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可交換公司債券與可轉(zhuǎn)債的區(qū)別是什么

來源：法律編輯整理時間： 2022-06-22 02:29:50 211 人看過

可交換公司債券與可轉(zhuǎn)債的區(qū)別主要體現(xiàn)在性質(zhì)上的不同：1、可交換債券是由公司股東發(fā)行的，債券到期之后可以選擇與發(fā)行債券的股東進行可交換，將債券交換為公司的股票；2、可轉(zhuǎn)換債券是由公司發(fā)行的，債券到期之后可以選擇按事先簽訂的協(xié)議中，將債券轉(zhuǎn)換為公司股票?？山粨Q公司債券與可轉(zhuǎn)債的區(qū)別是什么的法律依據(jù)

《上市公司證券發(fā)行管理辦法（2020）》第二十一條

可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起六個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。

債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的次日成為發(fā)行公司的股東。

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可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換股票后能再轉(zhuǎn)換債券嗎

可轉(zhuǎn)換性是可轉(zhuǎn)換債券的重要標志，債券持有人可以按約定的條件將債券轉(zhuǎn)換成股票。轉(zhuǎn)股權(quán)是投資者享有的、一般債券所沒有的選擇權(quán)?？赊D(zhuǎn)換債券在發(fā)行時就明確約定，債券持有人可按照發(fā)行時約定的價格將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股票。如果債券持有人不想轉(zhuǎn)換，則可以繼續(xù)持有債券，直到償還期滿時收取本金和利息，或者在流通市場出售變現(xiàn)。如果持有人看好發(fā)債公司股票增值潛力，在寬限期之后可以行使轉(zhuǎn)換權(quán)，按照預(yù)定轉(zhuǎn)換價格將債券轉(zhuǎn)換成為股票，發(fā)債公司不得拒絕。正因為具有可轉(zhuǎn)換性，可轉(zhuǎn)換債券利率一般低于普通公司債券利率，企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券可以降低籌資成本?？赊D(zhuǎn)換公司債券的投資價值是什么?1、可轉(zhuǎn)換公司債券使投資者獲得最低收益權(quán)?？赊D(zhuǎn)換公司債券與股票最大的不同就是它具有債券的特性，即便當它失去轉(zhuǎn)換意義后，作為一種低息債券，它仍然會有固定的利息收入;這時投資者以債權(quán)人的身份，可以獲得固定的本金與利息收益。如果實現(xiàn)轉(zhuǎn)換，則會獲得出售

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可轉(zhuǎn)換債券與直接發(fā)行股份的區(qū)別

一、可轉(zhuǎn)換債券與直接發(fā)行股份的區(qū)別1、可轉(zhuǎn)換債券與直接發(fā)行股份的區(qū)別在于：（1）可轉(zhuǎn)換債券與直接發(fā)行股份的不同點就是可轉(zhuǎn)換債券在一定的時間期限內(nèi)和條件下可轉(zhuǎn)換成發(fā)行公司的股票；（2）與直接發(fā)行股份相比，可轉(zhuǎn)換債券的利率一般都相當?shù)?，不但低于一般的債券利率，且還低于同期銀行存款利率。2、法律依據(jù)：《中華人民共和國公司法》第一百六十一條【可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行】上市公司經(jīng)股東大會決議可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，并在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應(yīng)當報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準。發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應(yīng)當在債券上標明可轉(zhuǎn)換公司債券字樣，并在公司債券存根簿上載明可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)額。二、證券發(fā)行欺詐發(fā)行股票債券罪怎么懲罰1、處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金；2、單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并

