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(一)虛構(gòu)交易、偽造單據(jù)，騙取貨款

不法分子冒充賣方，騙取買方的信任，與買方簽訂買賣合同，讓買方開立以自己為受益人的信用證。之后，在沒有真實(shí)履行合同的情況下，偽造信用證要求的各種議付單據(jù)，利用信用證表面一致性的特點(diǎn)，到銀行議付，騙取款項(xiàng)。買方付款贖單之后，無法獲得預(yù)期的貨物，將因此蒙受損失。

(二)偽造信用證進(jìn)行欺詐

犯罪分子偽造信開信用證或盜用、借用銀行密押偽造電開信用證騙取賣方履約保證金、質(zhì)保金甚至直接騙取賣方貨物。

(三)買賣雙方互相勾結(jié)，對(duì)銀行進(jìn)行欺詐

犯罪分子假冒買方、賣方偽造買賣合同，由假買方到銀行開立信用證。假賣方在沒有真實(shí)履行合同的情況下，偽造單據(jù)或通過虛假發(fā)貨獲得所需單據(jù)，到銀行議付貨款。因?yàn)槭莻卧熨I方與賣方合作欺詐，所以銀行審單時(shí)，很難發(fā)現(xiàn)有不符點(diǎn)，即予以議付。而假買方并不會(huì)去銀行付款贖單。這樣，銀行就會(huì)蒙受經(jīng)濟(jì)損失。

(四)涉及承運(yùn)人的信用證欺詐

賣方無法在信用證要求的時(shí)間裝船，而要求承運(yùn)人配合，修改提單日期，將提單日期倒簽;或者根本沒有發(fā)貨，卻要求承運(yùn)人簽發(fā)已裝船提單;或者出具保函將不清潔提單轉(zhuǎn)變?yōu)榍鍧嵦釂?。賣方用這些不符合正常貿(mào)易要求的提單和其它單據(jù)一起，到銀行議付貨款。一旦賣方提交的議付單據(jù)符合信用證要求，銀行就會(huì)將貨款給賣方。銀行不會(huì)審核實(shí)際貨物是否已發(fā)出，提單是否真實(shí)。買方可能延遲收到貨物，也有可能收到的貨物與合同嚴(yán)重不符，甚至根本就收不到貨物。

(五)利用信用證軟條款欺詐

所謂信用證軟條款，是指開證申請(qǐng)人在開立信用證時(shí)，故意設(shè)置一些隱蔽性條款。這些條款授權(quán)開證行或開證申請(qǐng)人具有隨時(shí)單方面解除付款義務(wù)的主動(dòng)權(quán)，以達(dá)到欺詐的目的。在國(guó)際貿(mào)易中常見的信用證軟條款有：

1.附加信用證生效條件。比如，本信用證只有在收到開證行委托人的指示后生效。

2.信用證將開證申請(qǐng)人檢驗(yàn)貨物的結(jié)果或接收貨物的意愿作為付款的條件。

3.限制出口商提供的單據(jù)。例如規(guī)定貨物的檢驗(yàn)報(bào)告由買方或其代理人出具，或規(guī)定正本提單全部或部分直接寄給進(jìn)口商。

4.關(guān)于貨物運(yùn)輸?shù)南拗茥l款。例如貨物待收到賣方指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)。

5.要求賣方提供無法取得的單據(jù)或相互矛盾的單據(jù)。

上述條款或類似的條款，都使信用證付款的主動(dòng)權(quán)掌握在買方或開證行手中。一旦賣方?jīng)]有識(shí)破這些軟條款陷阱，將有合同無法按約履行、生產(chǎn)的貨物無法出運(yùn)、貨款無法議付等各種風(fēng)險(xiǎn)，銀行也有可能因軟條款遭到損失。