貸款利息，是否要交個(gè)稅
來源：法律編輯整理
時(shí)間： 2023-08-18 20:22:32
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住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除，是指《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》規(guī)定的6項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除之一?！秱€(gè)人所得稅特別扣除暫行辦法》第五章對住房貸款利息特別扣除作出相關(guān)規(guī)定，自2019年1月1日起實(shí)施。2019年1月1日起，納稅人計(jì)算納稅所得額時(shí)，除了5000元基本扣除費(fèi)用和三險(xiǎn)一金等特別扣除外，還可以接受兒童教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金、贍養(yǎng)老人等6項(xiàng)特別扣除。
貸款利息和利息管理
1、貸款人應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中標(biāo)明。
2、延期貸款利率按簽定延期合同之日的中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。貸款的延期期限加上原期限達(dá)到新的利率檔次期限，則在原期限和延期內(nèi)均按新的利率檔次計(jì)收利息。
3、逾期貸款按規(guī)定加收利息。
4、貸款人和借款人應(yīng)當(dāng)按借款合同的規(guī)定按期計(jì)收或交付利息。
5、貸款貼息應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持誰確定誰貼息的原則。應(yīng)貼補(bǔ)的貸款利息，由利息貼補(bǔ)者直接補(bǔ)償給借款人。
6、除國務(wù)院外，任何單位和個(gè)人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。
通過上面文章的閱讀，大家應(yīng)該對中小企業(yè)融資法律法規(guī)有關(guān)貸款的內(nèi)容有所了解了。至于貸款是需要擔(dān)保人或信用的，銀行愿意將大量資金投放給信用良好的大型企業(yè)，而中小企業(yè)一般需要用其他辦法才可獲取資金。倘若各位還有什么不能理解的方面，請向在線律師咨詢。
：《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法的通知》第十四條規(guī)定，納稅人本人或者配偶單獨(dú)或者共同使用商業(yè)銀行或者住房公積金個(gè)人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內(nèi)住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出，在實(shí)際發(fā)生貸款利息的年度，按照每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除，扣除期限最長不超過240個(gè)月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。
本辦法所稱首套住房貸款是指購買住房享受首套住房貸款利率的住房貸款。
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法律綜合知識國債利息收入不交所得稅。個(gè)人所得稅是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人（居民、非居民人）之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱?！秱€(gè)人所得稅法》第2條下列各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅：（一）工資、薪金所得；（二）勞務(wù)報(bào)酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得；（五）經(jīng)營所得；（六）利息、股息、紅利所得；（七）財(cái)產(chǎn)租賃所得；（八）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；（九）偶然所得。2024-04-25473人看過 -
納稅人本人或者配偶單獨(dú)或者共同使用商業(yè)銀行或者住房公積金個(gè)人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內(nèi)住房，發(fā)生的首套房貸利息支出，在實(shí)際發(fā)生的貸款利息年度，按照每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)扣除，扣除期限最長不超過240個(gè)月。其中首套住房貸款是指購買住房享受首套住房貸款利率的住房貸款。繳稅人只能享受一次首套住房貸款利息扣除。住房貸款利率展望按揭買房貸款利息是隨著經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和政策調(diào)整而調(diào)整的，并沒有一個(gè)固定的數(shù)字。一般情況下，各家銀行會根據(jù)自身的實(shí)際在央行發(fā)布的基準(zhǔn)利率里作一些幅度不大的波動，目的在于平衡銀行收支。需要注意的是，公積金貸款利率相對于商業(yè)貸款要低很多，建議使用公積金貸款?！秶鴦?wù)院關(guān)于印發(fā)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法的通知》第十四條規(guī)定，納稅人本人或者配偶單獨(dú)或者共同使用商業(yè)銀行或者住房公積金個(gè)人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內(nèi)住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出，在實(shí)際發(fā)生貸款利息的年度2023-07-18206人看過 -
