為規(guī)范公司債券的發(fā)行、交易或轉(zhuǎn)讓行為，保護投資者的合法權(quán)益和社會公共利益，2015年1月15日，中國證券監(jiān)督管理委員會公布了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（以下稱“《管理辦法》”），該《管理辦法》的公布為公司債券的發(fā)展創(chuàng)造了新的條件，作出了新的突破和創(chuàng)新，同時亦對律師工作提出了新的要求。
根據(jù)《管理辦法》，公司債券的發(fā)行可分為向公眾投資者公開發(fā)行、向合格投資者公開發(fā)行和向合格投資者非公開發(fā)行，而無論采取何種方式發(fā)行公司債券，符合要求的發(fā)行人均是必要條件，故如何論述公司系符合要求的發(fā)行人成為了法律意見書中的重中之重。
2015年4月23日，中國證券業(yè)協(xié)會公布了《非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單指引》及其附件《非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單》（以下稱“《負面清單》”），對非公開發(fā)行公司債券項目承接實行負面清單管理，即公司非公開發(fā)行公司債券不得存在《負面清單》所列情形。
下面筆者將從《負面清單》出發(fā)，對公司非公開發(fā)行公司債券需符合的條件中審核部門重點關(guān)注的部分內(nèi)容進行簡要論述。
一、稅務方面的重大違法行為
（一）非公開發(fā)行公司債券需符合的條件
公司不得為《負面清單》第1條規(guī)定的“最近12個月內(nèi)公司財務會計文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為的發(fā)行人”。
（二）核查方式
核查公司是否存在重大違法行為是律師工作的重要組成部分，而核查方向則是首要問題，一般來說，工商、稅務、社會保險、住房公積金是每個公司都會涉及的監(jiān)管部門，而一些從事特定行業(yè)的公司則存在其特定的監(jiān)管部門，遇到這些企業(yè)時應當具體問題具體分析，其中，審核部門對于公司是否存在稅務方面的重大違法行為尤為關(guān)注，而律師核查公司是否存在稅務方面的重大違法行為則應分為如下兩步：
第一，通過查詢國家稅務總局重大稅收違法案件信息公布欄，核查公司是否存在重大稅收違法案件；
第二，取得稅務監(jiān)管部門出具的公司最近24個月內(nèi)在稅務方面不存在重大違法行為的證明。
二、存在用地行為的公司
（一）非公開發(fā)行公司債券需符合的條件
公司不得為《負面清單》第8條規(guī)定的“國土資源部等部門認定的存在“閑置土地”、“炒地”、“捂盤惜售”、“哄抬房價”等違法違規(guī)行為的房地產(chǎn)公司”。
（二）核查方式
除地方融資平臺公司，另一個會引起審核部門高度關(guān)注的就是房地產(chǎn)公司及非房地產(chǎn)公司但存在用地行為的公司，且審核部門不僅會關(guān)注擬非公開發(fā)行公司債券的公司是否為房地產(chǎn)公司、是否存在用地行為，若擬非公開發(fā)行公司債券的公司之下屬子公司中存在房地產(chǎn)公司亦會引起審核部門的關(guān)注，但其審核力度并不像地方融資平臺公司那么嚴苛，即擬非公開發(fā)行公司債券的公司可以是房地產(chǎn)公司，也可以存在用地行為，公司之下屬子公司亦可為房地產(chǎn)公司，只是在用地過程中或經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務的過程中不可存在“閑置土地”、“炒地”、“捂盤惜售”、“哄抬房價”等情形，亦不可不存在用地違法違規(guī)行為及被行政處罰或立案調(diào)查的情形，故在前期盡職調(diào)查的過程中，律師不僅要對公司本身是否為房地產(chǎn)公司、是否存在用地行為、是否存在“閑置土地”、“炒地”、“捂盤惜售”、“哄抬房價”等情形、是否存在用地違法違規(guī)行為、是否被行政處罰或立案調(diào)查進行詳細核查，同時也要對公司之下屬房地產(chǎn)子公司進行詳細核查，以確保公司及其下屬房地產(chǎn)子公司均不存在上述情形，此類情形不僅在非公開發(fā)行公司債券中需要注意，公開發(fā)行公司債券亦要進行核查，而核查方式通常分如下四步：
第一，公司是否為房地產(chǎn)公司可以通過核查公司工商基本信息表進行驗證；
第二，若公司或其子公司為房地產(chǎn)公司，則要進一步核查其是否具有從事房地產(chǎn)業(yè)務的資質(zhì)，其房地產(chǎn)業(yè)務經(jīng)營是否合法合規(guī)（具體可通過核查其全部項目所取得的全部批文、批復、證書等及其是否已履行所有審批程序等方式）；
第三，若公司為非房地產(chǎn)公司但存在用地行為，則要核查該用地行為是否已履行與該用地行為相關(guān)的所有審批程序（因購買房產(chǎn)而取得國有土地所有權(quán)的除外）；
