征收稅率表：如何確定納稅人應繳納的稅款
來源：法律編輯整理
時間： 2023-07-13 14:14:07
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核定征收的稅率與查賬征收的稅率是一樣的。企業(yè)所得稅的稅率為25％。，非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯(lián)系的，應當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅，適用稅率為20％。
勞務費稅率表
個人所得稅率是個人所得稅稅額與應納稅所得額之間的比例。個人所得稅率是由國家相應的法律法規(guī)規(guī)定的，根據(jù)個人的收入計算。繳納個人所得稅是收入達到繳納標準的公民應盡的義務。個人所得稅起征點由每月3500元提高至每月5000元（每年6萬元）；首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和住房租金等專項附加扣除。
勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，屬于一次性收入的，以取得該項收入為一次；
勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。
《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十五條納稅人有下列情形之一的，稅務機關有權核定其應納稅額：（一）依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定可以不設置帳簿的；（二）依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應當設置帳簿但未設置的；（三）擅自銷毀帳簿或者拒不提供納稅資料的；（四）雖設置帳簿，但帳目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查帳的；（五）發(fā)生納稅義務，未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報，經(jīng)稅務機關責令限期申報，逾期仍不申報的；（六）納稅人申報的計稅依據(jù)明顯偏低，又無正當理由的。稅務機關核定應納稅額的具體程序和方法由國務院稅務主管部門規(guī)定?！吨腥A人民共和國稅收征收管理法》第三十七條對未按照規(guī)定辦理稅務登記的從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人以及臨時從事經(jīng)營的納稅人，由稅務機關核定其應納稅額，責令繳納；不繳納的，稅務機關可以扣押其價值相當于應納稅款的商品、貨物?？垩汉罄U納應納稅款的，稅務機關必須立即解除扣押，并歸還所扣押的商品、貨物；扣押后仍不繳納應納稅款的，經(jīng)縣以上稅務局（分局）局長批準，依法拍賣或者變賣所扣押的商品、貨物，以拍賣或者變賣所得抵繳稅款。《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三條居民企業(yè)應當就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯(lián)系的，應當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。第四條企業(yè)所得稅的稅率為25％。非居民企業(yè)取得本法第三條第三款規(guī)定的所得，適用稅率為20％。
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借款1、營業(yè)稅：稅率3％。營業(yè)稅按照工程收入的3％計算繳納營業(yè)稅。2、城建稅：按營業(yè)稅的5％計稅。城市維護建設稅按實際繳納的營業(yè)稅稅額計算繳納。稅率分別為7％（城區(qū)）、5％（郊區(qū)）、1％（農(nóng)村）。計算公式：應納稅額＝營業(yè)稅稅額×稅率。3、教育費附加：按營業(yè)稅的3％計稅。教育費附加按實際繳納營業(yè)稅的稅額計算繳納。稅率為3％。計算公式：應交教育費附加額＝營業(yè)稅稅額×費率。4、企業(yè)所得稅：按調整后利潤總額計算納稅額。稅率：3萬元（含3萬元）以下稅率18％，3萬－－10萬元（含10萬元）稅率27％，10萬元以上33％。所得稅所得稅是按利潤的25％。但是好多單位都做假賬，賬面都是虧損。所以出臺了一項規(guī)定必須交合同金額的2％。。5、房產(chǎn)稅：計稅依據(jù)有兩種（1）按房產(chǎn)原值計算：應納稅額＝應稅房產(chǎn)原值＊（1－扣除比例10％至30％）＊1.2%；（2）按房產(chǎn)租金收入計算：應納稅額＝租金收入＊12％。有從價計征（2023-02-21230人看過 -