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可轉(zhuǎn)換公司債券是屬于期權(quán)當中的一種，但是又不完全等于期權(quán)?？赊D(zhuǎn)換公司債券為投資者提供了轉(zhuǎn)換成股票的權(quán)利，這種權(quán)利具有選擇權(quán)的含義，也就是投資者既可以行使轉(zhuǎn)換權(quán)，將可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換成股票，也可以放棄這種轉(zhuǎn)換權(quán)，持有債券到期。也就是說，可轉(zhuǎn)換公司債券包含了股票買入期權(quán)的特征，投資者通過持有可轉(zhuǎn)換公司債券可以獲得股票上漲的收益?？赊D(zhuǎn)換債券是債券的一種，可以轉(zhuǎn)換為債券發(fā)行公司的股票，通常具有較低的票面利率。本質(zhì)上講，可轉(zhuǎn)換債券是在發(fā)行公司債券的基礎(chǔ)上，附加了一份期權(quán)，允許購買人在規(guī)定的時間范圍內(nèi)將其購買的債券轉(zhuǎn)換成指定公司的股票?？赊D(zhuǎn)換債券是可轉(zhuǎn)換公司債券的簡稱，又簡稱可轉(zhuǎn)債，是一種可以在特定時間、按特定條件轉(zhuǎn)換為普通股票的特殊企業(yè)債券?？赊D(zhuǎn)換債券兼具債權(quán)和期權(quán)的特征。公司發(fā)行的含有轉(zhuǎn)換特征的債券。在招募說明中發(fā)行人承諾根據(jù)轉(zhuǎn)換價格在一定時間內(nèi)可將債券轉(zhuǎn)換為公司普通股。轉(zhuǎn)換特征為公司所發(fā)行債券的

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可交換債券分為公開發(fā)行與非公開兩種。符合法規(guī)的申請公司滿足財務(wù)、規(guī)模、股票的要求就可以發(fā)行可交換公司債券，但期限、面值、發(fā)行價格有限制?？山粨Q公司債券規(guī)定是什么？以下的法律規(guī)定了債權(quán)公司的申請、交換等各項行為，其他登記、回售的行為有其他規(guī)定管理。一、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定為規(guī)范上市公司股東發(fā)行可交換公司債券的行為，根據(jù)《公司債券發(fā)行試點辦法》，就有關(guān)事項規(guī)定如下：1、持有上市公司股份的股東，可以經(jīng)保薦人保薦，向中國證監(jiān)會申請發(fā)行可交換公司債券?？山粨Q公司債券是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。2、申請發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當符合下列規(guī)定：（1）申請人應(yīng)當是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的有限責任公司或者股份有限公司；（2）公司組織機構(gòu)健全，運行良好，內(nèi)部控制制度不存在重大缺陷；（3）公司最近一期末的凈資產(chǎn)額不

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交易方式：可轉(zhuǎn)換公司債券實行T+1交易?？赊D(zhuǎn)換公司債券的委托、交易、托管、轉(zhuǎn)托管、行情揭示參照A股辦理。交易報價：可轉(zhuǎn)換公司債券以面值100元為一報價單位，以面值1000元為一交易單位，結(jié)算單位為張(即100元面值)，價格升降單位為0.01元。交易時間：可轉(zhuǎn)換公司債券交易的集中開市時間同A股。交易清算：可轉(zhuǎn)換公司債券實行T+1交收，交易清算參照A股的現(xiàn)行清算辦法辦理。交易終止：可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的十個交易日終止交易，終止交易前一周交易所予以公告。交易費用：深交所按成交金額的0.1%向可轉(zhuǎn)換公司債券買賣雙方征收交易經(jīng)手費，同時債券買賣雙方還須向所委托的債券交易商交納傭金，傭金按成交金額的2%計取。