第四，取得公司及其房地產(chǎn)子公司之國土資源監(jiān)管部門出具的相關(guān)證明，證明其不存在用地違法違規(guī)行為，不存在被行政處罰及立案調(diào)查的情形，亦不存在“閑置土地”、“炒地”、“捂盤惜售”、“哄抬房價”等情形。
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非公開發(fā)行的公司債券需在發(fā)行結(jié)束后有什么義務？
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法律綜合知識非公開債券可以向合格投資者發(fā)行。非公開發(fā)行的公司債券應當僅向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對象不得超過200人。非公開發(fā)行的公司債券僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計不得超過200人。發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員及持股比例超過5％的股東，可以參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認購與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制?！豆緜l(fā)行與交易管理辦法》第二十六條非公開發(fā)行的公司債券應當向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對象不得超過二百人。2024-04-21271人看過 -
銀行貸款一、非公開發(fā)行債券要批嗎非公開公司債券由交易所監(jiān)管，向證券業(yè)協(xié)會備案。不需要公開披露信息，也不需要報送證監(jiān)會核準。因此，發(fā)行人成功發(fā)行私募公司債后，公開市場只能查詢到此債項的發(fā)行人名稱、承銷商、發(fā)行規(guī)模、期限、票面利率等關(guān)鍵要素，而整個過程中發(fā)行人是不需要向公開市場披露相關(guān)信息的。公司債券是根據(jù)法定程序發(fā)行的一種債券，公司債券的分類有很多種，按照發(fā)行的方式可以分為公開發(fā)行和非公開發(fā)行。非公開發(fā)行的債券，顧名思義就是指沒有對廣大公眾公開發(fā)行的債券。二、非公開發(fā)行債券注意事項有哪些1、非公開發(fā)行的公司債券應當向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對象不得超過200人。上市公司非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不得超過10名。上市公司非公開發(fā)行股票，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。2、非公開發(fā)行的公司債券僅限于在合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓；轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計2023-06-05344人看過 -
非公開發(fā)行公司債券根據(jù)公司債券發(fā)行對象的不同，可以將公司債券發(fā)行方式分為非公開發(fā)行(Privateplacement)與公開發(fā)行(Pblicoffering)。前者只針對特定少數(shù)人進行債券發(fā)售，而不采取公開的勸募行為，因此也被稱為“私募”、“定向募集”等等；后者則是向不特定的發(fā)行對象發(fā)出廣泛的認購邀約。購買公司債券的步驟場內(nèi)交易也叫交易所交易，證券交易所是市場的核心，在證券交易所內(nèi)部，其交易程序都要經(jīng)證券交易所立法規(guī)定，其具體步驟明確而嚴格。債券的交易程序有五個步驟：開戶、委托、成交、清算和交割、過戶。1、開戶債券投資者要進入證券交易所參與債券交易，首先必須選擇一家可靠的證券公司，并在該公司辦理開戶手續(xù)。(1)訂立開戶合同開戶合同應包括如下事項：委托人的真實姓名、住址、年齡、職業(yè)、身份證號碼等;委托人與證券公司之間的權(quán)利和義務，并同時認可證券交易所營業(yè)細則和相關(guān)規(guī)定以及經(jīng)紀商公會的規(guī)章作為2023-06-13127人看過 -
