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一、企業(yè)債券是否可以非公開發(fā)行發(fā)改委的企業(yè)債不可以非公開發(fā)行。加快企業(yè)債券的定位轉(zhuǎn)型。對(duì)于城投債，一方面要放寬發(fā)債門檻，積極支持以企業(yè)信用為基礎(chǔ)的城投公司發(fā)債融資。另一方面要進(jìn)行規(guī)范，推動(dòng)城投公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型，清晰界定企業(yè)債和政府債的邊界，防止以企業(yè)債的形式在政府債務(wù)規(guī)模以外無序放大政府負(fù)債。二、公司債公開發(fā)行條件證券法第十六條公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元；（二）累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十；（三）最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息；（四）籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；（五）債券的利率不超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平；（六）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。三、公司債券與企業(yè)債券的區(qū)別第一，發(fā)行主體的差別。公司債券是由股份有限公司或有限責(zé)任公司發(fā)行的債券，我國(guó)2005年《公司法》和《證券

一、誰可以發(fā)行公司債券公司債券是由“公司”發(fā)行的。公司債券的發(fā)行人、債務(wù)人是“公司”，而不是其他組織形式的企業(yè)。這里的公司不是一般的企業(yè)，是“公司化”了的企業(yè)。發(fā)行公司債券的企業(yè)必須是公司制企業(yè)，即“公司”。一般情況下，其他類型的企業(yè)，如獨(dú)資企業(yè)、合伙制企業(yè)、合作制企業(yè)都不具備發(fā)行公司債券的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)，都不能發(fā)行公司債券。國(guó)有企業(yè)屬于獨(dú)資企業(yè)，從理論上講不能發(fā)行公司債券，但是按照中國(guó)有關(guān)法律法規(guī)，中國(guó)的國(guó)有企業(yè)有其不同于其他國(guó)家的國(guó)有企業(yè)的特別的產(chǎn)權(quán)特征，也可以發(fā)行債券——企業(yè)債券（不是法律上的公司債券）。而且，不是所有的公司都能發(fā)行公司債券。從理論上講，發(fā)行公司債券的公司必須是承擔(dān)有限責(zé)任的，如“有限責(zé)任公司”和“股份有限公司”等，其他類型的公司，如無限責(zé)任公司、股份兩合公司等，均不能發(fā)行公司債券。二、公司債券屬于什么投資公司債券作為一種“證券”，它不是一般的物品或商品，而是能夠“證明經(jīng)濟(jì)

一、非公開發(fā)行公司債券條件發(fā)行人數(shù)限制是多少?1、非公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)向“合格投資者”發(fā)行，并不得采用公告、公開勸誘和變相公開發(fā)行方式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過200人。2、非公開發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)與服務(wù)系統(tǒng)、證券公司柜臺(tái)轉(zhuǎn)讓。非公開發(fā)行的公司債券僅限于在“合格投資者”范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓;轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的“合格投資者”合計(jì)不得超過200人。3、非公開發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定，并在債券募集說明書中披露。4、非公開發(fā)行公司債券，承銷機(jī)構(gòu)或者依法自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案。5、取得證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司、中國(guó)證券金融股份有限公司及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)非公開發(fā)行公司債券可以自行銷售。二、如何加強(qiáng)對(duì)非公開發(fā)行公司債券的管理?1、從嚴(yán)監(jiān)管落到實(shí)處，對(duì)于發(fā)行人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛

為規(guī)范公司債券的發(fā)行、交易或轉(zhuǎn)讓行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益，2015年1月15日，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公布了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（以下稱“《管理辦法》”），該《管理辦法》的公布為公司債券的發(fā)展創(chuàng)造了新的條件，作出了新的突破和創(chuàng)新，同時(shí)亦對(duì)律師工作提出了新的要求。根據(jù)《管理辦法》，公司債券的發(fā)行可分為向公眾投資者公開發(fā)行、向合格投資者公開發(fā)行和向合格投資者非公開發(fā)行，而無論采取何種方式發(fā)行公司債券，符合要求的發(fā)行人均是必要條件，故如何論述公司系符合要求的發(fā)行人成為了法律意見書中的重中之重。2015年4月23日，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)公布了《非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單指引》及其附件《非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單》（以下稱“《負(fù)面清單》”），對(duì)非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接實(shí)行負(fù)面清單管理，即公司非公開發(fā)行公司債券不得存在《負(fù)面清單》所列情形。下面筆者將從《負(fù)面清單》

