合同目的具有一定的抽象性。合同目的不同于合同標的。合同標的是具體的合同權(quán)利義務所指向的對象,合同目的是合同雙方通過合同的訂立和履行所要達到的最終目標。合同標的是具體明確的,可以是特定的物,也可以是行為,無論是什么都必須明確,否則,合同債務人無法履行。合同目的是抽象概括的,不是具體的物和行為,而是物和行為背后所隱含的合同當事人的目標。合同目的可以由合同具體進行規(guī)定,也可以根據(jù)合同標的結(jié)合其他情況進行推定。
支付結(jié)算業(yè)務的意義和作用
(一)支付結(jié)算業(yè)務是國有商業(yè)銀行在微利時代的產(chǎn)品創(chuàng)新基礎
隨著國內(nèi)銀行業(yè)的競爭日趨激烈,特別是隨著國家收緊信貸、嚴控建設用地、清理新開工項目等一系列宏觀調(diào)控政策措施的逐步落實到位,加上近年來證券市場逐步發(fā)展,人們逐步建立了投資意識,儲蓄資金分流嚴重,銀行業(yè)存貸款利差急劇縮小,經(jīng)營成本持續(xù)上漲,盈利空間不斷變小。再加上歷史形成的大量呆、壞賬無法收回,甚至還被迫為大量的應收利息繳納營業(yè)稅及附加稅費,種種事實都表明,商業(yè)銀行已進入了微利時代。國有商業(yè)銀行依靠傳統(tǒng)的銀行業(yè)務所帶來的利潤將越來越小,必須尋求和開拓新的途徑來擴展利潤。
縱觀國際金融發(fā)展史,商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展已有160多年的歷史,尤其是近幾年來,許多西方國家商業(yè)銀行的中間業(yè)務收入不僅成為其經(jīng)營收入的主要來源,而且大有趕超利息收入之勢。隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展,中間業(yè)務的內(nèi)涵和外延發(fā)生了重大變化。支付結(jié)算業(yè)務作為中間業(yè)務收入的重要組成部分和產(chǎn)品創(chuàng)新基礎,它的發(fā)展應成為增強競爭力、增加收益的有效途徑之一。
(二)支付結(jié)算業(yè)務關系到國有商業(yè)銀行的資金營運與企業(yè)生存
支付結(jié)算是社會經(jīng)濟活動中資金運動的重要環(huán)節(jié),結(jié)算環(huán)節(jié)暢通與否、結(jié)算速度快慢、結(jié)算管理工作力度強弱,直接關系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和銀行的資金營運、自身的整體形象及生存。作為國有商業(yè)銀行聯(lián)結(jié)客戶的紐帶,支付結(jié)算業(yè)務直接反映國有商業(yè)銀行服務水平,是國有商業(yè)銀行適應市場環(huán)境,增強獲利能力的重要手段。
(三)支付結(jié)算業(yè)務在國有商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營與管理中的作用
支付結(jié)算業(yè)務不僅為國有商業(yè)銀行廣大客戶辦理支付結(jié)算活動提供了便捷的服務,同時也為國有商業(yè)銀行帶來了安全、穩(wěn)定的收益,是國有商業(yè)銀行匯集閑散資金、擴大信貸資金來源的重要手段,其在國有商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營與管理中的作用無疑是重要的。但長期以來由于支付結(jié)算業(yè)務的直接收益在商業(yè)銀行經(jīng)營利潤中的占比較低(例如,廣西某國有商業(yè)銀行2006年支付結(jié)算收入為6309萬元,經(jīng)營利潤14.16億元,支付結(jié)算收入僅占經(jīng)營利潤的4%),因此在業(yè)務經(jīng)營與管理中的地位很低,尚未得到足夠的重視,其潛力也未得到充分挖掘。
(四)支付結(jié)算工作在建設社會主義新農(nóng)村和服務縣域經(jīng)濟中的重要作用
2007年全國金融工作會議明確了商業(yè)銀行改革面向三農(nóng)、整體改制、商業(yè)運作等總原則。以廣西為例,廣西目前共有88個縣(市區(qū)),748個鎮(zhèn),576個鄉(xiāng),縣域面積23.09萬平方公里,占全區(qū)總面積的97.5%,人口4357萬人,占全區(qū)總?cè)丝诘摹?.47%。新農(nóng)村建設為國有商業(yè)銀行提供了發(fā)揮優(yōu)勢、發(fā)展壯大的廣闊舞臺及歷史機遇,面對農(nóng)業(yè)重新確定國有商業(yè)銀行的市場定位,做好農(nóng)村支付結(jié)算工作,提高農(nóng)村支付結(jié)算服務水平,對滿足農(nóng)村多層次的支付結(jié)算需求、加快農(nóng)村地區(qū)資金流轉(zhuǎn)、提高資金使用效益、促進建設社會主義新農(nóng)村和服務縣域經(jīng)濟具有極其重要的作用。
《中華人民共和國民法典》
第五百零九條當事人應當按照約定全面履行自己的義務。當事人應當遵循誠信原則,根據(jù)合同的性質(zhì)、目的和交易習慣履行通知、協(xié)助、保密等義務。當事人在履行合同過程中,應當避免浪費資源、污染環(huán)境和破壞生態(tài)。
第四百六十五條依法成立的合同,受法律保護。依法成立的合同,僅對當事人具有法律約束力,但是法律另有規(guī)定的除外。
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