業(yè)主一般情況下，不同的補(bǔ)償類型，企業(yè)動遷款的利息是否需要交稅的答案也是不同的。如果屬于非政策性搬遷，那么企業(yè)要交增值稅。如果屬于政策性搬遷，那么企業(yè)對于土地補(bǔ)償收入和各類政府補(bǔ)助是不用交增值稅的。但是相關(guān)部門會按實(shí)際情況，對房屋建筑和機(jī)器設(shè)備搬遷的補(bǔ)償收入征收增值稅。農(nóng)業(yè)種植需要繳稅嗎農(nóng)業(yè)種植不需要繳稅。根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定，農(nóng)業(yè)免稅政策主要針對來自農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品。其中的農(nóng)業(yè)主要是指種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)以及水產(chǎn)品生產(chǎn)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者主要從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的單位或者個(gè)人，其中的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品是指初級的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，具體的范圍是由國家稅務(wù)局而定。以上是免稅產(chǎn)品，如果是單位或者個(gè)人要外銷或者外購后加工銷售的產(chǎn)品，則不屬于免稅范圍，需要征稅。具體的包括，植物類的糧食、蔬菜、煙葉、茶葉、園藝植物、藥用植物等，另外，還有糧食植物油等產(chǎn)品，其中也有的產(chǎn)品是符合免稅標(biāo)準(zhǔn)的，因此區(qū)分要按照用途以及等級劃分?！蛾P(guān)2023-07-01322人看過 -
房貸所謂房貸利息抵稅，一般是指在計(jì)征個(gè)人所得稅時(shí)，將房貸產(chǎn)生的利息作為稅前減除項(xiàng)扣除，對扣除后的收入部分扣以個(gè)人所得稅。假設(shè)購房者A在一線城市購買總價(jià)250萬元的普通住宅，首付50萬元，剩余200萬商業(yè)貸款貸20年，月均還款額將達(dá)13927．74元，其中5594．40元是利息支出。購房者A的稅前月收入是2萬元，按照現(xiàn)在的個(gè)稅政策來算，扣除四金、稅基等應(yīng)納稅2459．02元，但是如果按揭貸款的利息支出可以在稅前抵扣，那么其他條件不變的情況下，購房者A的應(yīng)納稅額為1097．42元，減少1361．6元，相當(dāng)于節(jié)省了利息支出的24％。相比于購買普通住宅的購房者，這條政策對于購買高檔住宅且工資水平較高的人群減負(fù)效果更佳明顯。房貸利息抵稅的推行，將顯著減輕房屋持有人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，從而對購房市場產(chǎn)生助推作用?！吨腥A人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例（修訂草案征求意見稿）》。根據(jù)新修訂的個(gè)稅法，今后計(jì)算個(gè)稅應(yīng)納稅所2023-02-15479人看過
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個(gè)人借款利息免交稅。個(gè)人和個(gè)人之間的貸款是私人貸款，私人貸款不需要納稅。公民與非金融企業(yè)之間的借貸屬于民間借貸。只要雙方的意思是真實(shí)的，就可以認(rèn)定為有效。但有下列情形之一的，視為無效：1、企業(yè)以借貸名義非法向職工集資；2、企業(yè)以借貸名義非法向社會集資；3、企業(yè)以借貸名義向公眾發(fā)放貸款；4、違反法律、行政法規(guī)的行為。個(gè)人借款利息不能超過多少法律對個(gè)人貸款利息有明確規(guī)定：借款人和貸款人可以約定免息貸款；借款人和借款人對是否有約定的利率有爭議，但不能證明的，參照銀行同類貸款利率計(jì)算；借款人和借款人可以在不超過銀行同類貸款利率4倍的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)確定利率；雙方約定的利息超過銀行同類貸款利率的4倍的，超出部分法院不予保護(hù)?！吨腥A人民共和國個(gè)人所得稅法》第二條下列各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅：（一）工資、薪金所得；（二）勞務(wù)報(bào)酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得；（五）經(jīng)營所得；（六）利息、股息2023-07-0358人看過 -