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文章以公司可轉(zhuǎn)換債券為研究對象，對其融資動機、經(jīng)濟后果及我國資本市場特定環(huán)境下選擇運用該融資工具的公司特點等方面進行了探討。研究結(jié)論認為，我國公司可轉(zhuǎn)換債券融資行為具有與其他國家所不同的特點，其可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的理性成份還須進一步提升?！娟P(guān)鍵詞】可轉(zhuǎn)換債券行為動機與經(jīng)濟后果行為特點一、問題的提出可轉(zhuǎn)換債券(ConvertibleBonds)是發(fā)達國家公司融資的重要途徑之一，是為充分吸引投資者以滿足公司融資需要而應(yīng)用金融工程技術(shù)創(chuàng)造的一種衍生金融工具。它在債券特點基礎(chǔ)上具有多重期權(quán)性：通過可轉(zhuǎn)換條款，嵌入債轉(zhuǎn)股的選擇權(quán)，使債券持有者可以在規(guī)定期限內(nèi)將其債券轉(zhuǎn)換成一定數(shù)量公司普通股票，因而可視為以轉(zhuǎn)換價格為執(zhí)行價格的債券持有者看漲期權(quán);通過贖回條款，使發(fā)行公司可以在某一時期內(nèi)和特定時間后提前贖回未到期轉(zhuǎn)券，為其避免轉(zhuǎn)券持有期內(nèi)可能發(fā)生的轉(zhuǎn)換受阻風險、利率下調(diào)風險和償付風險提供了機會，這可視為以贖

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我國可轉(zhuǎn)換公司債券的交易規(guī)則

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可交換公司債券與股價怎么確定

一、可交換公司債券與股價怎么確定發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后將內(nèi)部信息的變動信息進行整理然后就可以重新確定股價，公司因配股、增發(fā)、送股、分立及其他原因引起發(fā)行人股份變動的，調(diào)整轉(zhuǎn)股價格，并予以公告。轉(zhuǎn)股價格調(diào)整的原則及方式在公司發(fā)行可轉(zhuǎn)化債券時在招募說明書中事先約定，投資者應(yīng)詳細閱讀這部分內(nèi)容?；景ǎ?、送紅股、增發(fā)新股和配股等情況當可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，發(fā)行人面向A股股東進行了送紅股、增發(fā)新股和配股、股份合并或分拆、股份回購、派息等情況使股份或股東權(quán)益發(fā)生變化時，轉(zhuǎn)股價將進行調(diào)整。(1)調(diào)整公式設(shè)初始轉(zhuǎn)股價為P0，每股送紅股數(shù)為N，每股配股或增發(fā)新股數(shù)為K，配股價或增發(fā)新股價為A，每股派息為D，則調(diào)整轉(zhuǎn)股價P1為：送股或轉(zhuǎn)增股本：P1=P0÷1N)增發(fā)新股或配股：P1=(P0AK)÷(1K)上兩項同時進行：P=(P0Ak)/(1nk)派息：P1=P0-D按上述調(diào)整條件出現(xiàn)的先后順序,依次進行轉(zhuǎn)股價格

2023-04-16

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什么叫可轉(zhuǎn)換債券？

債券,轉(zhuǎn)換,股票,持有者,約定,普通股可轉(zhuǎn)換公司債券(簡稱可轉(zhuǎn)換債券)是一種可以在特定時間、按特定條件轉(zhuǎn)換為普通股股票的特殊企業(yè)債券?？赊D(zhuǎn)換債券兼具有債券和股票的特性，含有以下三個特點：(1)債權(quán)性。與其他債券一樣，可轉(zhuǎn)換債券也有規(guī)定的利率和期限。投資者可以選擇持有債券到期，收取本金和利息。(2)股權(quán)性?？赊D(zhuǎn)換債券在轉(zhuǎn)換成股票之前是純粹的債券，但在轉(zhuǎn)換成股票之后，原債券持有人就由債權(quán)人變成了公司的股東，可參與企業(yè)的經(jīng)營決策和紅利分配。(3)可轉(zhuǎn)換性?？赊D(zhuǎn)換性是可轉(zhuǎn)換債券的重要標志，債券持有者可以按約定的條件將債券轉(zhuǎn)換成股票。轉(zhuǎn)股權(quán)是投資者享有的、一般債券所沒有的選擇權(quán)?？赊D(zhuǎn)換債券在發(fā)行時就明確約定債券持有者可按照發(fā)行時約定的價格將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股股票。如果債券持有者不想轉(zhuǎn)換，則可繼續(xù)持有債券，直到償還期滿時收取本金和利息，或者在流通市場出售變現(xiàn)可轉(zhuǎn)換債券的投資者還享有將債券回售給發(fā)行