契稅契稅是以所有權發(fā)生轉移變動的不動產(chǎn)為征稅對象，向產(chǎn)權承受人征收的一種財產(chǎn)稅。應繳稅范圍包括：土地使用權出售、贈與和交換，房屋買賣，房屋贈與，房屋交換等。購房人以按揭、抵押貸款方式購買房屋，當其從銀行取得抵押憑證時，購房人與原產(chǎn)權人之間的房屋產(chǎn)權轉移已經(jīng)完成，契稅納稅義務已經(jīng)發(fā)生，必須依法繳納契稅。征稅對象：土地增值稅是出讓方交，契稅是承讓方交。一、土地使用權的出讓，由承受方交。二、土地使用權的轉讓，除了考慮土地增值稅，另由承受方交契稅。三、房屋買賣：1、以房產(chǎn)抵債或實物交換房屋。2、以房產(chǎn)作投資或股權轉讓。3、買房拆料或翻建新房，應照章納稅。四、房屋贈與贈與方不納土地增值稅，但承受方應納契稅。五、房屋交換在契稅的計算中，注意過戶與否是一個關鍵點。在稅率設計上，契稅采用幅度比例稅率。目前，我國采用3%-5%的幅度比例，這是國家定下的政策，各省、自治區(qū)、直轄市，在這個范圍內(nèi)可以自行確定各自的適2023-05-01255人看過 -
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個人所得稅賣房的個人所得稅有兩種算法：一種是按照20％的稅率計算，但是基數(shù)為賣房的價格減去原來房屋的價格，再減去原來房屋所交的契稅，再減去此次交易產(chǎn)生的所有費用，最后得出的數(shù)再乘以20％。另一種算法就是直接用本次交易的價格乘以1％即可。比如一個現(xiàn)價200萬的房子，個人所得稅要交付2萬元。最新的個人所得稅稅率表個人所得稅的稅率：（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附后）；（二）經(jīng)營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附后）；（三）利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十?！秱€人所得稅法》第三條個人所得稅的稅率：（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附后）；（二）經(jīng)營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附后）；（三）利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉讓所得和2023-07-01427人看過 -
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法律綜合知識查個人收入納稅的方式有稅務局查詢，工資清單上查看，或者向當?shù)囟悇站稚暾堗]寄清單。個人繳稅起征點是五千元，具體納稅計算是按照五千元以上工資分梯度按不同百分比繳納。一、如何查個人收入納稅查個人收入納稅是根據(jù)納稅人不同的納稅方式才用不同的查詢方式，具體如下：1．如果個人所得稅是由單位代扣代繳的，可以由單位提出申請到稅務局打印個人所得稅明細。也可以攜帶本人身份證直接去當?shù)囟悇沾髲d辦理查詢業(yè)務。2．如果你是用手工報稅，那么你每個月去地稅局打印的稅票上就會顯示。3．如果你是電子報稅，或者單位代繳的，那么你的工資發(fā)放清單上會打印出來。4．正常情況下，地稅局也會給去年底每位納稅人郵寄交稅清單，如果沒有郵寄或者查詢近當年的所得稅情況，你可以拿著你的身份證到地稅局查，他們會幫你打印。二、個人收入納稅起征點個人繳稅起征點是五千元，工資范圍在1－5000元之間的，包括5000元，適用個人所得稅稅率為0％超過五千的2022-07-3067人看過
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房產(chǎn)稅一、什么是增值稅增值稅是對在我國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務，以及進口貨物的單位和個人，就其取得的貨物或應稅勞務的銷售額，以及進口貨物的金額計算稅款，并實行稅款抵扣制的一種流轉稅。二、個人納稅稅率企業(yè)一般是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟性質和經(jīng)營業(yè)務來確定企業(yè)應繳納的稅種和稅率。從事生產(chǎn)、銷售、修理修配的的企業(yè)一般要交增值稅，增值稅的納稅人分為增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人（新設立的企業(yè)都是小規(guī)模納稅人）。一般納稅人是指工業(yè)年收入能達到100萬，商業(yè)年收入能達到180萬的企業(yè)，一般納稅人的稅率是17%，可以抵扣購進貨物的進項稅金；小規(guī)模工業(yè)企業(yè)的增值稅稅率為6%，商業(yè)4%。增值稅在國稅申報繳納。從事提供應稅勞務（餐飲、服務、廣告、運輸、咨詢等等）、轉讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)的企業(yè)要繳納營業(yè)稅。營業(yè)稅的稅率根據(jù)行業(yè)不同，從3%到5%，個別的行業(yè)20%，如網(wǎng)吧等。營業(yè)稅在地稅繳納。除了員工工資外，還需2023-05-30304人看過 -