一、房貸利息抵扣個(gè)稅政策是什么?1、納稅人本人或者配偶單獨(dú)或者共同使用商業(yè)銀行或者住房公積金個(gè)人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內(nèi)住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出，在實(shí)際發(fā)生貸款利息的年度，按照每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除，扣除期限最長不超過240個(gè)月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。2、經(jīng)夫妻雙方約定，可以選擇由其中一方扣除，具體扣除方式在一個(gè)納稅年度內(nèi)不能變更。3、夫妻雙方婚前分別購買住房發(fā)生的首套住房貸款，其貸款利息支出，婚后可以選擇其中一套購買的住房，由購買方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除，也可以由夫妻雙方對各自購買的住房分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除，具體扣除方式在一個(gè)納稅年度內(nèi)不能變更。二、房貸利息抵扣個(gè)稅什么意思?1、個(gè)人所得稅可抵扣房貸，準(zhǔn)確的說應(yīng)該是房貸利息抵稅。按照當(dāng)前一些業(yè)內(nèi)專家的觀點(diǎn)，房貸利息抵扣個(gè)稅是指在計(jì)征個(gè)人所得稅時(shí)，將房貸產(chǎn)生的利息作為稅前減除項(xiàng)扣除，只對2023-05-22410人看過 -
住房貸款個(gè)稅的專項(xiàng)附加扣除中，貸款利息可從納稅人的收入中扣除，如果房貸是夫妻雙方共同承擔(dān)的，雙方分別承擔(dān)一半，也就是分別扣除50%；如果是由夫妻一方承擔(dān)的，那么承擔(dān)個(gè)人所得稅房貸的比例是100%?？鄢龢?biāo)準(zhǔn)是每月1000元。一、兒童教育專項(xiàng)附加扣除有哪些具體的扣除標(biāo)準(zhǔn)對于子女教育的支出，是按下列標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算專項(xiàng)附加扣除的：納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。父母可以選擇由其中一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除。二、個(gè)稅住房貸款利息夫妻可同時(shí)申報(bào)嗎個(gè)稅住房貸款利息夫妻不可以同時(shí)申報(bào)?？梢杂煞蚱揠p方約定，選擇其中一方進(jìn)行扣除，扣除的方式在一個(gè)納稅年度以內(nèi)是不能變更的?；榍胺蚱揠p方分別購買住房發(fā)生首套住房貸款的，可以婚后選擇其中一套由購買房按照扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%進(jìn)行扣除，也可以由夫妻雙方各自對購買的住房分別按照扣除標(biāo)準(zhǔn)的52023-03-12291人看過 -
房屋產(chǎn)權(quán)調(diào)換一、是否征地補(bǔ)償款要交個(gè)稅？《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于城市和國有工礦棚戶區(qū)改造項(xiàng)目有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知》(財(cái)稅〔2010〕42號)第五條規(guī)定，個(gè)人取得的拆遷補(bǔ)償款及因拆遷重新購置安置住房，可按有關(guān)規(guī)定享受個(gè)人所得稅和契稅減免。但對于被拆遷房屋所占用的土地使用權(quán)的補(bǔ)償卻沒有做出規(guī)定。根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于城鎮(zhèn)房屋拆遷有關(guān)稅收政策的通知》的規(guī)定：對被拆遷人按照國家有關(guān)城鎮(zhèn)房屋拆遷管理辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)取得的拆遷補(bǔ)償款，免征個(gè)人所得稅。相關(guān)法律知識：《國有土地上房屋征收與補(bǔ)償條例》中有關(guān)內(nèi)容的規(guī)定第十七條作出房屋征收決定的市、縣級人民政府對被征收人給予的補(bǔ)償包括：(一)被征收房屋價(jià)值的補(bǔ)償(二)因征收房屋造成的搬遷、臨時(shí)安置的補(bǔ)償(三)因征收房屋造成的停產(chǎn)停業(yè)損失的補(bǔ)償。市、縣級人民政府應(yīng)當(dāng)制定補(bǔ)助和獎(jiǎng)勵(lì)辦法，對被征收人給予補(bǔ)助和獎(jiǎng)勵(lì)。第十八條征收個(gè)人住宅，被征收人符合住房保障條件的，作出房2023-06-02309人看過