債權(quán)人一、公司債券該怎么發(fā)行公司債的發(fā)行程序主要包括：1、公司董事會制訂發(fā)行公司債券的方案;2、股東大會審議通過公司債券發(fā)行方案;3、公司向國務院證券管理部門報請批準;4、公告公司債券募集辦法;5、證券經(jīng)營機構(gòu)承銷發(fā)售公司債券;6、公眾應募、繳款并領(lǐng)取債券;7、置備公司債券存根簿。二、發(fā)行的公司債券能否回購發(fā)行的公司債券可以回購，但是需符合一定的回購條件，就連交易單位都有明確的限制。1、回購條件(1)用于回購的券種目前包括國庫券，經(jīng)中國人民銀行批準發(fā)行的金融債券，以及企業(yè)債(3A級，發(fā)行額5億以上，剩余期限5年以上)。(2)在債券回購交易過程中，以券融資方應確保在回購成交至購回日期間其在登記結(jié)算機構(gòu)保留存放的標準券的數(shù)量應等于回購抵押的債券量，否則將按賣空債券的規(guī)定予以處罰?；刭徠跐M時，如融資方未按規(guī)定將資金劃撥到位，其抵押的標準券將用于平倉交割。(3)在債券回購交易過程中的以資融券方，在初始交2023-06-02175人看過
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法律綜合知識一、非公開發(fā)行公司債券受托管理服務費用是什么？非公開發(fā)行公司債券受托管理服務費用是需要根據(jù)雙方當事人所定義的公司債券受托管理協(xié)議來確定具體的費用。公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。公司債券是公司債的表現(xiàn)形式，基于公司債券的發(fā)行，在債券的持有人和發(fā)行人之間形成了以還本付息為內(nèi)容的債權(quán)債務法律關(guān)系。因此，公司債券是公司向債券持有人出具的債務憑證。中華人民共和國規(guī)定，只有中國證券業(yè)協(xié)會可以為公司債權(quán)受托管理人。發(fā)行公司債券的，發(fā)行人應當為債券持有人聘請受托管理人。受托管理人應當與發(fā)行人訂立公司債券受托管理協(xié)議。發(fā)行人應當在公司債券募集說明書中約定，投資者認購或持有本期公司債券視作同意受托協(xié)議。公司債券受托管理人費用也可以在受托協(xié)議中進行約定。二、公司債券受托管人的職責是什么？1、公司債券受托管人的職責包括：（1）持續(xù)關(guān)注公司和保證人的資信狀況，出現(xiàn)可能影響債2024-01-10263人看過 -
一、非公開發(fā)行公司債券條件發(fā)行人數(shù)限制是多少?1、非公開發(fā)行公司債券應當向“合格投資者”發(fā)行，并不得采用公告、公開勸誘和變相公開發(fā)行方式，每次發(fā)行對象不得超過200人。2、非公開發(fā)行公司債券，可以申請在證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、機構(gòu)間私募產(chǎn)品報價與服務系統(tǒng)、證券公司柜臺轉(zhuǎn)讓。非公開發(fā)行的公司債券僅限于在“合格投資者”范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓;轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的“合格投資者”合計不得超過200人。3、非公開發(fā)行公司債券是否進行信用評級由發(fā)行人確定，并在債券募集說明書中披露。4、非公開發(fā)行公司債券，承銷機構(gòu)或者依法自行銷售的發(fā)行人應當在每次發(fā)行完成后5個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會備案。5、取得證券承銷業(yè)務資格的證券公司、中國證券金融股份有限公司及中國證監(jiān)會認可的其他機構(gòu)非公開發(fā)行公司債券可以自行銷售。二、如何加強對非公開發(fā)行公司債券的管理?1、從嚴監(jiān)管落到實處，對于發(fā)行人財務會計文件存在虛2023-06-02280人看過 -
證券發(fā)行信息披露是對證券市場監(jiān)管的有效手段，也是公開原則的具體表現(xiàn)，我國證券法規(guī)定，證券發(fā)行要進行信息披露、證券上市交易要進行信息披露、與證券發(fā)行、上市交易有關(guān)的信息要披露，投資者和社會公眾就是通過這些披露的信息，才能做出正確的投資抉擇。第三節(jié)持續(xù)信息公開第六十三條發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。第六十四條經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準依法公開發(fā)行股票，或者經(jīng)國務院授權(quán)的部門核準依法公開發(fā)行公司債券，應當公告招股說明書、公司債券募集辦法。依法公開發(fā)行新股或者公司債券的，還應當公告財務會計報告。第六十五條上市公司和公司債券上市交易的公司，應當在每一會計年度的上半年結(jié)束之日起二個月內(nèi)，向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所報送記載以下內(nèi)容的中期報告，并予公告：(一)公司財務會計報告和經(jīng)營情況;(二)涉及公司的重大訴訟事項;(三)已發(fā)行的股票、公2023-06-03487人看過 -
