市級教學獎所得需要繳納個稅嗎？
來源：法律編輯整理
時間： 2023-04-22 21:42:43
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丘先生：梅州市級發(fā)的范劍冰教學獎，款項由上級撥到我單位賬號，再由單位發(fā)給個人，需要繳納個人所得稅嗎?
梅州市地方稅務(wù)局：根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法及實施條例》規(guī)定，工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。除省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金可免納個人所得稅，其它獎金所得一律與當月工資、薪金收入合并，按稅法規(guī)定繳納個人所得稅。
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問題：我企業(yè)有幾位高級專家在延長退休期間取得的所得，是否都是免繳個人所得稅的?答：財稅[2008]7號文件規(guī)定：一、《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅若干政策問題的通知》(財稅字「1994」20號)第二條第(七)項中所稱延長離休退休年齡的高級專家是指：(一)享受國家發(fā)放的政府特殊津貼的專家、學者;(二)中國科學院、中國工程院院士。二、高級專家延長離休退休期間取得的工資薪金所得，其免征個人所得稅政策口徑按下列標準執(zhí)行：(一)對高級專家從其勞動人事關(guān)系所在單位取得的，單位按國家有關(guān)規(guī)定向職工統(tǒng)一發(fā)放的工資、薪金、獎金、津貼、補貼等收入，視同離休、退休工資，免征個人所得稅;(二)除上述第(一)項所述收入以外各種名目的津補貼收入等，以及高級專家從其勞動人事關(guān)系所在單位之外的其他地方取得的培訓費、講課費、顧問費、稿酬等各種收入，依法計征個人所得稅。三、高級專家從兩處以上取得應(yīng)稅工資、薪金所得以及具有2023-05-0477人看過 -
企業(yè)所得稅1、如果個人收入超過了5000就需要繳納個人所得稅。2、企業(yè)所得稅：是以企業(yè)取得的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得為征稅對象所征收的一種稅。征收方式：查帳征收，定率征收，定額征收3、個人所得稅：是對個人（自然人）取得的各項所得征收的一種所得稅。征收范圍：來源于中國境內(nèi)的應(yīng)稅所得。（包括工資薪金，個體戶經(jīng)營所得，勞務(wù)報酬所得，利息，股息，紅利所得等。）4、兩者主要區(qū)別是征稅的對象完全不同，區(qū)別在于企業(yè)所得稅是調(diào)節(jié)企業(yè)之間的稅收負擔，而個人所得稅是調(diào)節(jié)個人的稅收負擔的。兩者的征稅對象、目的、稅種的設(shè)計是完全不同的，自然費用扣除標準也不會相同。企業(yè)變更法人需要繳納個人所得稅嗎變更法人是不需要交個人所得稅的。因為法人是公司，應(yīng)當依法繳納企業(yè)所得稅，而非個人所得稅。個人所得稅的繳納范圍包括，工資、薪金所得、利息、股息、紅利所得、許權(quán)使用費所得等。根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應(yīng)當繳2023-07-05429人看過 -
甲投資發(fā)展有限公司從事市區(qū)古運河A濕地保護與開發(fā)利用項目。為提高A項目知名度，推廣其文化，甲公司向全社會公開征集A商標設(shè)計方案。按獎勵辦法，商標設(shè)計方案入圍且中標錄用的，獎勵人民幣3萬元，個人應(yīng)交稅費由企業(yè)代扣代繳。中國公民王某設(shè)計的A商標方案入圍且中標錄用。對王某取得的3萬元獎金如何納稅申報，有兩種意見。一、按勞務(wù)報酬所得申報。《個人所得稅法實施條例》(國務(wù)院令第600號，下同)第八條。勞務(wù)報酬所得，是指個人獨立從事各種非雇傭的各種勞務(wù)所取得的所得。其中設(shè)計，指按照客戶的要求，代為制定工程、工藝等各類設(shè)計業(yè)務(wù)。王某與甲公司無雇傭勞動關(guān)系，其設(shè)計的商標得獎，是本人獨立勞動完成的，應(yīng)按勞務(wù)報酬所得計算個人所得稅。另《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于將鐵路運輸和郵政業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅[2013]106號)附件1中應(yīng)稅服務(wù)范圍解釋，納稅人從事設(shè)計服務(wù)，應(yīng)按文化創(chuàng)意服務(wù)計算增值稅。王某2023-05-05442人看過 -