2023-06-09

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可轉(zhuǎn)換公司債券是指什么，有什么特征？

一、什么是可轉(zhuǎn)換債券?可轉(zhuǎn)換債券是債券的一種，可以轉(zhuǎn)換為債券發(fā)行公司的股票，通常具有較低的票面利率。本質(zhì)上講，可轉(zhuǎn)換債券是在發(fā)行公司債券的基礎(chǔ)上，附加了一份期權(quán)，允許購買人在規(guī)定的時間范圍內(nèi)將其購買的債券轉(zhuǎn)換成指定公司的股票?？赊D(zhuǎn)換債券是指持有者可以在一定時期內(nèi)按一定比例或價格將之轉(zhuǎn)換成一定數(shù)量的另一種證券的債券?？赊D(zhuǎn)換債券是可轉(zhuǎn)換公司債券的簡稱，又簡稱可轉(zhuǎn)債，是一種可以在特定時間、按特定條件轉(zhuǎn)換為普通股票的特殊企業(yè)債券?？赊D(zhuǎn)換債券兼具債權(quán)和期權(quán)的特征?？赊D(zhuǎn)換債券公司發(fā)行的含有轉(zhuǎn)換特征的債券。在招募說明中發(fā)行人承諾根據(jù)轉(zhuǎn)換價格在一定時間內(nèi)可將債券轉(zhuǎn)換為公司普通股。轉(zhuǎn)換特征為公司所發(fā)行債券的一項義務(wù)?？赊D(zhuǎn)換債券的優(yōu)點為普通股所不具備的固定收益和一般債券不具備的升值潛力。二、可轉(zhuǎn)換公司債券有什么特征?可轉(zhuǎn)換債券具有債權(quán)和股權(quán)的雙重特性?？赊D(zhuǎn)換債券兼有債券和股票的特征，具有以下三個特點：1、債權(quán)

2023-06-02

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可轉(zhuǎn)換公司債券的金額可以是多少？

一、平價發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的金額債券發(fā)行價格：1月1日發(fā)行時：債券發(fā)行價格=面值2000萬元負債成份的初始確認金額：負債成份的初始確認金額(公允價值)=一般債券本金的現(xiàn)值一般債券利息的現(xiàn)值=2000×(Pv，9%，3)2000×6%(PAV，9%，3)=2000×0.77222000×6%×2.5313=1848(萬元)負債成份面值為2000萬元，折價為152萬元(2000-1848)。權(quán)益成份初始確認金額：權(quán)益成份=債券發(fā)行價格一負債成份初始確認金額=2000-(2000-152)=152(萬元)會計分錄為：借：銀行存款20000000應(yīng)付債券——可轉(zhuǎn)換債券(利息調(diào)整)1520000貸：應(yīng)付債券——可轉(zhuǎn)換債券(面值)20000000資本公積——其他資本公積(股份轉(zhuǎn)換權(quán))1520000平價發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券下，計入資本公積的金額152萬元等于可轉(zhuǎn)換公司債券的利息調(diào)整152萬元。即：權(quán)益成份

