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上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券由誰審批上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審批?？赊D(zhuǎn)換公司債券與發(fā)行債券的區(qū)別，是指債務(wù)+股權(quán)融資，未來可轉(zhuǎn)換為公司股份，發(fā)行利率較低?，F(xiàn)在年利率一般是0.8-1.2%，未轉(zhuǎn)換的債券到期時(shí)需要還本付息發(fā)行債券是指債務(wù)融資，即公司發(fā)行的普通債券，到期時(shí)只能還本付息，而且利率通常高于同期銀行存款和國債的利率可轉(zhuǎn)換債券的特點(diǎn)是什么可轉(zhuǎn)換債券在轉(zhuǎn)換成股票之前是純債券，但是轉(zhuǎn)換成股票之后，原債券持有人從債權(quán)人成為公司股東，可以參與公司的經(jīng)營決策和股利分配，這在一定程度上也會(huì)影響公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)可轉(zhuǎn)換性是可轉(zhuǎn)換債券的重要標(biāo)志。債券持有人可以按照約定的條件將債券轉(zhuǎn)換為股票。股權(quán)轉(zhuǎn)換是投資者擁有但普通債券沒有的一種選擇?？赊D(zhuǎn)換債券在發(fā)行時(shí)有明確約定，債券持有人在發(fā)行時(shí)可以按照約定的價(jià)格轉(zhuǎn)換為公司普通股。債券持有人不愿意轉(zhuǎn)換的，可以繼續(xù)持有，直至到期還款，收取本

根據(jù)條例之規(guī)定，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須按照本條例的規(guī)定進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)的，不得擅自發(fā)行和變相發(fā)行企業(yè)債券。中央企業(yè)發(fā)行債券，由中國人民銀行會(huì)同國家計(jì)劃委員會(huì)審批;地方企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行會(huì)同同級計(jì)劃主管部門審批。凡是未經(jīng)審批，或?qū)徟掷m(xù)不完備的，比如只有人民銀行批準(zhǔn)，或只有計(jì)委批準(zhǔn)，或盡管有兩個(gè)審批單位的審批手續(xù)，但該兩單位不符合文件規(guī)定，即不是省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市以上的部門審批，即應(yīng)當(dāng)認(rèn)定發(fā)行企業(yè)債券未得到依法審批，該發(fā)行企業(yè)債券行為應(yīng)認(rèn)定為違法。一、公司債券的發(fā)行條件和要素有哪些？1、股份公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元。(1)凈資產(chǎn)是指公司所有者權(quán)益，也是股東權(quán)益。股份公司要發(fā)行公司債券，其凈資產(chǎn)額不低于3000萬元，這樣，發(fā)行債券的公司的資產(chǎn)數(shù)額比較大，從而保證它在發(fā)行公司債

一、公司債券發(fā)行批文要記載哪些事項(xiàng)？1、核準(zhǔn)公司向合格投資者公開發(fā)行面值總額不超過35億元的公司債券。2、本次發(fā)行公司債券應(yīng)嚴(yán)格按照報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)的募集說明書進(jìn)行。3、本批復(fù)自核準(zhǔn)發(fā)行之日起6個(gè)月內(nèi)有效。4、自核準(zhǔn)發(fā)行之日起至本次公司債券發(fā)行結(jié)束前，公司如發(fā)生重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)并按有關(guān)規(guī)定處理。二、公司債務(wù)發(fā)行方式有哪些？公司債券的發(fā)行方式有三種，即面值發(fā)行，溢價(jià)發(fā)行，折價(jià)發(fā)行。假設(shè)其他條件不變，債券的票面利率高于同期銀行存款利率時(shí)，可按超過債券票面價(jià)值的價(jià)格發(fā)行，稱為溢價(jià)發(fā)行。溢價(jià)是企業(yè)以后各期多付利息而事先得到補(bǔ)償；如果債券的票面利率低于同期銀行存款利率，可按低于債券面值的價(jià)格發(fā)行，稱為折價(jià)發(fā)行。折價(jià)是企業(yè)以后各期少付利息而預(yù)先給投資者補(bǔ)償。如果債券的票面利率與同期銀行存款利率相同，可按票面價(jià)格發(fā)行，稱為面值發(fā)行。溢價(jià)或折價(jià)是發(fā)行債券企業(yè)在債券存續(xù)期內(nèi)對利息費(fèi)用的一種調(diào)整。

一、短期債券的定義以及有哪幾種類型？（一）定義：短期融資券是由企業(yè)發(fā)行的無擔(dān)保短期本票。在我國，短期融資券又被稱為商業(yè)票據(jù)或者短期債券。屬于具體的融資方式。在我國，短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券，是企業(yè)籌措短期（1年以內(nèi)）資金的直接融資方式。（二）發(fā)行對象：融資券不對社會(huì)公眾發(fā)行，只對銀行間債券市場的機(jī)構(gòu)投資人發(fā)行，在銀行間債券市場交易。（三）發(fā)行方式：融資券發(fā)行由符合條件的金融機(jī)構(gòu)承銷，企業(yè)自主選擇主承銷商，企業(yè)變更主承銷商需報(bào)中國人民銀行備案；需要組織承銷團(tuán)的，由主承銷商組織承銷團(tuán)。企業(yè)不得自行銷售融資券。承銷方式及相關(guān)費(fèi)用由企業(yè)和承銷機(jī)構(gòu)協(xié)商確定。（四）發(fā)行價(jià)格：融資券發(fā)行利率或發(fā)行價(jià)格由企業(yè)和承銷機(jī)構(gòu)協(xié)商確定。（五）發(fā)行期限：融資券的期限最長不超過365天，發(fā)行融資券的企業(yè)可在上述最長期限內(nèi)自主