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由公司在計(jì)付利息時(shí)代扣代繳稅款?！吨腥A人民共和國個(gè)人所得稅法》第二條下列各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅：（一）工資、薪金所得；（二）勞務(wù)報(bào)酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得；（五）經(jīng)營所得；（六）利息、股息、紅利所得；（七）財(cái)產(chǎn)租賃所得；（八）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；（九）偶然所得。居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計(jì)算個(gè)人所得稅；非居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得，按月或者按次分項(xiàng)計(jì)算個(gè)人所得稅。納稅人取得前款第五項(xiàng)至第九項(xiàng)所得，依照本法規(guī)定分別計(jì)算個(gè)人所得稅。第三條個(gè)人所得稅的稅率：（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率（稅率表附后）；（二）經(jīng)營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率（稅率表附后）；（三）利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。2023-04-1450人看過 -
股權(quán)轉(zhuǎn)讓不交。根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定：為配合國家宏觀調(diào)控政策需要，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，自2008年10月9日起，對儲蓄存款利息所得暫免征收個(gè)人所得稅。個(gè)人取得的利息收入有很多種，包括國債利息收入、銀行存款利息收入、借出資金取得的利息收入，其中國債利息收入、銀行存款利息收入國家有明文規(guī)定減免稅的優(yōu)惠。納稅人可以根據(jù)規(guī)定享受相應(yīng)的優(yōu)惠政策。代扣代繳義務(wù)人根據(jù)規(guī)定計(jì)算代扣代繳個(gè)人所得稅。一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得是否會扣除留存收益股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得不扣除留存收益?！吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定，企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：（一）銷售貨物收入；（二）提供勞務(wù)收入；（三）轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入；（四）股息、紅利等權(quán)益性投資收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特許權(quán)使用費(fèi)收入；（八）接受捐贈收入；（九）其他收入。第八條規(guī)定，企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費(fèi)用、稅金、損2023-06-25126人看過 -
納稅人本人或者配偶單獨(dú)或者共同使用商業(yè)銀行或者住房公積金個(gè)人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內(nèi)住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出，在實(shí)際發(fā)生貸款利息的年度，按照每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除，扣除期限最長不超過240個(gè)月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。一、納稅比例怎么計(jì)算個(gè)人所得稅免征額度為5000元，繳納個(gè)稅具體計(jì)算公式：全月應(yīng)納稅所得額=稅前收入-5000元（起征點(diǎn)）-專項(xiàng)扣除（三險(xiǎn)一金等）-專項(xiàng)附加扣除-依法確定的其他扣除；繳稅=全月應(yīng)納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù)。專項(xiàng)扣除包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等；專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息或住房租金、贍養(yǎng)老人和大病醫(yī)療支出等，依法確定的其他扣除包括捐贈等。依法確定的其他扣除包括捐贈等。其中住房貸款利息每月抵扣的標(biāo)準(zhǔn)是1000元，最長抵扣的時(shí)間為240月，可以由夫妻一方或者雙方按比例2023-06-28468人看過 -