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可轉(zhuǎn)換公司債券期限是多久？

一、可轉(zhuǎn)換公司債券可轉(zhuǎn)換公司債券(簡稱可轉(zhuǎn)換債券)是公司債的一種，有廣義和狹義之分。狹義的可轉(zhuǎn)換公司債是指債券持有人有權(quán)依照約定的條件將所持有的公司債券轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司股份的公司債。廣義的可轉(zhuǎn)換公司債是指賦予了債券持有人轉(zhuǎn)換為他種證券權(quán)利的公司債券，轉(zhuǎn)換對象不限于發(fā)行公司的股份。二、可轉(zhuǎn)換公司債券期限可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行公司通常根據(jù)自己的償債計劃、償債能力以及股權(quán)擴張的步伐來制定可轉(zhuǎn)換公司債券的期限，國際市場上可轉(zhuǎn)換公司債券期限通常較長，一般在5-10年左右，但我國發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限規(guī)定為3-5年，發(fā)行公司調(diào)整余地不大。三、可轉(zhuǎn)換公司債券特點可轉(zhuǎn)換公司債券是一種可以在特定時間、按特定條件轉(zhuǎn)換為普通股股票的特殊企業(yè)債券?？赊D(zhuǎn)換債券兼具有債券和股票的特性，含有以下三個特點：(1)債權(quán)性。與其他債券一樣，可轉(zhuǎn)換債券也有規(guī)定的利率和期限。投資者可以選擇持有債券到期，收取本金和利息。(2)股權(quán)性

2023-05-02

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可轉(zhuǎn)換公司債券付息日是什么時候？

1、可轉(zhuǎn)換公司債券計息起始日為可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行首日。計息原則是“算頭不算尾”，即“起息日”當天計算利息，“到期日”當天不計算利息;債劵持有到期，則應(yīng)計利息額是自“起息日”至“到期日”(不包括到期日當日)的應(yīng)計利息額。2、可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)每半年或一年付息一次;到期后五個工作日內(nèi)應(yīng)償還未轉(zhuǎn)股債券的本金及最后一期的利息。具體付息時間、計息規(guī)則等應(yīng)由發(fā)行人約定。3、可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股當年的利息、股利以及轉(zhuǎn)股不足1股金額的處理辦法由發(fā)行人約定。4、轉(zhuǎn)股價格調(diào)整日為轉(zhuǎn)股申請日或之后，轉(zhuǎn)換股份登記日之前，該類轉(zhuǎn)股申請應(yīng)按調(diào)整后的轉(zhuǎn)股價格執(zhí)行。一、債券轉(zhuǎn)換方式1、采用賬面價值法，將被轉(zhuǎn)換債券的賬面價值作為換發(fā)股票價值，不確認轉(zhuǎn)換損益。贊同這種做法的人認為，公司不能因為發(fā)行證券而產(chǎn)生損益，即使有也應(yīng)作為(或沖抵)資本公積或留存損益。再者，發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券旨在把債券換成股票，發(fā)行股票與轉(zhuǎn)換債券兩種為完整的一筆

2023-06-02

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管制
公司債券與與企業(yè)債券的區(qū)別有哪些？

一、發(fā)行主體的差別公司債券是由股份有限公司或有限責任公司發(fā)行的債券，我國2005年《公司法》和《證券法》對此也做了明確規(guī)定，因此，非公司制企業(yè)不得發(fā)行公司債券。企業(yè)債券是由中央政府部門所屬機構(gòu)、國有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)發(fā)行的債券，它對發(fā)債主體的限制比公司債券狹窄得多。在我國各類公司的數(shù)量有幾百萬家，而國有企業(yè)僅有20多萬家。在發(fā)達國家中，公司債券的發(fā)行屬公司的法定權(quán)力范疇，它無需經(jīng)政府部門審批，只需登記注冊，發(fā)行成功與否基本由市場決定；與此不同，各類政府債券的發(fā)行則需要經(jīng)過法定程序由授權(quán)機關(guān)審核批準。二、發(fā)債資金用途的差別公司債券是公司根據(jù)經(jīng)營運作具體需要所發(fā)行的債券，它的主要用途包括固定資產(chǎn)投資、技術(shù)更新改造、改善公司資金來源的結(jié)構(gòu)、調(diào)整公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低公司財務(wù)成本、支持公司并購和資產(chǎn)重組等等，因此，只要不違反有關(guān)制度規(guī)定，發(fā)債資金如何使用幾乎完全是發(fā)債公司自己的事務(wù)，無需政府部門關(guān)

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