非公開發(fā)行公司債券根據(jù)公司債券發(fā)行對(duì)象的不同，可以將公司債券發(fā)行方式分為非公開發(fā)行(Privateplacement)與公開發(fā)行(Pblicoffering)。前者只針對(duì)特定少數(shù)人進(jìn)行債券發(fā)售，而不采取公開的勸募行為，因此也被稱為“私募”、“定向募集”等等；后者則是向不特定的發(fā)行對(duì)象發(fā)出廣泛的認(rèn)購(gòu)邀約。購(gòu)買公司債券的步驟場(chǎng)內(nèi)交易也叫交易所交易，證券交易所是市場(chǎng)的核心，在證券交易所內(nèi)部，其交易程序都要經(jīng)證券交易所立法規(guī)定，其具體步驟明確而嚴(yán)格。債券的交易程序有五個(gè)步驟：開戶、委托、成交、清算和交割、過戶。1、開戶債券投資者要進(jìn)入證券交易所參與債券交易，首先必須選擇一家可靠的證券公司，并在該公司辦理開戶手續(xù)。(1)訂立開戶合同開戶合同應(yīng)包括如下事項(xiàng)：委托人的真實(shí)姓名、住址、年齡、職業(yè)、身份證號(hào)碼等;委托人與證券公司之間的權(quán)利和義務(wù)，并同時(shí)認(rèn)可證券交易所營(yíng)業(yè)細(xì)則和相關(guān)規(guī)定以及經(jīng)紀(jì)商公會(huì)的規(guī)章作為

一、公司債券是由誰發(fā)行的公司債券是由“公司”發(fā)行的。公司債券的發(fā)行人、債務(wù)人是“公司”，而不是其他組織形式的企業(yè)。這里的公司不是一般的企業(yè)，是“公司化”了的企業(yè)。發(fā)行公司債券的企業(yè)必須是公司制企業(yè)，即“公司”。一般情況下，其他類型的企業(yè)，如獨(dú)資企業(yè)、合伙制企業(yè)、合作制企業(yè)都不具備發(fā)行公司債券的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)，都不能發(fā)行公司債券。國(guó)有企業(yè)屬于獨(dú)資企業(yè)，從理論上講不能發(fā)行公司債券，但是按照中國(guó)有關(guān)法律法規(guī)，中國(guó)的國(guó)有企業(yè)有其不同于其他國(guó)家的國(guó)有企業(yè)的特別的產(chǎn)權(quán)特征，也可以發(fā)行債券——企業(yè)債券（不是法律上的公司債券）。而且，不是所有的公司都能發(fā)行公司債券。從理論上講，發(fā)行公司債券的公司必須是承擔(dān)有限責(zé)任的，如“有限責(zé)任公司”和“股份有限公司”等，其他類型的公司，如無限責(zé)任公司、股份兩合公司等，均不能發(fā)行公司債券。二、公司債券屬于什么投資公司債券作為一種“證券”，它不是一般的物品或商品，而是能夠“證明經(jīng)

