)法律，德國所有的工人和職員都參加法定養(yǎng)老保險。2004年，雇員交納的養(yǎng)老保險費(fèi)為其月收入限額以下部分的19.5%，由雇員自己和雇主各負(fù)擔(dān)一半(原西德地區(qū)雇員的月工資收入限額上限為5150歐元，原東德地區(qū)的上限為4350歐元)。超過上限部分的月收入不再交納養(yǎng)老保險費(fèi)。法定養(yǎng)老保險起源于俾斯麥時期的自助資助模式。規(guī)定養(yǎng)老保險費(fèi)由雇主、雇員和政府三方共同承擔(dān)，并主要由雇主和雇員承擔(dān)，國家只作一定的補(bǔ)貼。這一模式是典型的收入關(guān)聯(lián)年金計劃。在這種年金計劃下，繳費(fèi)和津貼的多少與個人的工資水平直接相關(guān)，通常是根據(jù)勞動者的工資收入水平、就業(yè)年限、交費(fèi)期限、收入替代率及調(diào)節(jié)系數(shù)等基本要素確定，并側(cè)重體現(xiàn)收入關(guān)聯(lián)和收入再分配的特征。目前，法定養(yǎng)老保險覆蓋了從業(yè)人員的90%，是德國養(yǎng)老保險制度的主干。

法定養(yǎng)老保險為強(qiáng)制性保險，所有的投保人都有義務(wù)依法按時繳納養(yǎng)老保險費(fèi)。養(yǎng)老保險資金的來源有兩個渠道，一個是雇主和雇員繳納的養(yǎng)老保險費(fèi)，這是養(yǎng)老保險資金來源的主要渠道。另一個是國家財政補(bǔ)貼。每年獲得國家財政補(bǔ)貼的數(shù)額占養(yǎng)老保險費(fèi)的五分之一。養(yǎng)老金根據(jù)退休者退休時的工資和工齡長短計算，但最高不超過退休前最后一個月工資的75%。德國政府計劃，到2030年法定養(yǎng)老保險的繳費(fèi)比例將由目前的19.5%提高至22%，到2020年退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金占工資的比例由現(xiàn)在的平均53%降為46%，到2030年進(jìn)一步降至43%。

企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險是法定養(yǎng)老保險的補(bǔ)充，已成為養(yǎng)老保險體系中的一大重要支柱。與法定養(yǎng)老保險不同的是，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老不是政府行為，而是企業(yè)行為。隨著人口老齡化的日趨嚴(yán)重以及減輕國家養(yǎng)老負(fù)擔(dān)壓力的需要，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險越來越受政府的關(guān)注。在德國，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險對勞動力的覆蓋率高達(dá)65%，它是養(yǎng)老保險制度中最重要的部分，并得到法律的支持。籌資方式、組織形式、款額及受保人均可自由選擇。盡管德國企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險屬于自愿性養(yǎng)老保險，并由私人公司經(jīng)營，但政府并非完全放手不管，而是對其進(jìn)行宏觀調(diào)控。為了防止雇主因宣布破產(chǎn)而無法支付養(yǎng)老金的風(fēng)險，德國設(shè)立了雇主組織的養(yǎng)老保險基金會作為擔(dān)保機(jī)構(gòu)，規(guī)定開辦企業(yè)養(yǎng)老保險的雇主有義務(wù)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)投保，如果企業(yè)破產(chǎn)導(dǎo)致無法支付本企業(yè)的補(bǔ)充養(yǎng)老金，則由該基金會支付。

自愿保險的對象主要是醫(yī)生、牙醫(yī)、藥劑師、律師等。公務(wù)員和法官是國家終身雇傭人員，不參加法定養(yǎng)老保險，有獨(dú)立的養(yǎng)老保險制度。自謀職業(yè)的農(nóng)業(yè)人員有獨(dú)立的農(nóng)民養(yǎng)老保險。上世紀(jì)70年代，隨著德國加入歐盟及受歐盟的相關(guān)政策規(guī)定的影響，農(nóng)民的退休年齡從65歲降低到了55歲，等于農(nóng)民提前放棄了土地生產(chǎn)，同時失去了生活收入來源，因此，政府會額外付給農(nóng)民一筆養(yǎng)老金。該模式的實施仍然依賴于政府大量的財力投入。政府對于退休農(nóng)民養(yǎng)老金的支付，是根據(jù)農(nóng)民的收入決定的。由于收入是絕對數(shù)，所以需要支付的養(yǎng)老保險金也有固定的上限。德國現(xiàn)行的農(nóng)民養(yǎng)老保險模式是付多少，用多少的模式，即由年輕人出錢，老年人享用的一種方式。但是隨著人口出生率的不斷降低和老齡化趨勢的增強(qiáng)，由年輕人提供的這筆資金已經(jīng)不能滿足老年人的需求，需要政府拿出一部分錢來彌補(bǔ)其差額。因此，這種模式已經(jīng)成為一種不斷消耗公共資源的模式，并且由于中央政府對這個模式的投入嚴(yán)重不足，致使大部分退休農(nóng)民的利益沒有得到保護(hù)。目前，德國仍在尋求一種最合理的農(nóng)民養(yǎng)老保險模式。

2002年，德國頒布新法律，規(guī)定企業(yè)職工有權(quán)利要求雇主將一部分工資或者節(jié)假日獎金變成企業(yè)養(yǎng)老保險，企業(yè)養(yǎng)老保險的籌資方式、組織形式及受保人等均可自由選擇。目前，德國法定養(yǎng)老保險、企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險所支付養(yǎng)老金的比例大約分別為70%、20%和10%。德國政府希望，私人養(yǎng)老保險支付的養(yǎng)老金近期能提高到整個養(yǎng)老金的15%，中遠(yuǎn)期達(dá)到25%至30%。這樣，企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險將有望從現(xiàn)在的補(bǔ)充地位逐步提升到與法定養(yǎng)老保險相近的支柱地位。

德國的養(yǎng)老保險不實行個人賬戶積累制度，而在全國范圍內(nèi)實行統(tǒng)收統(tǒng)支，現(xiàn)收現(xiàn)支。領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額按照一個特定的、公開的公式計算，每個人都可能不同，主要由投保時的工作收入決定。德國以特定的公式計算出每個人不同的分值和折扣系數(shù);國家則主要根據(jù)居民的消費(fèi)水平和物價上漲率，每年確定一次各個分值對應(yīng)的養(yǎng)老金金額。