稅款征收(1)稅務機關必須依照稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法征收稅款，不得違反規(guī)定擅自開征、停征、多征、少征、提前征收、延緩征收或者攤派稅款。(2)欠繳稅款的納稅人或者他的法定代表人需要出境的，應當在出境前向稅務機關結清應納稅款、滯納金或者提供擔保。未結清稅款、滯納金，又不提供擔保的，稅務機關可以通知出境管理機關阻止其出境。(3)稅務機關征收稅款，稅收優(yōu)先于無擔保債權，法律另有規(guī)定的除外;納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財產(chǎn)設定抵押、質押或者納稅人的財產(chǎn)被留置之前的，稅收應當先于抵押權、質權、留置權執(zhí)行。納稅人欠繳稅款，同時又被行政機關決定處以罰款、沒收違法所得的，稅收優(yōu)先于罰款、沒收違法所得。稅務機關應當對納稅人欠繳稅款的情況定期予以公告。(4)扣繳義務人必須依法履行代扣、代繳稅款義務，納稅人不得拒絕，如有拒絕，扣繳義務人應及時報告稅務機關處理。(5)納稅人、扣繳義務人按照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關2023-06-07303人看過 -
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法律綜合知識應納稅額為年應納稅額除以12再乘以應納稅月份數(shù)。在一個納稅年度內(nèi)，已完稅的車船被盜搶、報廢、滅失的，納稅人可以憑有關管理機關出具的證明和完稅憑證，向納稅所在地的主管稅務機關申請退還自被盜搶、報廢、滅失月份起至該納稅年度終了期間的稅款?！吨腥A人民共和國車船稅法實施條例》第三條省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)車船稅法所附《車船稅稅目稅額表》確定車輛具體適用稅額，應當遵循以下原則：（一）乘用車依排氣量從小到大遞增稅額；（二）客車按照核定載客人數(shù)20人以下和20人（含）以上兩檔劃分，遞增稅額。省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的車輛具體適用稅額，應當報國務院備案。《中華人民共和國車船稅法實施條例》第十七條車輛車船稅的納稅人按照納稅地點所在的省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的具體適用稅額繳納車船稅。2024-05-03362人看過
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納稅人提供適用不同稅率或者征收率的應稅服務，應當分別核算適用不同稅率或者征收率的銷售額；未分別核算的，從高適用稅率。一、開餐飲費發(fā)票要交多少稅一般納稅人提供餐飲服務，按照稅率6%征收增值稅，可以抵扣進項稅額。小規(guī)模納稅人提供餐飲服務，按照征收率3%征收增值稅，不能抵扣進項稅額。納稅人開具增值稅發(fā)票，必須按照實際適用稅率6%或者征收率3%開具。二、土石方勞務稅幾個點一般納稅人適用稅率為11%規(guī)模納稅人提供建筑服務，以及一般納稅人提供的可選擇簡易計稅方法的建筑服務，征收率為3%。納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。納稅人提供建筑服務的年應征增值稅銷售額超過500萬元(含本數(shù))的為一般納稅人，未超過規(guī)定標準的納稅人為小規(guī)模納稅人。三、加工服務費稅率根據(jù)我國法律規(guī)定，技術服務費屬于營改増范圍內(nèi)的現(xiàn)代服務業(yè)，國稅局管轄，稅率為6%。和服務業(yè)的一般納稅人一般自開票稅率都是6%，小規(guī)模納稅人征收率是3%2023-06-21416人看過 -