有限責任公司一.《證券法》種對企業(yè)發(fā)行債券的規(guī)定1.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬元;2.累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)的40%;3.最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;4.募集資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;5.債券的利率不超過國務院限定的利率水平;6.發(fā)行公司債券募集資金必須用于審批機關(guān)批準的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。二.《企業(yè)債券管理條例》中對企業(yè)發(fā)行債券的規(guī)定1.企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求;2.企業(yè)財務會計制度符合國家規(guī)定;3.具有償債能力;4.企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)三年盈利;5.所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策;6.企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的40%。三.《國家發(fā)展改革委員會關(guān)于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關(guān)事項的通知》中對企業(yè)發(fā)行債券的具體規(guī)定1.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民2023-06-02399人看過
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律師事務所非公開發(fā)行公司債券備案管理辦法第一章總則第一條為做好非公開發(fā)行公司債券備案管理工作，根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件及自律規(guī)則，制定本辦法。第二條在中華人民共和國境內(nèi)，非公開發(fā)行公司債券的備案，適用本辦法。法律法規(guī)和中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)及自律組織另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第三條中國證券業(yè)協(xié)會(以下簡稱協(xié)會)對非公開發(fā)行公司債券備案實施自律管理。中證機構(gòu)間報價系統(tǒng)股份有限公司(以下簡稱報價系統(tǒng))具體承辦非公開發(fā)行公司債券備案工作。第四條報備義務人應當指定專人以電子方式報送備案材料。本辦法所稱報備義務人，是指非公開發(fā)行公司債券的承銷機構(gòu)、自行銷售的發(fā)行人或受托管理人等。第五條報備義務人應當承諾相關(guān)備案文件內(nèi)容真實、準確、完整。第六條協(xié)會根據(jù)公平、公正、簡便、高效的原則實施非公開發(fā)行公司債券的備案管理工作。第二章備案第七條擬在證券交易場所掛牌、轉(zhuǎn)讓2023-05-02328人看過 -
證券公司發(fā)行主體范圍及條件(1)、發(fā)行主體范圍：2015年1月新規(guī)出臺前，發(fā)行主體包括四類1、境內(nèi)證券交易所上市公司2、發(fā)行境外上市外資股的境內(nèi)股份公司3、證券公司4、擬上市公司。新規(guī)出臺后，將前述主體擴大至所有公司制法人(地方融資平臺除外)。但是，依照《國務院關(guān)于加強地方政府性債務管理的意見》(國發(fā)[2014]43號)交易所市場公司債發(fā)債主體排除地方政府融資平臺公司。(2)、大公募和小公募的發(fā)行條件：新規(guī)試行后，發(fā)行門檻大幅降低，交易所公司債分為面向公眾投資者公開發(fā)行的“大公募”、面向合格投資者公開發(fā)行的“小公募”、面向特定投資者非公開發(fā)行的私募公司債PPN三種。大公募發(fā)行人需具備以下條件(如未達到下述條件的僅能進行小公募)發(fā)行人最近三年無債務違約或者遲延支付本息的事實發(fā)行人最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍(3)、發(fā)行主體財務指標要求：發(fā)大小公募的公司，其累計發(fā)行2023-06-02207人看過 -
