企業(yè)所得稅稅目與個人所得稅稅目有什么區(qū)別，企業(yè)所得稅稅額可以稅前扣除嗎
來源：法律編輯整理
時間： 2022-07-30 08:22:25
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企業(yè)所得稅稅目與個人所得稅稅目的區(qū)別在于稅收對象的不同、稅率不同、征繳方式的不同。企業(yè)所得稅稅額可以稅前扣除，并且也要可以選擇扣除的項目或可扣除的金額。
一、企業(yè)所得稅稅目與個人所得稅稅目有什么區(qū)別
企業(yè)所得稅稅目與個人所得稅稅目有以下區(qū)別
1．稅收對象不同：
企業(yè)所得稅：征稅對象是法人或其他組織，如有限責(zé)任公司、股份有限公司；
個人所得稅：征稅對象是居民和非居民的個人。
2．稅率不同：
企業(yè)所得稅：稅率一般為25％；
個人所得稅：超額累進(jìn)稅率在5％～45％之間。
3．征繳方式不同：
企業(yè)所得稅：查帳征收、核定征收；
個人所得稅：代扣代繳、個人申報及其他形式征收。
二、企業(yè)所得稅稅額可以稅前扣除嗎
企業(yè)所得稅稅前抵扣即企業(yè)所得稅稅前扣除，企業(yè)所發(fā)生的企業(yè)所得稅可以進(jìn)行稅前扣除，稅前扣除的項目和可扣除的金額應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》的規(guī)定進(jìn)行選擇和列示。
其中企業(yè)所得稅稅前扣除實質(zhì)上是國家為降低企業(yè)稅負(fù)水平所推行的一項稅收優(yōu)惠措施，企業(yè)一般需要在進(jìn)行企業(yè)所得稅年度匯算清繳的工作時確認(rèn)可以稅前扣除的項目，同時企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對不符合稅前扣除的項目和超過稅前扣除項目限額的金額進(jìn)行納稅調(diào)整。
三、企業(yè)所得稅稅額計算方法
企業(yè)所得稅稅額計算方法如下：
企業(yè)所得稅＝應(yīng)納稅所得額＊稅率（25％或20％）；應(yīng)納稅所得額＝收入總額－不征稅收入－免稅收入－各項扣除－以前年度虧損所得稅；
應(yīng)納稅所得額＝報表利潤總額（收入總額－不征稅收入－免稅收入－各項扣除）納稅調(diào)整－以前年度虧損所得稅＝利潤＊你公司的核定的稅率所得稅是根據(jù)利潤為基數(shù)的征收的一種稅，如果利潤為負(fù)，就有用交所得稅了希望采納企業(yè)所得稅小規(guī)模是按開票額的3個點來收的，一般納稅人是根據(jù)利潤的17個點來開發(fā)票。
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》
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2009年個人所得稅計算方法及稅率表（點擊閱讀）政策解讀：個稅改革年底雙薪合并計稅（點擊閱讀）為加強(qiáng)企業(yè)所得稅與個人所得稅的協(xié)調(diào)管理，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，提高個人所得稅代扣代繳質(zhì)量。稅務(wù)總局近日下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)個人工資薪金所得與企業(yè)的工資費用支出比對問題的通知》（國稅函[2009]259號），要求各地稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)將個人因任職或受雇而取得的工資、薪金等所得，與所在任職或受雇單位發(fā)生的工資費用支出進(jìn)行比對，從中查找差異及存在問題，從而強(qiáng)化個人所得稅的征收管理，規(guī)范工資薪金支出的稅前扣除。國家稅務(wù)總局要求各地國稅局應(yīng)于每年7月底前，將所轄進(jìn)行年度匯算清繳企業(yè)的納稅人名稱、納稅人識別號、登記注冊地址、企業(yè)稅前扣除工資薪金支出總額等相關(guān)信息傳遞給同級地稅局。地稅局應(yīng)對所轄企業(yè)及國稅局轉(zhuǎn)來的企業(yè)的工資薪金支出總額和已經(jīng)代扣代繳個人所得稅的工資薪金所得總額進(jìn)行比對分析，對差異較大的，稅務(wù)人員應(yīng)到企業(yè)進(jìn)行實地核2023-04-22146人看過 -
企業(yè)個人所得稅申報流程，首先是登錄國稅網(wǎng)點擊網(wǎng)上辦稅，然后依次按照網(wǎng)頁提醒操作即可；個人所得稅的應(yīng)稅項目包括工資薪金所得、生產(chǎn)經(jīng)營所得、勞務(wù)報酬所得，利息、股息、紅利所得等。一、企業(yè)個人所得稅申報流程企業(yè)個人所得稅申報流程如下：1．登錄到國稅網(wǎng)；2．點擊網(wǎng)上辦稅；3．輸入本企業(yè)的納稅編號及密碼，驗證碼；4．點擊網(wǎng)上拓展；5．網(wǎng)上拓展界面，點擊我要申報，下載ADOBEREADERXI10．0軟件；6．載完成后，安裝；回到步驟五點擊，我要申報，先要申報月財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表）；7．報成功后，再點擊我要申報，在界面的左方中間位置，找到企業(yè)所得稅月（季）度申報，點擊我要申報，下載所得稅的PDF文檔；8．寫數(shù)據(jù)，點擊提交。二、個人所得稅的應(yīng)稅項目包括哪些個人所得稅的應(yīng)稅項目包括以下這些：1．工資、薪金所得；2．個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得；3．對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得；4．勞務(wù)報酬2022-06-21181人看過
