企業(yè)所得稅季報怎么填，填寫規(guī)范是怎樣的
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時間： 2023-06-07 10:40:33
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一、企業(yè)所得稅季報填怎么填，填寫規(guī)范是怎樣的
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（Ａ類）》填表說明規(guī)定：
1、第2行營業(yè)收入：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。
2、第3行營業(yè)成本：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。
3、第4行利潤總額：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤等。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于填報企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表有關(guān)問題的通知》（國稅函【2008】635號）規(guī)定：《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表Ａ類》第4行利潤總額修改為實際利潤額。填報說明第4行實際利潤額：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計算出的預(yù)計利潤額計入本行。
二、企業(yè)所得稅季報怎么算
根據(jù)相關(guān)要求，企業(yè)所得稅季報應(yīng)當這樣算，季報企業(yè)所得稅就直接是利潤表的凈利潤數(shù)字要是匯算清繳的話。首先你有一個凈利潤然后按照稅法要求，調(diào)增調(diào)減相關(guān)費用；其次，應(yīng)納稅所得稅具體要求需要看企業(yè)所得稅實施細則。
三、企業(yè)所得稅季報累計金額如何填寫
1、企業(yè)所得稅季報的本期數(shù)是指：本季度3個月的金額；累計數(shù)是損益表的累計金額，如果現(xiàn)在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表，本期數(shù)就是7－9月的金額，累計數(shù)也就是1－9月的金額。
2、對于所得稅的繳納：稅務(wù)局是按累計數(shù)申報所得稅的。比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元，三季度是虧損100萬元，累計數(shù)利潤總額是負數(shù)（即虧損20萬元），那么第3季度所得稅還是零申報。
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納稅申報1，如果是小規(guī)模納稅人，你需要去稅務(wù)局，交0報的納稅申報表（3份）后附資產(chǎn)負債表，利潤表，（2份），給稅務(wù)大廳一份納稅申報表就可以了，然后給專管員1份納稅申報表，1份資產(chǎn)負債表，利潤表，在這些表上蓋公章，就可以了。一般就不需要網(wǎng)上報稅，如果你是一般納稅人，則要網(wǎng)上報了，不要稅務(wù)登記證。2，如果是一般納稅人，不需要任何資料，但是資產(chǎn)負債表和利潤表需要填，納稅申報表也要填，只不過在銷項減進項后，你本月的納稅額應(yīng)該是0。如果你是小規(guī)模納稅人，納稅申報表全部填0，然后網(wǎng)上申報即可，也可以電話申報。一、跨區(qū)域涉稅反饋表的填寫跨區(qū)域涉稅反饋表的填寫內(nèi)容：1.納稅人可以通過此報表申報印花稅的稅目；2.納稅人填寫減免稅填表說明；3.納稅人申報數(shù)據(jù)，如果填寫減免稅額 ，那么就需要填寫附表（減免稅申報表）填寫減免稅申報規(guī)則。如果沒填寫該品目沒有做過減免稅認定，那么就不得填寫減免稅額。印花稅以應(yīng)納稅憑證所記載的2023-06-2263人看過 -
【問】我是商業(yè)一般納稅人，是否需要填寫所得稅扣繳報告表?【答】您描述的附表《中華人民共和國企業(yè)所得稅扣繳報告表》按照您是否有表中扣繳企業(yè)所得稅義務(wù)填寫，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》[2007年中華人民共和國主席令第63號]規(guī)定：第三條居民企業(yè)應(yīng)當就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的，應(yīng)當就其所設(shè)機構(gòu)、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國境外但與其所設(shè)機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的，應(yīng)當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。第三十七條對非居民企業(yè)取得本法第三條第三款規(guī)定的所得應(yīng)繳納的所得稅，實行源泉扣繳，以支付人為扣繳義務(wù)人。稅款由扣繳義務(wù)人在每次支付或者到期應(yīng)支付時，從支付或者到期應(yīng)支付的款項中扣繳。第三十八條2023-05-04309人看過
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#企業(yè)所得稅
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企業(yè)所得稅是對我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業(yè)所得稅納稅人即所有實行獨立經(jīng)濟核算的中華人民共和國境內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)或其他組織， 企業(yè)所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、... 更多>
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企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）怎么填報湖南在線咨詢 2024-08-27企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）只需要填寫本期的收入，成本，利潤數(shù)。 -
企業(yè)所得稅填報表一定要填嗎香港在線咨詢 2022-03-15不是，很多單位沒有的業(yè)務(wù)，可以選擇不填報（不要打鉤）。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2014年版)〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2014年第63號）政策解讀第三條規(guī)定，修訂后的申報表共41張，與現(xiàn)行16張表格相比，雖然增加了25張，但由于許多表格是選項，納稅人有此業(yè)務(wù)的，可以選擇填報，沒有此業(yè)務(wù)的，可以不填報。 -
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企業(yè)所得稅調(diào)整表怎么填寫內(nèi)蒙古在線咨詢 2022-10-30根據(jù)《個人所得稅法》第2條、第6條規(guī)定，第二條下列各項個人所得，應(yīng)納個人所得稅：一、工資、薪金所得；二、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得；三、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得；四、勞務(wù)報酬所得；五、稿酬所得；六、特許權(quán)使用費所得；七、利息、股息、紅利所得；八、財產(chǎn)租賃所得；九、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；十、偶然所得；十一、經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其他所得。第六條應(yīng)納稅所得額的計算：一、工資、薪金所得，以每月收