個人所得稅精神文明獎是需要繳納個人所得稅的。一、一次性工資年終獎的個稅怎么算？一次性年終獎在2021年12月31日前，不并入當年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數(shù)額，單獨計算納稅。計算公式為：應(yīng)納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數(shù)。居民個人取得全年一次性獎金，也可以選擇并入當年綜合所得計算納稅。但是自2022年1月1日起，居民個人取得全年一次性獎金，應(yīng)并入當年綜合所得計算繳納個人所得稅。二、績效要交個人所得稅嗎績效獎該繳納個人所得稅.工資、薪金所得，是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。這就是說，個人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，不管其單位的資金開支渠道或以現(xiàn)金、實物、有價證券等形式支付的，都是工資、薪金所得項目的課稅對象。三、精神文明獎算不算工資收入精神文明獎不算工資收入。精神文明獎屬于工資福利2023-04-04499人看過
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根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第六條規(guī)定企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。另根據(jù)根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于專項用途財政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知》(財稅〔2011〕70號)第一條規(guī)定，企業(yè)從縣級以上各級人民政府財政部門及其他部門取得的應(yīng)計入收入總額的財政性資金，凡同時符合以下條件的，可以作為不征稅收入，在計算應(yīng)納稅所得額時從收入總額中減除：(1)企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項用途的資金撥付文件;(2)財政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求;(3)企業(yè)對該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨進行核算。如果企業(yè)獲取的該項專利獎金符合(財稅〔2011〕70號)規(guī)定的，可作為不征稅收入不征收企業(yè)所得稅。若不符合的，就需要并入企業(yè)收入計征企業(yè)所得稅。2023-04-24136人看過 -
個人所得稅問：請問個人購買商品參加抽獎，獲得100元換購500元手機的機會，是否需要繳納個人所得稅?若需繳納，如何確定計稅依據(jù)?答：根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品有關(guān)個人所得稅問題的通知》(財稅〔2011〕50號)文件的規(guī)定，二、企業(yè)向個人贈送禮品，屬于下列情形之一的，取得該項所得的個人應(yīng)依法繳納個人所得稅，稅款由贈送禮品的企業(yè)代扣代繳：企業(yè)對累積消費達到一定額度的顧客，給予額外抽獎機會，個人的獲獎所得，按照偶然所得項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅。三、企業(yè)贈送的禮品是自產(chǎn)產(chǎn)品(服務(wù))的，按該產(chǎn)品(服務(wù))的市場銷售價格確定個人的應(yīng)稅所得;是外購商品(服務(wù))的，按該商品(服務(wù))的實際購置價格確定個人的應(yīng)稅所得。因此，個人因購買商品參加抽獎而獲得100元換購500元手機的機會，應(yīng)按照偶然所得項目繳納個人所得稅，計稅依據(jù)按照400元進行確認。2023-04-22153人看過 -