一、掛牌轉(zhuǎn)讓掛牌轉(zhuǎn)讓是指上市公司依法發(fā)行的股票在上海、深圳證券交易所內(nèi)公開進行的轉(zhuǎn)讓或交易。它具體包括以下含義：公司必須是依法上市的公司，股票必須是依法上市公司依法公開交易的股票，如國家股、法人股不許掛牌交易，內(nèi)部職工股、公司職工股、轉(zhuǎn)配股要在一定條件下成為社會公眾股后才可以掛牌交易;交易必須公開進行;交易價格采取集中競價方式，集中競價是指兩個以上買方和兩個以上賣方通過公開競價形式來確定證券交易的價格，當買方中的人提出的最高價和賣方中的人提出的最低價一致時，證券交易的價格就被確定，交易就可進行;集中競價應當實行價格優(yōu)先、時間優(yōu)先原則，價格優(yōu)先是指在買方中出價高的可以比價格低的優(yōu)先成交，時間優(yōu)先是指買賣各方出價相同時先出價或先要價的優(yōu)先成交。二、法律條款《上海證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務管理暫行辦法》第三章轉(zhuǎn)讓服務3.1發(fā)行人申請債券掛牌轉(zhuǎn)讓，應當向本所提交下列文件，并在掛牌轉(zhuǎn)讓前與本所2023-06-03374人看過 -
有限責任公司公開發(fā)行公司債券需不需要申請公開發(fā)行公司債券應當向國務院授權(quán)的部門或者國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)申請?！蹲C券法》第十六條公開發(fā)行公司債券，應當符合下列條件：(一)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元;(二)累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十;(三)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;(四)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;(五)債券的利率不超過國務院限定的利率水平;(六)國務院規(guī)定的其他條件。公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，除應當符合第一款規(guī)定的條件外，還應當符合本法關(guān)于公開發(fā)行股票的條件，并報國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準。第十七條申請公開發(fā)行公司債券，應當向國務院授權(quán)的部門或者國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送下列文件：(一)公司營業(yè)執(zhí)照;(二)公司章程;2023-06-13269人看過
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一、公開與非公開發(fā)行債券的區(qū)別和聯(lián)系區(qū)別：1．發(fā)行對象不同：高信用等級的公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇向合格投資者公開發(fā)行；非公開債只能向只能向合格投資者發(fā)行。2．交易場所不同：公開債可以在上海、深圳證券交易所或者全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行交易；非公開債可以在上深證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、機構(gòu)間私募產(chǎn)品報價服務系統(tǒng)和證券公司柜臺進行交易。3．核準備案機構(gòu)不同：公開債是經(jīng)過國證監(jiān)會核準的；非公開債是向中國證券業(yè)協(xié)會備案的。聯(lián)系：兩者的聯(lián)系是公開發(fā)行和非公開發(fā)行都可以采用直接發(fā)行或間接發(fā)行的方式。二、公開發(fā)行公司債券的限制條件是什么公開發(fā)行公司債券的條件如下：1．股份有限公司凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責任公司凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元；2．累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十；3．最近三年的平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；4．籌集的資金投入符2023-12-19361人看過 -