設(shè)立證券公司，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。未經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營證券業(yè)務(wù)。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理證券公司設(shè)立申請之日起六個(gè)月內(nèi)，依照法定條件和法定程序并根據(jù)審慎監(jiān)管原則進(jìn)行審查，作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定，并通知申請人;不予批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)說明理由。證券公司設(shè)立申請獲得批準(zhǔn)的，申請人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請?jiān)O(shè)立登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。證券公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起十五日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證。未取得經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證，證券公司不得經(jīng)營證券業(yè)務(wù)。對入股股東(包括增資股東或者股權(quán)受讓方)入股行為的審慎性監(jiān)管要求1、出資意愿真實(shí)入股股東應(yīng)當(dāng)充分知悉證券公司財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、經(jīng)營管理狀況和潛在的風(fēng)險(xiǎn)等信息，投資預(yù)期合理，不存在被誤導(dǎo)投資入股的情形。2、股權(quán)權(quán)屬清晰入股后股權(quán)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，不存在權(quán)屬糾紛以及委托他

一、公開發(fā)行公司債券的條件是：1、資產(chǎn)條件：股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元；2、對累計(jì)發(fā)行債券的限制規(guī)定：累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十；3、盈利要求：最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；4、用途要求：籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；5、利率要求：債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平；6、國務(wù)院規(guī)定的其他條件。公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，除應(yīng)當(dāng)符合第一款規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合本法關(guān)于公開發(fā)行股票的條件，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。再次發(fā)行公司債券的禁止條件：第十八條規(guī)定：“有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：（一）前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足；（二）對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)

1、關(guān)于凈資產(chǎn)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。但在實(shí)踐中，企業(yè)單獨(dú)發(fā)債的凈資產(chǎn)需大于12億元，不足12億元的主要以集合債的方式實(shí)現(xiàn)融資。2、關(guān)于盈利能力。擬發(fā)債企業(yè)需具有良好的盈利能力，連續(xù)三年盈利，最近三年凈利潤平均值足以支付企業(yè)債券一年的利息。3、關(guān)于發(fā)行規(guī)模(1)擬發(fā)債企業(yè)自身發(fā)行債券累計(jì)余額(包括企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)、可轉(zhuǎn)債總額，主體評級AA級以下企業(yè)還應(yīng)含短期融資券)，不得超過其所有者權(quán)益(包括少數(shù)股東權(quán)益)的40%。(2)擬發(fā)債企業(yè)自身與其直接或間接控股子公司發(fā)行債券累計(jì)余額之和，不得超過該企業(yè)所有者權(quán)益(包括少數(shù)股東權(quán)益)的40%。(3)政府投融資平臺(tái)公司為其他企業(yè)發(fā)行債券提供擔(dān)保的，按擔(dān)保額的三分之一計(jì)入該平臺(tái)公司已發(fā)債余額。4、關(guān)于募資用途用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，累計(jì)發(fā)行余額不超過項(xiàng)目總投資的6

如何講公司債券發(fā)行程序的流程1．作出決議或決定股份有限公司、有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券，由董事會(huì)制訂方案，股東會(huì)作出決議；國有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券，應(yīng)由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門作出決定。2．申請發(fā)行公司在作出發(fā)行公司債券的決議或者決定后，必須依照公司法規(guī)定的條件，向國務(wù)院授權(quán)的部門提交規(guī)定的申請文件，報(bào)請批準(zhǔn)，所提交的申請文件，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。向國務(wù)院授權(quán)的部門提交的申請文件包括：公司登記證明、公司章程。公司債券募集辦法、資產(chǎn)評估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告。3．發(fā)行公司債券的批準(zhǔn)國務(wù)院授權(quán)的部門依照法定條件負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司債券的發(fā)行，該部門應(yīng)當(dāng)自受理公司債券發(fā)行申請文件之日起三個(gè)月內(nèi)作出決定；不予審批的，應(yīng)當(dāng)作出說明。4．公告募集辦法發(fā)行公司債券申請經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)公告?zhèn)技k法；在募集辦法中應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：（1）公司名稱；（2）債券總額和債券的票面金額；（3）債券的利率；（4）還本付息

