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一、面向公眾投資者公開發(fā)行公司債券的審核流程

（一）審核流程圖

主要審核環(huán)節(jié)

1．受理

中國證監(jiān)會行政許可受理部門根據(jù)《程序規(guī)定》、《管理辦法》等要求，接收公司債券發(fā)行申請文件，并按程序轉公司債券監(jiān)管部。

公司債券監(jiān)管部對申請材料進行形式審查。需要發(fā)行人補正的，按規(guī)定提出補正要求；認為申請材料形式要件齊備，符合受理條件的，通知受理部門作出受理決定；發(fā)行人未在規(guī)定時間內提交補正材料，或提交的補正材料不符合法定形式的，通知受理部門作出不予受理決定。

2．審核

申請受理后，公司債券監(jiān)管部將根據(jù)回避要求等確定審核人員。審核人員分別從財務和非財務角度對申報材料進行審核，并適時啟動誠信檔案查詢程序。審核工作遵循雙處雙審、書面反饋、集體討論的原則。

3．反饋

審核人員審閱發(fā)行人申請文件，提出初審意見，提交反饋會集體討論。反饋會主要討論初步審核中關注的問題、擬反饋意見及其他需要會議討論的事項，通過集體決策方式確定反饋意見。

原則上反饋會按照申請文件受理時間順序安排。反饋會后形成書面反饋意見，履行內部程序后轉受理部門通知、送達發(fā)行人。自申請材料受理至首次反饋意見發(fā)出期間為靜默期，審核人員不接受發(fā)行人來電來訪及其他任何形式的溝通交流。

發(fā)行人應當在規(guī)定時間內向受理部門提交反饋意見回復材料。期間，如有疑問可與審核人員通過電話、郵件、傳真、會談等方式進行溝通。當面會談溝通的，公司債券監(jiān)管部應指定兩名以上工作人員在辦公場所與發(fā)行人及其中介機構會談。

4．行政許可決定

公司債券監(jiān)管部召開審核專題會，集體討論形成審核意見。原則上依據(jù)受理時間順序安排審核專題會。

審核專題會對發(fā)行人的基本情況、審核中發(fā)現(xiàn)的主要問題以及反饋意見回復情況進行集體討論，形成公司債券發(fā)行申請的審核意見。審核專題會審核意見分為通過、有條件通過和不予通過。對于發(fā)行申請材料仍存在尚需進一步落實的重大問題的，公司債券監(jiān)管部可以按規(guī)定再次發(fā)出書面反饋意見。

中國證監(jiān)會履行核準或者不予核準公司債券發(fā)行行政許可的簽批程序后，審結發(fā)文，公司債券監(jiān)管部及時完成申請文件原件的封卷歸檔工作。

發(fā)行人領取核準發(fā)行批文后，無重大期后事項或已履行完期后事項程序的，可按相關規(guī)定啟動發(fā)行。

5．期后事項

對于發(fā)行人和主承銷商領取批文后發(fā)生重大事項（簡稱期后事項）的，發(fā)行人及相關中介機構應按規(guī)定向公司債券監(jiān)管部提交期后事項材料，對該事項是否影響發(fā)行條件發(fā)表明確意見。

審核人員按要求及時提出處理意見，需提交審核專題會重新審議的，按照相關規(guī)定履行內部工作程序。

（三）與審核流程相關的其他事項

公司債券發(fā)行申請審核過程中，涉及國家產業(yè)政策、宏觀調控等事項的，我會可征詢國務院相關部委的意見。

公司債券發(fā)行審核過程中的終止審查、中止審查和恢復審查按照《程序規(guī)定》的相關規(guī)定執(zhí)行。

二、面向合格投資者公開發(fā)行公司債券的審核流程

（一）審核流程圖

（二）主要審核環(huán)節(jié)

1．受理

發(fā)行人在交易場所預審同意后正式向中國證監(jiān)會提交發(fā)行申請。按照《程序規(guī)定》、《管理辦法》等要求，中國證監(jiān)會通過交易場所接收并受理。

2．簡化審核程序

申請受理后，公司債券監(jiān)管部以交易場所上市（掛牌）審核意見為基礎簡化核準程序。

3．行政許可決定

中國證監(jiān)會履行核準或者不予核準公司債券發(fā)行行政許可的簽批程序后，審結發(fā)文。

發(fā)行人到交易場所領取核準發(fā)行批文后，無重大事項或已履行完重大事項程序的，可按相關規(guī)定啟動發(fā)行。

（三）與審核流程相關的其他事項

公司債券發(fā)行申請審核過程中，涉及國家產業(yè)政策、宏觀調控等事項的，我會可征詢國務院相關部委的意見。

公司債券發(fā)行審核過程中的終止審查、中止審查和恢復審查按照《程序規(guī)定》的相關規(guī)定執(zhí)行。