個人所得稅《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》(國稅發(fā)〔2005〕9號)第三條規(guī)定，在一個納稅年度內(nèi)，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許采用一次。第五條規(guī)定，雇員取得除全年一次性獎金以外的其它各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合并，按稅法規(guī)定繳納個人所得稅。根據(jù)上述規(guī)定，該員工在A公司工作半年、在B公司工作半件，取得年終獎時，只能選擇其中一家的年終獎按一次性獎金計稅辦法。A、B公司向員工支付獎金時，應(yīng)代扣代繳其個人所得稅。員工可選取其中一家按一次性獎金方法計稅?！秶叶悇?wù)總局關(guān)于印發(fā)〈個人所得稅自行納稅申報辦法(試行)〉的通知》(國稅發(fā)〔2006〕162號)第二條規(guī)定，凡依據(jù)個人所得稅法負有納稅義務(wù)的納稅人，有下列情形之一的，應(yīng)當按照本辦法的規(guī)定辦理納稅申報：(二)從中國境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得的2023-05-04310人看過 -
個人所得稅個人所得稅的應(yīng)稅項目包括以下11項：（1）工資、薪金所得；（2）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得；（3）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得；（4）勞務(wù)報酬所得；（5）稿酬所得；（6）特許權(quán)使用費所得；（7）利息、股息、紅利所得；（8）財產(chǎn)租賃所得；（9）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；（10）偶然所得；（11）經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其他所得。免征個人所得稅的金額項目有哪些？（1）獎金。省級政府、國務(wù)院部委和軍隊軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金；（2）債券利息。國債和國家發(fā)行的金融債券利息；（3）補貼津貼。按照國務(wù)院規(guī)定發(fā)給的政府特殊津貼和國務(wù)院規(guī)定免稅的補貼、津貼；（4）救濟性款項。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，從提留的福利費或工會經(jīng)費中支付的個人生活補助費；民政部門支付給個人的救濟金以及撫恤金；（5）保險賠款。保險公司支付的保險賠款；（6）轉(zhuǎn)業(yè)復員費。軍2023-07-02404人看過
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個人所得稅一、出差所得需要繳納個人所得稅嗎企業(yè)應(yīng)當制定本單位的差旅費管理辦法。差旅費管理辦法中應(yīng)包含企業(yè)根據(jù)本單位的實際經(jīng)營情況和經(jīng)營規(guī)模制定的差旅費津貼發(fā)放標準。對于可以提供出差時間、地點、出差記錄等相關(guān)證明資料，并根據(jù)企業(yè)的差旅費管理辦法以實報實銷的方式發(fā)放的合理差旅費津貼，可以在計算當期個人所得稅的應(yīng)納稅所得額時扣除，不征收個人所得稅。不符合上述要求的差旅費津貼，應(yīng)并入職工當期取得的工資薪金收入計算個人所得稅。依據(jù)：1.《關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)問題的通知》(津地稅企所〔2010〕5號)第三條“差旅費的稅前扣除問題”規(guī)定：企業(yè)可以參照國家有關(guān)規(guī)定制定本單位差旅費管理辦法，報主管稅務(wù)機關(guān)備案。對能夠提供證明差旅起止時間、地點等合法憑證的，按差旅費管理辦法發(fā)放的差旅費，準予扣除。2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《征收個人所得稅若干問題的規(guī)定》的通知》(國稅發(fā)〔1994〕89號)第二條“關(guān)于工資，薪金所2023-05-04320人看過 -
個人所得稅繳納個人所得稅的相關(guān)手續(xù)如果按照交易差額的20%計算個人所得稅，你需要提供一下材料：①《納稅人減免稅備案登記表》2份;②雙方當事人身份證明原件及復印件;③房產(chǎn)證、契稅完稅憑證原件及復印件;④原購房發(fā)票或收據(jù)原件及復印件;⑤售房合同或協(xié)議;⑥家庭唯一生活用房證明材料。適用稅率個人所得稅根據(jù)不同的征稅項目，分別規(guī)定了三種不同的稅率：工資、薪金所得，適用7級超額累進稅率，按月應(yīng)納稅所得額計算征稅。該稅率按個人月工資、薪金應(yīng)稅所得額劃分級距，最高一級為45%，最低一級為3%，共7級。個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位適用5級超額累進稅率。適用按年計算、分月預繳稅款的個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營的全年應(yīng)納稅所得額劃分級距，最低一級為5%，最高一級為35%，共5級。比例稅率。對個人的稿酬所得，勞務(wù)報酬所得，特許權(quán)使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)2023-05-04206人看過 -