【效力級(jí)別】其他規(guī)范性文件【行業(yè)分類】證券【關(guān)鍵字】證券公司定向發(fā)行債券信息披露【頒布單位】證監(jiān)會(huì)【頒布日期】2003-08-29【實(shí)施日期】2003-08-29【修改日期】【有效狀態(tài)】有效第一章總則第一條為規(guī)范定向發(fā)行債券的證券公司(以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人)及有關(guān)當(dāng)事人履行信息披露義務(wù)的行為，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和《證券公司債券管理暫行辦法》的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。第二條證券公司定向發(fā)行債券的信息披露(以下簡(jiǎn)稱信息披露)，適用本準(zhǔn)則。第三條信息披露應(yīng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。第四條發(fā)行人董事會(huì)及全體董事應(yīng)對(duì)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，并承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。第五條主承銷商、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等應(yīng)對(duì)所出具的專業(yè)報(bào)告和意見負(fù)責(zé)，并應(yīng)對(duì)提供服務(wù)所涉及的信息披露文件進(jìn)行認(rèn)真審閱，確認(rèn)不

一、非公開發(fā)行的公司債券發(fā)行后要做什么？非公開公司債券由交易所監(jiān)管，向證券業(yè)協(xié)會(huì)備案。不需要公開披露信息，也不需要報(bào)送證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。因此，發(fā)行人成功發(fā)行私募公司債后，公開市場(chǎng)只能查詢到此債項(xiàng)的發(fā)行人名稱、承銷商、發(fā)行規(guī)模、期限、票面利率等關(guān)鍵要素，而整個(gè)過程中發(fā)行人是不需要向公開市場(chǎng)披露相關(guān)信息的。二、發(fā)行人的非公開發(fā)行債券的義務(wù)1、發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券自律組織規(guī)定的投資者適當(dāng)性制度，了解和評(píng)估投資者對(duì)非公開發(fā)行公司債券的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力，確認(rèn)參與非公開發(fā)行公司債券認(rèn)購(gòu)的投資者為合格投資者，并充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。2、非公開發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定，并在債券募集說明書中披露。（1）非公開發(fā)行債券的備案非公開發(fā)行公司債券，承銷機(jī)構(gòu)依照相關(guān)規(guī)定自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后五個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案。中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)在材料齊備時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以備案。備案不代表

一、發(fā)行公司債券須要向誰申請(qǐng)依據(jù)我國(guó)證券法的規(guī)定，公司以行債券的時(shí)候，需要向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)，證券管理部門核準(zhǔn)后才能發(fā)行?！吨腥A人民共和國(guó)證券法》第十六條公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件:(一)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元;(二)累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十;(三)最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息;(四)籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;(五)債券的利率不超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平;(六)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，除應(yīng)當(dāng)符合第一款規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合本法關(guān)于公開發(fā)行股票的條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。二、發(fā)行公司債券的流程第一，作出決議或決定。股份有限公司、有限責(zé)任公司發(fā)行公司債

一、債券一般由誰發(fā)行根據(jù)《公司法》的規(guī)定，我國(guó)債券發(fā)行的主體，主要是公司制企業(yè)和國(guó)有企業(yè)。企業(yè)發(fā)行債券的條件是：（一）股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元。（二）累計(jì)債券總額不超過凈資產(chǎn)的40%。（三）公司3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息。（四）籌資的資金投向符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策。（五）債券利息率不得超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平。（六）其他條件。二、債券發(fā)行的條件證券法第十六條公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元；（二）累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十；（三）最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息；（四）籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；（五）債券的利率不超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平；（六）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。三、公司債券發(fā)行

可以公開發(fā)行企業(yè)債券。法律規(guī)定，公開發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門注冊(cè)。未經(jīng)依法注冊(cè)，任何單位和個(gè)人不得公開發(fā)行證券。非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。一、上市企業(yè)的條件有哪些？公司上市的條件如下：1.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已向社會(huì)公開發(fā)行。2.公司股本總額不少于人民幣三千萬元。3.開業(yè)時(shí)間在三年以上，最近三年連續(xù)盈利;原國(guó)有企業(yè)依法改建而設(shè)立的，或者本法實(shí)施后新組建成立，其主要發(fā)起人為國(guó)有大中型企業(yè)的，可連續(xù)計(jì)算。4.持有股票面值達(dá)人民幣一千元以上的股東人數(shù)不少于一千人，向社會(huì)公開發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的百分之二十五以上;公司股本總額超過人民幣四億元的，其向社會(huì)公開發(fā)行股份的比例為10%以上。5.公司在最近三年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。6.國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。二、個(gè)股上市企

