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（一）公開發(fā)行證券的情形包括什么？

公開發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)；未經(jīng)依法核準(zhǔn)，任何單位和個人不得公開發(fā)行證券。

設(shè)立股份有限公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合公司法規(guī)定的條件和國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

1、具備健全且運行良好的組織機(jī)構(gòu)；

2、具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好；

3、最近三年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為；

4、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

上市公司非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的條件，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會做出決議。擅自改變用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會認(rèn)可的，不得公開發(fā)行新股，上市公司也不得非公開發(fā)行新股。

（二）公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

1、股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元；

2、累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%；

3、最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息；

4、籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

5、債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平；

6、國務(wù)院規(guī)定的其他條件。