以提供虛假文件證明之名而被控告的犯罪,其立案及處罰標(biāo)準(zhǔn)主要遵循以下原則:
首先是對(duì)國家財(cái)產(chǎn)、公眾或其他投資方造成直接經(jīng)濟(jì)損失的數(shù)額須達(dá)五十萬元;
其次是非法獲取的利益必須達(dá)到十萬元;再來就是造假的虛假文件價(jià)值超過一百萬并占用了實(shí)際金額的30%或以上者;
此外還包括在提供虛假證明文件的過程中直接以物易物或間接接受他人賄賂等行為;
再者就是在兩年以內(nèi)因提供虛假證明文件受到兩次以上行政處罰后再次犯案者;還有其它表現(xiàn)形式較為嚴(yán)重的案件也會(huì)被列入審理范圍之內(nèi)。
《中華人民共和國刑法》第二百二十九條
【提供虛假證明文件罪】承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資、驗(yàn)證、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)、保薦、安全評(píng)價(jià)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、環(huán)境監(jiān)測(cè)等職責(zé)的中介組織的人員故意提供虛假證明文件,情節(jié)嚴(yán)重的,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處罰金;
有下列情形之一的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處罰金:
(一)提供與證券發(fā)行相關(guān)的虛假的資產(chǎn)評(píng)估、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)、保薦等證明文件,情節(jié)特別嚴(yán)重的;
(二)提供與重大資產(chǎn)交易相關(guān)的虛假的資產(chǎn)評(píng)估、會(huì)計(jì)、審計(jì)等證明文件,情節(jié)特別嚴(yán)重的;
(三)在涉及公共安全的重大工程、項(xiàng)目中提供虛假的安全評(píng)價(jià)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)等證明文件,致使公共財(cái)產(chǎn)、國家和人民利益遭受特別重大損失的。
有前款行為,同時(shí)索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物構(gòu)成犯罪的,依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
【出具證明文件重大失實(shí)罪】第一款規(guī)定的人員,嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任,出具的證明文件有重大失實(shí),造成嚴(yán)重后果的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處罰金。
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