1、為全面規(guī)范私募債券轉(zhuǎn)讓行為，提高交易所業(yè)務(wù)規(guī)則的整體性和系統(tǒng)性，本次是在整合現(xiàn)有私募品種規(guī)則基礎(chǔ)上，形成的系統(tǒng)性私募債券業(yè)務(wù)規(guī)則體系。因此，《管理暫行辦法》規(guī)范的債券品種包括私募債券(含中小企業(yè)私募債券)、可交換私募債券、并購(gòu)重組私募債券、證券公司次級(jí)債券及證券公司短期公司債券等，并專設(shè)章節(jié)從產(chǎn)品設(shè)計(jì)與信息披露等方面對(duì)可交換私募債券等特殊私募品種提出規(guī)范性要求。其次，簡(jiǎn)化轉(zhuǎn)讓程序、提高轉(zhuǎn)讓效率是本次規(guī)則的亮點(diǎn)之一。其主要體現(xiàn)在將交易所轉(zhuǎn)讓核對(duì)程序前置，在發(fā)行前由發(fā)行人提交轉(zhuǎn)讓條件確認(rèn)申請(qǐng)，交易所將在十個(gè)交易日內(nèi)對(duì)私募債券是否符合轉(zhuǎn)讓條件進(jìn)行預(yù)判，以明確轉(zhuǎn)讓預(yù)期，加快轉(zhuǎn)讓流程。在發(fā)行完成并辦理完畢債券登記托管手續(xù)后，發(fā)行人再提交轉(zhuǎn)讓服務(wù)申請(qǐng)材料，交易所將在五個(gè)交易日內(nèi)作出是否同意轉(zhuǎn)讓的決定。為提高效率，交易所也搭建了一套全電子化的操作平臺(tái)，從材料提交、補(bǔ)充、反饋、決定的每一環(huán)節(jié)均可在固定

一、非公開發(fā)行可交換公司債券是利好還是利空可交換債券，全稱為可交換他公司股票的債券，是指上市公司股份的持有者通過抵押其持有的股票給托管機(jī)構(gòu)進(jìn)而發(fā)行的公司債券，該債券的持有人在將來的某個(gè)時(shí)期內(nèi)，能按照債券發(fā)行時(shí)約定的條件用持有的債券換取發(fā)債人抵押的上市公司股權(quán)?？山粨Q債券是一種內(nèi)嵌期權(quán)的金融衍生品，嚴(yán)格地可以說是可轉(zhuǎn)換債券的一種。二、可交換公司債券進(jìn)入換股期是利好還是利空對(duì)于可交換公司債券進(jìn)入換股期是利好還是利空，要看控股股東想不想收回股票，如果想收回，那么在換股期到期前都是利空，因?yàn)闀?huì)故意壓價(jià)，以便到換股期后債權(quán)持有人不愿意換股。如果不想收回，那么到期前都是利好，因?yàn)榭毓晒蓶|一般都會(huì)出利好促使股票上漲，這樣到期后債權(quán)持有人寧愿換成股票拋股。所以到期后是利空，會(huì)有許多股票拋盤。但基本是控股股東都不愿意換股，所以一個(gè)公司一旦發(fā)行可交換債，幾乎都屬于利空。三、可交換債券主要特征可交換債券和其轉(zhuǎn)股

向合格投資者公開發(fā)行公司債券的條件：1、股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元。2、累計(jì)債券總額不超過凈資產(chǎn)的40％。3、公司3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息。4、籌資的資金投向符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策。5、債券利息率不得超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平?！豆痉ā返谝话傥迨龡l公司債券的概念和發(fā)行條件，本法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的發(fā)行條件。