行政事業(yè)單位發(fā)的嘉獎需要申報個稅。目前免個稅獎金性質(zhì)的只有省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金。企業(yè)為職工提供的交通、住房、通訊待遇，已經(jīng)實行貨幣化改革的，按月按標準發(fā)放或支付的住房補貼、交通補貼或者車改補貼、通訊補貼，應(yīng)當納入職工工資總額，不再納入職工福利費管理，應(yīng)該納入工資總額計算個人所得稅。法院工作人員的嘉獎是本院審批嗎依據(jù)我國相關(guān)法律的規(guī)定，法院工作人員嘉獎是不是本院審批，要依據(jù)嘉獎的對象而定，例如基層人民法院院級領(lǐng)導的三等功、嘉獎的，由中級人民法院審批，并不是本院審批。相關(guān)法律規(guī)定《人民法院獎勵暫行規(guī)定》第十五條最高人民法院審批以下獎勵事項：（一）高級人民法院院級領(lǐng)導的獎勵；（二）中級人民法院院長的個人一等功；（三）中級人民法院的集體一等功；（四）軍事法院系統(tǒng)集體和個人的一等功；（2023-07-03400人看過 -
個人所得稅-近日，有深圳彩民在兌領(lǐng)500萬元頭獎后，提出彩票中獎不應(yīng)繳納個人偶然所得稅，中獎是否應(yīng)繳稅?這一話題再次引起各方爭議———彩民：中獎繳稅等于重復納稅10月3日，深圳一位彩民以10元單式機選票獨攬深圳國慶期間唯一1注雙色球500萬元大獎。中獎得主蔡先生在深圳市福彩中心領(lǐng)取獎金后建議，彩票中獎取消繳納個人偶然所得稅。蔡先生認為，每張彩票的彩金已經(jīng)扣除了35%的公益金，彩民在購買彩票的同時已為社會福利事業(yè)做了貢獻，而且彩民擊中500萬元的機會微乎其微，中個500萬元大獎，卻還要上繳20%的個人偶然所得稅，雖然對外聲稱是500萬元大獎得主，而實際上到個人手中的卻只有400萬元獎金，心理實在是有點不舒坦。為此，蔡先生建議取消繳納個人偶然所得稅，讓中獎彩民成為真正意義上的500萬元得主。蔡先生這一番意見引起一些彩民的共鳴。陳先生認為，彩票的35%公益金已經(jīng)是用于福利事業(yè)，應(yīng)該效法有關(guān)的捐贈條例，中獎2023-06-07396人看過
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個人所得稅根據(jù)中國《個人所得稅法》第六條規(guī)定，應(yīng)納稅所得額的計算（一）居民個人綜合收入，每納稅年度收入減去費用6萬元和特別扣除，特別追加扣除和依法確定的其他扣除后的馀額為應(yīng)納稅收入額。（二）非居民個人工資、工資收入，以每月收入減去費用5000元后的馀額為應(yīng)納稅收入的勞務(wù)報酬收入、原稿收入、特許權(quán)使用費收入，以每次收入為應(yīng)納稅收入。（三）經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本，費用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。（四）財產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應(yīng)納稅所得額。（五）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應(yīng)納稅所得額。（六）利息，股息，紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。勞務(wù)報酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費所得以收入減除百分之二十的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。2023-08-07292人看過 -
