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1、企業(yè)設(shè)立、清算和融資環(huán)節(jié)的刑事法律風(fēng)險防范

企業(yè)的設(shè)立和清算，應(yīng)做到符合法律法規(guī)，消除任何可能存在的隱患。避免因為企業(yè)在進行融資時而觸犯法律。

2、企業(yè)如何避免生產(chǎn)、銷售環(huán)節(jié)的刑事法律風(fēng)險

國家對不同行業(yè)的企業(yè)都有安全生產(chǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保、衛(wèi)生等方面的要求。如果企業(yè)的生產(chǎn)或者銷售未達(dá)標(biāo)，情節(jié)嚴(yán)重或者造成嚴(yán)重后果的，企業(yè)和負(fù)責(zé)人可能要承擔(dān)刑事責(zé)任。

3、企業(yè)財務(wù)管理中的刑事法律風(fēng)險

企業(yè)違反國家關(guān)于稅務(wù)征收和管理的法律法規(guī)，具有逃稅、逃避追繳欠稅、偷稅、抗拒繳稅或騙取出口退稅行為，給國家造成嚴(yán)重稅款流失的，可能構(gòu)成抗稅罪、逃稅罪、逃避追繳欠稅罪等。為防止稅款流失，國家對發(fā)票的制造、銷售、適用和購買等一系列行為制定了嚴(yán)格的法律規(guī)定。在票制造和出售發(fā)票環(huán)節(jié)，法律禁止非法制造、出售非法制造的各類發(fā)票，禁止非法出售各類發(fā)票，否則要承擔(dān)刑事責(zé)任。

4、企業(yè)如何避免因管理內(nèi)部人員而帶來的刑事法律風(fēng)險

國家單位工作人員利用職務(wù)上的便利，向索取他人財物或非法收受他人的財物，為他人謀取利益的行為是受賄罪，國家工作人員在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費等歸個人所有的構(gòu)成受賄罪。謀取不正當(dāng)利益，給國家工作人員以財物的是構(gòu)成行賄罪。國家工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用公款歸個人使用，進行非法活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、進行營利活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、超過三個月未還的，是挪用公款罪。挪用公款罪和挪用資金罪在客觀行為上很類似，區(qū)別在于主體，挪用資金罪的主體為企業(yè)或其他單位的工作人員，對于原國家工作人員辭職后到企業(yè)工作時進行的挪用行為，應(yīng)按挪用資金罪處理。

我國刑法對非國有公司和企業(yè)國有資產(chǎn)的合法財產(chǎn)采取了強有力的保護措施。對公司、企業(yè)人員使用竊取、騙取、侵吞等手段實施侵害國有企業(yè)資產(chǎn)和其他性質(zhì)企業(yè)財產(chǎn)的行為構(gòu)成侵占類犯罪。在貪污數(shù)額達(dá)到5千元以上的情況下，行為人的行為是否造成客觀的危害結(jié)果，是否構(gòu)成既遂，成為應(yīng)當(dāng)努力把握的情節(jié)。某些企業(yè)家認(rèn)為企業(yè)的財產(chǎn)就是個人的財產(chǎn)，這是錯誤的想法。企業(yè)的財產(chǎn)應(yīng)該與個人的財產(chǎn)進行分離，不分離可能會引發(fā)法律問題。某些國企高管私自設(shè)立小金庫或者以單位名義將國有資產(chǎn)私分給個人的行為是會構(gòu)成犯罪的。

征地拆遷工作廉政風(fēng)險防控措施

通過對近年來查處的征地拆遷領(lǐng)域系列案件進行深入剖析，通過全面調(diào)研查找制度、監(jiān)督和管理方面的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，就如何科學(xué)有效防控廉政風(fēng)險、完善預(yù)防腐敗機制提出以下建議。

（一）、進一步嚴(yán)格規(guī)范征地、用地的行為。

用地手續(xù)不全、未批先征、未批先建是征地拆遷領(lǐng)域貪污腐敗問題的重要土壤和根源。所以各級政府必須始終堅持依法依規(guī)、依程序開展拆遷工作，堅持三公告一登記制度，無項目用地手續(xù)不啟動征地拆遷安置、資金不到位不拆遷、非貨幣安置區(qū)安置地未落實不拆遷規(guī)定，必須在發(fā)布《征收土地方案公告》經(jīng)審批之后再啟動拆遷工作。

