依據(jù)我國相關法律的規(guī)定,在境外洗錢構成洗錢罪的,要依據(jù)犯罪情節(jié)量刑,如果情節(jié)嚴重的,一般是處五年以上十年以下有期徒刑。
《中華人民共和國刑法》
第一百九十一條【洗錢罪】明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益,為掩飾、隱瞞其來源和性質,有下列行為之一的,沒收實施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金;情節(jié)嚴重的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金:
(一)提供資金賬戶的;
(二)協(xié)助將財產(chǎn)轉換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的;
(三)通過轉賬或者其他結算方式協(xié)助資金轉移的;
(四)協(xié)助將資金匯往境外的;
(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的。
單位犯前款罪的,對單位判處罰金,并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,處五年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)嚴重的,處五年以上十年以下有期徒刑。
一、洗錢行為最常用的五種形式
洗錢,是指將犯罪所得及其收益通過交易、轉移、轉換等各種方式加以合法化、以逃避法律制裁的行為。洗錢的方式多種多樣,最常見的有以下五種洗錢方式:
其一,利用金融機構。包括:偽造商業(yè)票據(jù);通過證券業(yè)和保險業(yè)洗錢;用票據(jù)開立賬戶進行洗錢;利用銀行存款的國際轉移進行洗錢;信貸回收;利用期貨、期權洗錢。
其二,通過投資辦產(chǎn)業(yè)的方式。包括:成立匿名公司,隱瞞公司的真實所有人;向現(xiàn)金密集行業(yè)投資;利用假財務公司、律師事務所等機構進行洗錢。
其三,通過商品交易活動。洗錢者可能會因受到現(xiàn)金交易報告制度的嚴格限制,在短期內(nèi)無法方便地將現(xiàn)金轉變?yōu)殂y行存款,但大量持有現(xiàn)金對犯罪組織來說是極其危險的。為了達到盡快改變犯罪收入的現(xiàn)金形態(tài)的目的,購置貴金屬、古玩以及珍貴藝術品,也是洗錢者選擇的一種方式。
其四,利用一些國家和地區(qū)對銀行賬戶保密的限制。被稱為保密天堂的國家和地區(qū)一般具有以下特征:一是有嚴格的銀行保密法,除了法律規(guī)定“例外”的情況,披露客戶的賬戶信息即構成犯罪。二是有寬松的金融監(jiān)管,設立金融機構幾乎沒有任何限制。三是有自由的公司法和嚴格的公司保密法。這些地方允許建立空殼公司等匿名公司,并且因為公司享有保密的權利,了解這些公司的真實情況非常困難。
其五,其他洗錢方式。包括:走私;利用“地下錢莊”和民間借貸轉移犯罪所得。
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