法律綜合知識不繳納個人所得稅會受到稅務(wù)機關(guān)的處罰，由稅務(wù)機關(guān)追繳其拒繳的稅款和滯納金，除此之外還有可能會被追究刑事責任。不繳納個人所得稅的違法行為，納稅人的納稅義務(wù)是每個公民都應(yīng)當盡到的責任。一、不繳納個人所得稅會怎么樣如果沒有在納稅申報期內(nèi)辦理個人所得稅繳納申報，稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)后，一般是征管部門通知個人申報。稽查在檢查單位扣繳情況時，發(fā)現(xiàn)不申報繳納的由稅務(wù)機關(guān)追繳其拒繳的稅款、滯納金外，依法追究刑事責任。情節(jié)輕微，未構(gòu)成犯罪的，由稅務(wù)機關(guān)追繳其拒繳的稅款、滯納金，并處拒繳稅款一倍以上五倍以下的罰款。二、不繳納個人所得稅違法嗎不繳納個人所得稅違法。依法納稅是每個公民的義務(wù)，首先納稅人不進行納稅申報，因此造成不繳或者少繳稅款的，由稅務(wù)機關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金并處罰款，這種處罰是行政處罰。其次如果個人不如實申報，造成稅款流失，構(gòu)成犯罪的需要移送司法機關(guān)被定罪量刑?！吨腥A人民共和國稅收征收管理法》2022-07-04483人看過
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個人所得稅是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。 我國個人所得稅的納稅義務(wù)人是在中國境內(nèi)居住有所得的人，以及不在中國境內(nèi)居住而從中國境內(nèi)取得所得的個人，包括中國國內(nèi)公民，... 更多>
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獲獎的獎學金是否繳納個人所得稅？獲獎的獎金是否需要繳納個人所得貴州在線咨詢 2022-03-27根據(jù)我國稅法規(guī)定，對省級人民政府、國務(wù)院各部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒布的教育方面的獎學金，免征個人所得稅。 高校為吸引優(yōu)質(zhì)生源而給學生的高額獎學金明顯不屬于免稅范圍，個人獲獎屬于偶然性質(zhì)的所得，因此這些獎學金應(yīng)按照偶然所得稅目，依20%的稅率繳納個人所得稅。 當然對于學生獲獎我國稅法還是有一些單項免稅規(guī)定，如由聯(lián)合國開發(fā)計劃署和中國青少年發(fā)展基金會共同設(shè)立的“國際青少 -
個人獲得見義勇為獎是否需要繳納個人所得稅澳門在線咨詢 2023-05-26一，不用繳納個人所得稅。 個人因見義勇為而獲得的鄉(xiāng)鎮(zhèn)以上(含鄉(xiāng)鎮(zhèn))人民政府或經(jīng)縣以上(含縣)人民政府主管部門批準成立的機構(gòu)、有章程的見義勇為基金會或者類似組織頒發(fā)的獎金或獎品，經(jīng)稅務(wù)部門核準，可以免納個人所得稅。 二，不用繳納個稅的情況： 《企業(yè)所得稅法》第4條規(guī)定，下列各項個人所得，免納個人所得稅： (1)省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育 -
請問民辦學校是否需要繳納稅款？難道只需繳納個人所得稅嗎？黑龍江在線咨詢 2024-11-30請問民辦學校需要繳稅嗎？應(yīng)該只是交納個人所得稅吧？需要交稅。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定：第一條在中華人民共和國境內(nèi)，企業(yè)和其他取得收入的組織為企業(yè)所得稅的納稅人，依照本法的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)不適用本法。第二條企業(yè)分為居民企業(yè)和非居民企業(yè)。本法所稱居民企業(yè)，是指依法在中國境內(nèi)成立，或者依照外國（地區(qū)）法律成立但實際管理機構(gòu)在中國境內(nèi)的企業(yè)。2023年3月16日通 -
更正繳納個人所得稅需要交稅嗎貴州在線咨詢 2022-06-12納稅戶網(wǎng)上申報提交后發(fā)現(xiàn)申報錯誤，若在還沒有進行扣款的情況下，可以直接刪除掉再進行更改。 若已顯示該數(shù)據(jù)已處理并已轉(zhuǎn)銀行扣繳稅款。如稅款多繳，這種情況納稅人可以向稅務(wù)機關(guān)申請退稅或者在下個月進行抵扣，但必須事先向稅務(wù)機關(guān)報告。
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年終獎個人所得稅率是多少？需要繳納多少？新疆在線咨詢 2022-07-04下面為大家解答年終獎個人所得稅率：當月工資低于3500元時，年終獎個人所得稅=(年終獎-(3500-月工資))*稅率-速算扣除數(shù)，稅率是按年終獎-(3500-月工資)除以12作為“應(yīng)納稅所得額”對應(yīng)的稅率。 這里我們以一個示例進行計算演示： 小王在2013年12月工資6000元，同時領(lǐng)到2013年的年終獎20000元，當月所需繳納的個人所得稅如下： 1)當月工資個人所得稅=(6000-3500)*