（二）、進一步理順征地拆遷補償安置工作體制機制。

對征地拆遷補償安置工作歸口管理，統(tǒng)一由國土局、征地辦承擔(dān)法律主體及實施主體責(zé)任，而由相關(guān)鎮(zhèn)、街道、暮云經(jīng)開區(qū)、重點工程局、項目指揮部等單位承擔(dān)協(xié)調(diào)責(zé)任，這些單位不再承擔(dān)相關(guān)主體責(zé)任，不再自行組織征地拆遷工作。同時按照屬地管理原則，應(yīng)當(dāng)以納入年度目標(biāo)管理考核、嚴(yán)格查究問責(zé)制度、責(zé)任包干制度等督促這些單位切實履行好拆遷協(xié)調(diào)等職能職責(zé)。

（三）、進一步嚴(yán)格規(guī)范征地拆遷補償安置工作行為。

1、規(guī)范檔案管理。根據(jù)《檔案法》等法律制度規(guī)定，對征地拆遷補償安置檔案進行一次全面的清理規(guī)范；制定征地拆遷檔案管理制度，明確工作責(zé)任和要求；所有征地拆遷安置檔案作為永久保管檔案負(fù)責(zé)保管（鎮(zhèn)、街道、工業(yè)園留存檔案復(fù)印件備查，用于處理信訪、歷史遺留問題等），同時明確專人負(fù)責(zé)檔案管理，探索建立電子檔案，嚴(yán)格規(guī)范保管。

2、嚴(yán)格公示制度。陽光是最好的防腐劑，嚴(yán)格實行陽光拆遷，將村組集體設(shè)施補償明細(xì)公示情況納入村務(wù)公開范疇嚴(yán)格規(guī)范管理，同時明確項目所在地鎮(zhèn)（街道）及村（社區(qū)）的責(zé)任，明確專人負(fù)責(zé)公示工作，保證拆遷工作的公開公平公正，接受人民群眾的監(jiān)督；對于所在村組拆遷戶的入戶調(diào)查的數(shù)據(jù)資料、影像資料、補償金額及明細(xì)尤其是村組集體設(shè)施補償明細(xì)、增補補償部分等情況，必須按程序及時、全面、準(zhǔn)確公示到項目所在地村組，全面接受群眾監(jiān)督，確保群眾的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)。

3、落實安置工作。加快非貨幣安置區(qū)安置地的落實，加快限價房建設(shè)，加強拆遷戶轉(zhuǎn)戶、社保醫(yī)保等安置工作，確保安置工作與拆遷工作同步進行。

一百四十條生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪

生產(chǎn)者、銷售者在產(chǎn)品中摻雜、摻假，以假充真，以次充好或者以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品，銷售金額五萬元以上不滿二十萬元的，處二年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處銷售金額百分之五十以上二倍以下罰金；銷售金額二十萬元以上不滿五十萬元的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處銷售金額百分之五十以上二倍以下罰金；銷售金額五十萬元以上不滿二百萬元的，處七年以上有期徒刑，并處銷售金額百分之五十以上二倍以下罰金；銷售金額二百萬元以上的，處十五年有期徒刑或者無期徒刑，并處銷售金額百分之五十以上二倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

第二百零一條逃稅罪

納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金?？劾U義務(wù)人采取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額較大的，依照前款的規(guī)定處罰。對多次實施前兩款行為，未經(jīng)處理的，按照累計數(shù)額計算。有第一款行為，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，補繳應(yīng)納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責(zé)任；但是，五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務(wù)機關(guān)給予二次以上行政處罰的除外。

第二百零四條騙取出口退稅罪

以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。納稅人繳納稅款后，采取前款規(guī)定的欺騙方法，騙取所繳納的稅款的，依照本法第二百零一條的規(guī)定定罪處罰；騙取稅款超過所繳納的稅款部分，依照前款的規(guī)定處罰。

第二百零五條之一虛開發(fā)票罪

虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。