為改善我國融資結(jié)構(gòu)，促進債券市場協(xié)調(diào)發(fā)展，中國人民銀行日前就公司債券在銀行間債券市場發(fā)行、交易流通和登記托管有關(guān)事宜發(fā)布了公告。公告內(nèi)容包括七點：一、支持公司債券在銀行間債券市場發(fā)行、交易流通和登記托管。按照市場化運作原則，經(jīng)其他管理部門核準的公司債券，在辦理相應手續(xù)后即可在銀行間債券市場發(fā)行、交易流通和登記托管。二、公司債券發(fā)行人可以利用銀行間債券市場債券發(fā)行系統(tǒng)等現(xiàn)有基礎設施發(fā)行公司債券，以提高發(fā)行效率，降低發(fā)行成本。三、支持符合條件的公司債券在銀行間債券市場交易流通，全國銀行間同業(yè)拆借中心和中央國債登記結(jié)算有限責任公司應在公司債券發(fā)行結(jié)束后5個工作日內(nèi)辦理相應的交易流通手續(xù)，具體操作按照中國人民銀行公告〔2005〕第30號的規(guī)定執(zhí)行。四、公司債券在銀行間債券市場除可進行現(xiàn)券、質(zhì)押式回購、買斷式回購交易以外，還可以進行債券借貸、遠期交易等衍生產(chǎn)品交易。銀行間債券市場做市商要采取措施提高2023-06-09212人看過
律師事務所在組織上受司法行政機關(guān)和律師協(xié)會的監(jiān)督和管理。它在規(guī)定的專業(yè)活動范圍內(nèi)，接受中外當事人的委托，提供各種法律服務；負責具體分配和指導所屬律師的業(yè)務工作；根據(jù)需要，經(jīng)司法部批準，可設立專業(yè)性的律師事務所，有條件的律師事務所可按專業(yè)分工... 更多>
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法律經(jīng)濟法規(guī)定非公開發(fā)行債務發(fā)行公司債務是否有發(fā)山西在線咨詢 2021-11-02非公開公司發(fā)行的債券應當符合下列條件： 1、發(fā)行人是在中國注冊的有限責任公司或股份有限公司； 2、發(fā)行利率不得超過同期銀行貸款基準利率的三倍； 3、期限超過一年（含）； 4、本所規(guī)定的其他條件。 -
公開發(fā)行公司債券合理嗎湖北在線咨詢 2022-12-04公開發(fā)行公司債券是合理的。公司屬于法人組織。股東履行出資責任后，依法成立。公司以獨立財產(chǎn)承擔有限的民事債務，普遍存在財務壓力。此時，發(fā)行債券可以解決財務困難。根據(jù)中國有關(guān)法律，合格的股份有限公司可以通過證券市場發(fā)行公司債券。公開發(fā)行公司債券籌集的資金必須經(jīng)批準。 -
發(fā)行人的董事可以參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認購嗎內(nèi)蒙古在線咨詢 2022-12-28一、發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員及持股比例超過百分之五的股東，可以參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認購與轉(zhuǎn)讓，不受《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第十四條關(guān)于合格投資者資質(zhì)條件的限制。 二、合格投資者，應當具備相應的風險識別和承擔能力，知悉并自行承擔公司債券的投資風險，并符合下列資質(zhì)條件： （一）經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準設立的金融機構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險公 -
非公開發(fā)行公司債券與私募的行為是否一樣？新疆在線咨詢 2023-02-26非公開發(fā)行公司債券與私募不一樣，區(qū)別有，非公開發(fā)行只針對特定少數(shù)人進行股票發(fā)售，而不采取公開的勸募行為，私募是指向小規(guī)模數(shù)量合格投資者出售股票。二者從定義上也是有差別的，而且在不同的領(lǐng)域也有所不同。 -
自發(fā)行股票罪與非公開發(fā)行債券罪西藏在線咨詢 2023-09-281.擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪是指未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的行為。 2.未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準實施下述三種行為，均應認定為刑法第179條規(guī)定的擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券行為；構(gòu)成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰： （1）向社會不特定對象發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券； （2）向社會不特定對象以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變