增值稅問題：向購買方收取的延期付款罰息是否應(yīng)當(dāng)征收增值稅？延期付款罰息銷售方應(yīng)出具什么發(fā)票給購買方呢？發(fā)票上項(xiàng)目開具什么呢？回答：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第六條規(guī)定：銷售額為納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購買方收取的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，但是不包括收取的銷項(xiàng)稅額。《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十二條進(jìn)一步明確：條例第六條所稱價(jià)外費(fèi)用，是指價(jià)外向購買方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金（延期付款利息）、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲備費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)。因此，貨物銷售活動中，銷售方向購買方收取的延期付款利息屬于價(jià)外費(fèi)用，應(yīng)作為銷售額的組成部分，按規(guī)定計(jì)算繳納增值稅。銷售方可以向購買方開具銷售發(fā)票，若購買方為一般納稅人，可開具增值稅專用發(fā)票。發(fā)票上項(xiàng)目可開具延期付款利息。上述回復(fù)僅供參考。有關(guān)具體辦理程序方面的事宜請直接2023-04-24159人看過
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1、年利率未超過24%的，合法有效。雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持。2、年利率超過24%不到36%的，按當(dāng)事人意愿。年利率在24%~36%的民間借貸屬于自然債務(wù)，如果要提起訴訟，法院不予保護(hù)，但是當(dāng)事人愿意自動履行，法院也不反對，借款人不能要求返還已經(jīng)支付的利息。3、年利率超過36%的，部分無效。雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應(yīng)予支持。一、民間借貸最高利率法律支持的有多少年利率在24％以內(nèi)的民間借貸受法律保護(hù)；而年利率在24％－36％的民間借貸屬于自然債務(wù)，如果要提起訴訟，要求法院保護(hù)，法院不會保護(hù)你，但是當(dāng)事人愿意自動履行，法院也不反對；年利率超過36％的民間借貸，則不受法律保護(hù)。借貸雙方約定的利率未超過年利率24％，出借人請求借款人按2023-03-13219人看過 -
個(gè)人所得稅根據(jù)《個(gè)人所得稅特別附加扣除暫行辦法》的規(guī)定，第五章住房貸款利率第十四條由納稅人本人或配偶單獨(dú)使用商業(yè)銀行或住房公積金個(gè)人住房貸款為本人或配偶購買中國國內(nèi)住房，發(fā)生的第一筆住房貸款利率支出，實(shí)際發(fā)生貸款利率年度，按每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除，扣除期限最長不超過240個(gè)月。納稅人只能享受第一次房貸的利息扣除。本辦法稱首套房貸是指購房享受首套房貸利率的房貸。第十五條經(jīng)夫妻雙方約定，可選擇其中一方扣除，具體扣除方式不能在一個(gè)納稅年度內(nèi)變更。夫妻雙方婚前各自購房產(chǎn)生的首套房貸，其貸款利息支出，婚后可以選擇其中一套購房，購房者可以按照扣除標(biāo)準(zhǔn)的100％扣除，也可以按照夫妻雙方各自購雙方各自購買的房屋各自扣除標(biāo)準(zhǔn)的50％扣除，具體扣除方式不能在一個(gè)繳稅年度內(nèi)變更。第十六條納稅人應(yīng)保留住房貸款合同，準(zhǔn)備貸款償還支出證明書。個(gè)人所得稅稅率分為幾級1、月應(yīng)納稅所得額3000元的按照3％稅率計(jì)算；2、3002023-08-07173人看過
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中小企業(yè)融資是指金融機(jī)構(gòu)針對中小企業(yè)推出的定制化融資解決方案，由現(xiàn)有企業(yè)籌集資金并完成項(xiàng)目的投資建設(shè)，無論項(xiàng)目建成之前或之后，都不出現(xiàn)新的獨(dú)立法人。 貸款和其他債務(wù)資金實(shí)際上是用于項(xiàng)目投資，但是債務(wù)方是公司而不是項(xiàng)目，整個(gè)公司的現(xiàn)金流量和資... 更多>
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個(gè)人所得稅征收意見：住房貸款是否要扣除利息四川在線咨詢 2021-11-03個(gè)人所得稅住房貸款利息扣除是指個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除之一，發(fā)生的第一套住房貸款利息支出，在實(shí)際發(fā)生貸款利息的年度，按每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)扣除，最長扣除期限不超過240個(gè)月。 -
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