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法律綜合知識是指涵蓋法律領(lǐng)域各個方面的基礎(chǔ)知識和應(yīng)用技能。它包括法律理論、法律制度、法律實務(wù)等方面的內(nèi)容，涉及憲法、刑法、民法、商法、經(jīng)濟(jì)法、行政法等多個法律領(lǐng)域。... 更多>
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企業(yè)所得稅與內(nèi)外資企業(yè)所得稅的區(qū)別海南在線咨詢 2022-05-06補(bǔ)充一點關(guān)于稅收的：根據(jù)企業(yè)所得稅法，目前內(nèi)外資所得稅是一樣的：第一條在中華人民共和國境內(nèi)，企業(yè)和其他取得收入的組織（以下統(tǒng)稱企業(yè)）為企業(yè)所得稅的納稅人，依照本法的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。 個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)不適用本法。 第二條企業(yè)分為居民企業(yè)和非居民企業(yè)。 本法所稱居民企業(yè)，是指依法在中國境內(nèi)成立，或者依照外國(地區(qū))法律成立但實際管理機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)的企業(yè)。 本法所稱非居民企業(yè)，是指依照外國（地 -
合伙企業(yè)要個人繳納所得稅稅率與企業(yè)所得稅稅率分別是多少？新疆在線咨詢 2022-07-25合伙企業(yè)就是合伙企業(yè)，按照個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得采?。?%-35%）5級超額累進(jìn)稅率繳納個人所得稅。有限公司繳納企業(yè)所得稅，基準(zhǔn)稅率25%，小型微利企業(yè)減按20%稅率，此外還有高新技術(shù)企業(yè)按15%優(yōu)惠稅率。財稅〔2008〕65號文件規(guī)定，對合伙企業(yè)投資者的生產(chǎn)經(jīng)營所得依法計征個人所得稅時，合伙企業(yè)投資者本人的費用扣除標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一確定為24000元年（2000元月）。合伙企業(yè)以每一個合伙人為納稅義務(wù)人。 -
所得稅費用是企業(yè)所得稅嗎四川在線咨詢 2024-03-26所得稅費用是企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅的征稅對象是納稅人每一納稅年度內(nèi)來源于中國境內(nèi)、境外的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和其他所得。企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人應(yīng)同時具備在銀行開設(shè)結(jié)算賬戶；獨立建立賬簿，編制財務(wù)會計報表；獨立計算盈虧等條件。納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。 -
所得稅企業(yè)所得稅交給國稅還是地稅浙江在線咨詢 2022-11-131、企業(yè)所得稅交給地稅還是國稅，按以下情況劃分： 2、國務(wù)院決定從2002年起，實行所得稅收入分享體制改革，主要內(nèi)容： 一是對企業(yè)所得稅的征管范圍進(jìn)行了重新劃分，國稅和地稅部門的征管范圍基本維持不動，但改革后辦理設(shè)立(開業(yè))登記的企業(yè)及組織，其企業(yè)所得稅由國稅部門征管。即存量企業(yè)由地稅部門征管，增量企業(yè)由國稅部門征管。 二是對所得稅收入（鐵路運輸、郵政、銀行以及海洋石油天然氣企業(yè)所得稅收入除外）以 -
企業(yè)所得稅利潤總額可以從企業(yè)所得稅申報表上扣除嗎遼寧在線咨詢 2022-02-10《企業(yè)所得稅法》明確規(guī)定，所得稅本身是不能的所得稅前扣除的。因此，利潤總額填列的是利潤表中的利潤總額而不是凈利潤。已經(jīng)繳納的所得稅額，通過企業(yè)所得稅申報表的已經(jīng)預(yù)繳稅額予以抵減，不從利潤總額中減除。例如，匯算清繳時，利潤總額為100萬，已經(jīng)預(yù)繳25萬所得稅，凈利潤為75萬在匯算清繳表里，利潤總額填寫100萬，這樣計算出應(yīng)交25萬所得稅，然后在下一欄填寫已經(jīng)預(yù)繳25萬稅額，最后應(yīng)繳補(bǔ)繳額為0而不是填
