中國保監(jiān)會發(fā)布《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》，要求保險公司加強內(nèi)控建設(shè)
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時間： 2023-04-23 08:31:27
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本報訊8月10日，中國保監(jiān)會發(fā)布《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》，規(guī)定從2011年1月1日起，保險公司內(nèi)部控制活動必須包括銷售控制、運營控制、基礎(chǔ)管理控制、資金運用控制這4個基本方面。
雖然保險公司已經(jīng)在內(nèi)控制度建設(shè)方面下了不少功夫，但客戶保險費、退保費被挪用的現(xiàn)象仍然時有發(fā)生，前端銷售控制不力的問題依舊嚴(yán)重；高管人員違規(guī)挪用的保費金額呈逐漸上升的趨勢，從幾百萬元發(fā)展到幾千萬元，甚至達(dá)到幾億元，從一個側(cè)面說明保險公司內(nèi)部控制管理的力不從心。
保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人指出，銷售活動實際是內(nèi)部控制的第一道關(guān)口，對保險公司業(yè)務(wù)品質(zhì)和效益影響極大。從作業(yè)模式來說，由于銷售控制包括銷售人員和機構(gòu)管理、銷售過程管理、銷售品質(zhì)管理、傭金手續(xù)費管理等多個環(huán)節(jié)，往往成為薄弱環(huán)節(jié)。
《基本準(zhǔn)則》提出了3個層次的內(nèi)控活動框架，即前臺控制、后臺控制和基礎(chǔ)控制。其中，前臺控制是對直接面對市場和客戶的營銷及交易行為的控制活動；后臺控制是對業(yè)務(wù)處理和后援支持等運營行為的控制活動；基礎(chǔ)控制是對為公司經(jīng)營運作提供決策支持和資源保障等管理行為的控制活動。
此外，從資金的聚集度和風(fēng)險接觸面來看，保險資金運用是保險公司內(nèi)部控制的重中之重。資金運用控制包括資產(chǎn)戰(zhàn)略配置、資產(chǎn)負(fù)債匹配、投資決策管理、投資交易管理和資產(chǎn)托管控制等主要控制環(huán)節(jié)。
本刊顧問、復(fù)旦大學(xué)保險系主任徐文虎教授認(rèn)為，雖然保險公司已經(jīng)形成一整套的內(nèi)部控制制度，但相關(guān)措施往往會實施不到位，甚至根本沒有得到有效貫徹落實，則直接導(dǎo)致銷售前端存在的問題難以解決。
本刊顧問、中央財經(jīng)大學(xué)保險學(xué)院院長郝演蘇教授則表示，保險公司內(nèi)控管理制度建設(shè)已經(jīng)基本形成，但類似挪用保險費這樣的問題之所以一直存在，關(guān)鍵在于缺乏配套的技術(shù)建設(shè)投入。如果沒有相當(dāng)程度的技術(shù)建設(shè)予以支持，那么內(nèi)控制度就無法有效作用于目標(biāo)群體。
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作者：佚名2008-11-1811:01:25來源：新浪網(wǎng)近日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了我國第一部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，意味著中國會計審計領(lǐng)域的又一重大改革舉措。該基本規(guī)范將于2009年7月1日起首先在上市公司范圍內(nèi)施行，并鼓勵非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。知名專家認(rèn)為該規(guī)范的發(fā)布是中國市場規(guī)則與國際融合的信號之一。國內(nèi)企業(yè)上市遭難題近幾年，隨著中國資本市場的開放，中國企業(yè)出現(xiàn)了一股上市熱，中國企業(yè)對海外資本市場極為追捧，預(yù)計未來更多企業(yè)有著迫切的上市需求。中國企業(yè)在海外上市的地點分散在紐約、倫敦、新加坡等地，各地監(jiān)管規(guī)則不同，不熟悉或不遵從當(dāng)?shù)匾?guī)則的企業(yè)都將面臨處罰風(fēng)險。中國人壽(21.55,-0.04,-0.19%,吧)、UT斯達(dá)康、新浪等海外上市企業(yè)曾因為"虛假、隱瞞信息，信息披露不當(dāng)，信息披露不及時，信息不完整"等原因相繼遭遇訴訟。2002年，在美國上市的2023-06-07181人看過 -