納稅人根據(jù)《稅收征管法》等法律法規(guī)的的規(guī)定，納稅人不需繳納稅收滯納金有以下幾種情況：1、“因稅務機關的責任”未按規(guī)定繳納稅款的。因稅務機關的責任，致使納稅人、扣繳義務人未繳或者少繳稅款的，稅務機關在三年內(nèi)可以要求納稅人、扣繳義務人補繳稅款，但是不得加收滯納金。2、“經(jīng)批準延期納稅”未按規(guī)定時間繳納稅款的。納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市國家稅務局、地方稅務局批準，可以延期繳納稅款，但是最長不得超過三個月?！疤厥饫щy”法定情形有二：一是因不可抗力，導致納稅人發(fā)生較大損失，正常生產(chǎn)經(jīng)營活動受到較大影響的；二是當期貨幣資金在扣除應付職工工資、社會保險費后，不足以繳納稅款的。案例：汶川大地震后，災區(qū)企業(yè)因地震后損失巨大，無法繳納稅款，經(jīng)稅務機關批準可以延期納稅的，不需要繳納滯納金3、經(jīng)批準延期申報的。4、善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的。納稅人善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票被依法追2023-03-2596人看過
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納稅人是指對國家直接負有納稅義務的單位和個人。又稱納稅義務人、課稅主體。納稅人作為繳納稅款的主體，可以是法人，也可以是自然人。一個經(jīng)濟單位或個人是否成為納稅人，由稅法的規(guī)定和企業(yè)或個人所處的經(jīng)濟地位決定的。 納稅人包括全民所有制企業(yè)。城鄉(xiāng)各... 更多>
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委托加工應稅消費品納稅人如何繳納增值稅代繳稅款福建在線咨詢 2022-03-221、委托加工應稅消費品，由受托方在向委托方交貨時代收代繳稅款。 2、根據(jù)《中華人民共和國消費稅暫行條例》（中華人民共和國國務院令第539號）的規(guī)定：委托加工的應稅消費品，除受托方為個人外，由受托方在向委托方交貨時代收代繳稅款。 3、委托加工應稅消費品是指委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工費和代墊部分輔助材料加工的應稅消費品。委托加工應稅消費品的，為納稅人收回的應稅消費品數(shù)量。受托方代收代繳 -
哪些納稅人應當依法繳納土地使用稅？納稅人的主體和義務人如何確定青海在線咨詢 2022-02-28根據(jù)《城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例》規(guī)定：在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內(nèi)使用土地的單位和個人，為城鎮(zhèn)土地使用稅（以下簡稱土地使用稅）的納稅義務人（以下簡稱納稅人），應當依照本條例的規(guī)定繳納土地使用稅。城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人通常包括以下幾類：1.擁有土地使用權的單位和個人；2.擁有土地使用權的單位和個人不在土地所在地的，其土地的實際使用人和代管人為納稅人；3.土地使用權未確定或權屬糾紛未解決的，其實際 -
合伙企業(yè)個人稅的稅率應該如何繳納個人所得稅？山西在線咨詢 2022-07-23《個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅的規(guī)定》第六條凡實行查賬征稅辦法的，生產(chǎn)經(jīng)營所得比照《個體工商戶個人所得稅計稅辦法(試行)》(國稅發(fā)〔1997〕43號)的規(guī)定確定。但下列項目的扣除依照本辦法的規(guī)定執(zhí)行： (一)投資者的費用扣除標準，由各省、自治區(qū)、直轄市地方稅務局參照個人所得稅法“工資、薪金所得”項目的費用扣除標準確定。投資者的工資不得在稅前扣除。 (二)企業(yè)從業(yè)人員的工資支出按標準在 -
民法典規(guī)定房產(chǎn)稅由誰繳納如何確定房產(chǎn)稅的納稅人浙江在線咨詢 2022-02-04房產(chǎn)稅由產(chǎn)權所有人繳納，產(chǎn)權屬于全民所有的，由經(jīng)營管理單位繳納。產(chǎn)權出典的，由承典人繳納。產(chǎn)權所有人、承典人不在房產(chǎn)所在地的，或者產(chǎn)權未確定及租典糾紛未解決的，由房產(chǎn)代管人或使用人繳納。因此，上述產(chǎn)權所有人，經(jīng)營管理單位、承典人、房產(chǎn)代管人或者使用人，統(tǒng)稱房產(chǎn)稅的納稅人。 (一)產(chǎn)權屬國家所有的，由經(jīng)營管理單位納稅;產(chǎn)權屬集體和個人所有的，由集體單位和個人納稅; (二)產(chǎn)權出典的，由承典人納稅;