發(fā)行總額：47億元人民幣債券期限：5年期信用等級：發(fā)行人/本期債券均為AAA債券利率：2009年2月21日在中證報(bào)、上交所網(wǎng)站上公告本期債券最終的票面利率發(fā)行方式：上交所網(wǎng)上網(wǎng)下和承銷團(tuán)網(wǎng)點(diǎn)公開發(fā)行相結(jié)合上交所網(wǎng)上申購代碼：751995（簡稱“09浙能債”）發(fā)行期限：2009年2月23日-27日（其中上交所網(wǎng)上發(fā)行日期為2月23日）本期債券募集說明書摘要登載于2009年2月21日中證報(bào)、中國經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)、中國債券信息網(wǎng)（www.chinabond.com.cn）浙江省能源集團(tuán)有限公司華林證券有限責(zé)任公司發(fā)行人主承銷商

公司公開發(fā)行債券包括面向公眾投資者公開發(fā)行和面向合格投資者公開發(fā)行兩種方式。1、合格投資者具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識別和承擔(dān)能力，知悉并自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，并符合下列資質(zhì)條件：(1)經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司和信托公司等，以及經(jīng)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)(以下簡稱基金業(yè)協(xié)會(huì))登記的私募基金管理人;(2)上述金融機(jī)構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，包括但不限于證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、基金及基金子公司產(chǎn)品、期貨公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、銀行理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品以及經(jīng)基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的私募基金;(3)凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè);(4)合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者(RQFII);(5)社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會(huì)公益基金;(6)名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬

公司債券，這個(gè)是公司根據(jù)法定的程序依法向市場發(fā)行的一種有價(jià)證券，也是一個(gè)公司債的表現(xiàn)形式。將債券發(fā)行到市場上給人們購買，購買人就是債券的持有人，發(fā)行人和債券持有人就形成了一種還本付息的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。那么公司債券容易發(fā)行么？一、公司債券容易發(fā)行么（1）股東大會(huì)決定發(fā)行公司債券的發(fā)行股東大會(huì)就發(fā)行債券作出的決定，至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：1、本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量；2、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排；3、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間；4、募集資金用途；5、決議的有效期；6、對董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)；7、其他必須明確的事項(xiàng)。（2）股東大會(huì)決定發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券股東大會(huì)就發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券作出的決定，至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：1、本辦法第四十一條規(guī)定的事項(xiàng)；2、債券利率；3、債券期限；4、擔(dān)保事項(xiàng)；5、回售條款；6、還本付息的期限和方式；7、轉(zhuǎn)股期；8、轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定和修正。股東大會(huì)就發(fā)行分離交

所謂公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。股份有限公司、國有獨(dú)資公司和兩個(gè)以上的國有企業(yè)或者其他兩個(gè)國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，為籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金，可以依照公司法規(guī)定的條件發(fā)行公司債券。這些條件如下：（1）股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元；（2）公司發(fā)行的債券累計(jì)總額不超過凈資產(chǎn)額的40％；（3）最近3年的平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息；（4）籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；（5）債券的利率水平不得超過國務(wù)院限定的利率水平；（6）國務(wù)院及其證券監(jiān)督管理部門規(guī)定的其他條件。一、發(fā)行公司債券的流程是怎樣的1、作出決議或決定。股份有限公司、有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券，要由董事會(huì)制訂發(fā)行公司債券的方案，提交股東會(huì)審議作出決議。國有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券，由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門

(1)償還性。債券一般都規(guī)定有償還期限，發(fā)行人必須按約定條件償還本金并支付利息。(2)流通性。債券一般都可以在流通市場上自由轉(zhuǎn)換。(3)安全性。與股票相比，債券通常規(guī)定有固定的利率，與企業(yè)績效沒有直接聯(lián)系，收益比較穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)較小。此外，在企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，債券持有者享有優(yōu)先于股票持有者對企業(yè)剩余財(cái)產(chǎn)的索取權(quán)。(4)收益性。債券的收益性主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是投資債券可以給投資者定期或不定期地帶來利息收益;二是投資者可以利用債券價(jià)格的變動(dòng)，買賣債券賺取差額.一、公司債券發(fā)行需要滿足的條件是什么?(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣六千萬元;(2)累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十;(3)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;(4)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;(5)債券的利率不得超過國務(wù)院規(guī)定的利率水平;(6)國務(wù)院規(guī)定的其他條件

一、發(fā)行公司債券傭金什么意思發(fā)行公司債券傭金的意思是指委托者委托買賣成交后，按實(shí)際成交金額數(shù)的一定比例向承辦委托的證券商交納的費(fèi)用。傭金也就是證券商代理委托買賣成交后的經(jīng)營收入，或者說手續(xù)費(fèi)收入。二、公司債券容易發(fā)行嗎公司債券不容易發(fā)行，對于發(fā)行公司債券《證券法》第十六條有嚴(yán)格的要求，符合要求的才可以發(fā)行，公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元；（二）累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十；（三）最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；（四）籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；（五）債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平；（六）國務(wù)院規(guī)定的其他條件。三、發(fā)行公司債券傭金屬于借款費(fèi)用嗎發(fā)行公司債券傭金屬于借款費(fèi)用。借款費(fèi)用是指企業(yè)因借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷和輔助費(fèi)用，以及因外幣借款而發(fā)生的