保險公司保險公司的整頓與接管保險公司違反保險法的規(guī)定，損害社會公眾利益，可能造成嚴(yán)重危害或者已經(jīng)危及保險公司的償付能力的，保險監(jiān)督管理機構(gòu)可以對該保險公司實行接管。接管的目的是對被接管的保險公司采取必要措施，以保護被保險人的利益，恢復(fù)保險公司的正常經(jīng)營。接管期限屆滿，保險監(jiān)督管理機構(gòu)可以決定延期，但接管期限最長不得超過2年。接管期屆滿，被接管的保險公司已恢復(fù)正常經(jīng)營能力的，保險監(jiān)督管理機構(gòu)可以決定接管終止。接管組織認(rèn)為被接管的保險公司的財產(chǎn)已不足以清償所負(fù)債務(wù)的，經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，依法向人民法院申請宣告該保險公司破產(chǎn)。保險公司被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織保險監(jiān)督管理機構(gòu)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進行清算。由于保險公司破產(chǎn)涉及被保險人和受益人的利益維護問題，所以保險法規(guī)定保險公司的破產(chǎn)財產(chǎn)優(yōu)先支付破產(chǎn)費用后，按下列順序清償：(1)職工工資和勞動保險費用;(2)賠償或者給付保險金;(3)所2023-04-10167人看過
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保險公司是根據(jù)公司法、保險法及國家法律法規(guī)依法成立的公司法人，通過收取保費針對不同業(yè)務(wù)范圍對不同群體提供保險保障業(yè)務(wù)的實體公司。保險公司的主要職能便是分散被保險人風(fēng)險，給予經(jīng)濟補償，同時通過收取保險費進行相關(guān)營利。... 更多>
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保險公司實施內(nèi)部控制的基本要求是什么保險公司如何進行內(nèi)控職能？貴州在線咨詢 2022-01-20內(nèi)部控制基礎(chǔ)。保險公司應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部控制基礎(chǔ)建設(shè)，為有效實施內(nèi)部控制營造良好環(huán)境。保險公司應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的公司治理，形成授權(quán)清晰、運作規(guī)范、科學(xué)有效的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機制。公司董事會、監(jiān)事會和管理層應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制高度重視，帶頭認(rèn)真履行內(nèi)控職能。保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制的需要，建立合理的組織架構(gòu)。按照便于管理、易于考核、簡化層級、避免交叉的原則，科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機構(gòu)、分支機構(gòu)和工作崗位，明確職 -
保險公司在建立公司內(nèi)部控制制度主要保證了保險公司的哪些監(jiān)控措施西藏在線咨詢 2022-01-20內(nèi)部控制保證。保險公司應(yīng)當(dāng)建立多層次、全方位的監(jiān)控體系，實現(xiàn)對內(nèi)部控制活動的事前、事中、事后有效監(jiān)控，為實現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)提供保證。保險公司應(yīng)當(dāng)建立信息和溝通機制，促進公司信息的廣泛共享和及時充分溝通，提高經(jīng)營管理透明度，防止舞弊事件的發(fā)生。保險公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)控管理及評價機制，通過對公司內(nèi)部控制的整體設(shè)計和統(tǒng)籌規(guī)劃，推動各內(nèi)部控制責(zé)任主體對風(fēng)險進行實時監(jiān)測和定期排查，并據(jù)此調(diào)整和改進公司的內(nèi)部控制流程。 -
保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則第41條怎么寫北京在線咨詢 2022-09-24監(jiān)事會的職責(zé)。保險公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、管理層履行內(nèi)部控制職責(zé)，對其疏于履行內(nèi)部控制職能的行為進行質(zhì)詢。對董事及高管人員違反內(nèi)部控制要求的行為，應(yīng)當(dāng)予以糾正并根據(jù)規(guī)定的程序?qū)嵤﹩栘?zé)。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)有具備履行職責(zé)所需專業(yè)勝任能力的成員。
