客戶違約金是否可以稅前扣除
來源：法律編輯整理
時(shí)間： 2023-04-25 19:51:01
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一、客戶違約金是否可以稅前扣除
可以稅前扣除，下列支出不得扣除：
（一）向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)；
（二）企業(yè)所得稅稅款；
（三）稅收滯納金；
（五）本法第九條規(guī)定以外的捐贈(zèng)支出；
（六）贊助支出；
（七）未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出；
（八）與取得收入無關(guān)的其他支出。
二、違約金怎么算的
違約金一般是當(dāng)事人在簽訂合同時(shí)約定的具體數(shù)額或者比例，并沒有統(tǒng)一的算法。
根據(jù)2021年實(shí)施的《民法典》第五百八十五條的規(guī)定，當(dāng)事人可以約定一方違約時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)違約情況向?qū)Ψ街Ц兑欢〝?shù)額的違約金，也可以約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計(jì)算方法。
約定的違約金低于造成的損失的，人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)可以根據(jù)當(dāng)事人的請求予以增加；約定的違約金過分高于造成的損失的，人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)可以根據(jù)當(dāng)事人的請求予以適當(dāng)減少。
當(dāng)事人就遲延履行約定違約金的，違約方支付違約金后，還應(yīng)當(dāng)履行債務(wù)。
三、違約責(zé)任條款是否獨(dú)立于合同
可以獨(dú)立，不是一定獨(dú)立。
《中華人民共和國民法典》第四百七十條【合同主要條款與示范文本】合同的內(nèi)容由當(dāng)事人約定，一般包括下列條款：
（一）當(dāng)事人的姓名或者名稱和住所；
（二）標(biāo)的；
（三）數(shù)量；
（四）質(zhì)量；
（五）價(jià)款或者報(bào)酬；
（六）履行期限、地點(diǎn)和方式；
（七）違約責(zé)任；
（八）解決爭議的方法。
當(dāng)事人可以參照各類合同的示范文本訂立合同。其中違約責(zé)任并非必須有的內(nèi)容，所以違約責(zé)任條款可以獨(dú)立于合同。
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稅前違反合同的違約金準(zhǔn)予扣除，這是由于違約金不屬于以下法定不得扣除的情形：《企業(yè)所得稅法》第十條在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列支出不得扣除：(一)向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)；(二)企業(yè)所得稅稅款；(三)稅收滯納金；(四)罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失；(五)本法第九條規(guī)定以外的捐贈(zèng)支出；(六)贊助支出；(七)未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出；(八)與取得收入無關(guān)的其他支出。一、合同違約金最高多少倍？1、合同違約金最高為實(shí)際損失的1.3倍《最高人民法院關(guān)于審理商品房買賣合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋》第十六條當(dāng)事人以約定的違約金過高為由請求減少的，應(yīng)當(dāng)以違約金超過造成的損失30%為標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)減少；當(dāng)事人以約定的違約金低于造成的損失為由請求增加的，應(yīng)當(dāng)以違約造成的損失確定違約金數(shù)額。2、約定的違約金如果過高、或者過低，當(dāng)事人可以協(xié)商調(diào)整《民法典》第五百八十五條【違約金】當(dāng)事人可以約定一方違約2023-04-05167人看過
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法律綜合知識教師合同違約金一般是不會(huì)超過實(shí)際損失的百分之三，雙方當(dāng)事人是可以進(jìn)行約定的。教師合同違約金可以在所得稅前扣除的，包括成本、稅金、損失都是可以在稅前扣除。一、教師合同違約金一般是多少教師合同的違約金一般是不超過實(shí)際損失的百分之三。如果違約金過高或過低，當(dāng)事人可以請求法院或仲裁機(jī)構(gòu)予以降低或提高。具體的數(shù)額由當(dāng)事人通過協(xié)商，自行合理地確定。法律依據(jù)：《中華人民共和國民法典》第五百七十七條事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救措施或者賠償損失等違約責(zé)任。第五百七十八條事人一方明確表示或者以自己的行為表明不履行合同義務(wù)的，對方可以在履行期限屆滿前請求其承擔(dān)違約責(zé)任。二、教師合同違約金可以在所得稅前扣除嗎教師合同違約金可以在所得稅前扣除的。根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，企業(yè)在成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出等范圍內(nèi)，可以在稅前扣除。而違約金也算損失的一種，故可以在稅前扣除2022-06-08176人看過 -
罰金一、政府罰金可以稅前扣除么?政府罰金不可以稅前扣除，依據(jù)《企業(yè)所得稅法》第十條“在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列支出不得扣除：(一)向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng);(二)企業(yè)所得稅稅款;(三)稅收滯納金;(四)罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失;(五)本法第九條規(guī)定以外的捐贈(zèng)支出;(六)贊助支出;(七)未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出;(八)與取得收入無關(guān)的其他支出。”行政處罰是指行政主體依照法定職權(quán)和程序?qū)`反行政法規(guī)范，尚未構(gòu)成犯罪的相對人給予行政制裁的具體行政行為。行政處罰特征是:實(shí)施行政處罰的主體是作為行政主體的行政機(jī)關(guān)和法律法規(guī)授權(quán)的組織;行政處罰的對象是實(shí)施了違反行政法律規(guī)范行為的公民、法人或其他組織;行政處罰的性質(zhì)是一種以懲戒違法為目的、具有制裁性的具體行政行為。二、行政處罰的實(shí)施機(jī)關(guān)是誰?(一)行政機(jī)關(guān)實(shí)施行政處罰行政處罰由具有行政處罰權(quán)的行政機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)實(shí)施，沒有行政處罰權(quán)2023-06-02421人看過 -
一、計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)違約金可以扣除嗎違約金并未在企業(yè)所得稅不得扣除的范圍之內(nèi)，所以違約金在企業(yè)所得稅中可以進(jìn)行扣除。法律依據(jù)：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第十條在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列支出不得扣除：（一）向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)；（二）企業(yè)所得稅稅款；（三）稅收滯納金；（四）罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失；（五）本法第九條規(guī)定以外的捐贈(zèng)支出；（六）贊助支出；（七）未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出；（八）與取得收入無關(guān)的其他支出。二、企業(yè)所得稅怎么計(jì)算企業(yè)所得稅的計(jì)算方法：1．企業(yè)所得稅等于應(yīng)納稅所得額乘以稅率減去減免稅額減去抵免稅額；2．應(yīng)納稅所得額等于年收入總額減去準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目。企業(yè)所得稅是對國內(nèi)企業(yè)，和其余所得組織的生產(chǎn)經(jīng)營所得，和其余所得征收的所得稅。企業(yè)所得稅的納稅人包括從事經(jīng)營活動(dòng)的各類企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位和其他組織。三、企業(yè)所得稅征稅對象1．居民企業(yè)2023-05-30345人看過
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法律綜合知識一、違約時(shí)可不可以用押金扣除押金的數(shù)額通常是按所借物的原價(jià)或高于原價(jià)交付，在歸還借物時(shí)退還原有的押金數(shù)額。在違約時(shí)將會(huì)被扣除。押金，是一方當(dāng)事人將一定費(fèi)用存放在對方處保證自己的行為不會(huì)對對方利益造成損害，如果造成損害的可不可以以此費(fèi)用據(jù)實(shí)支付或另行賠償。在雙方法律關(guān)系不存在且無其他糾紛后，則押金應(yīng)予以退還。《民法典》第五百八十七條債務(wù)人履行債務(wù)的，定金應(yīng)當(dāng)?shù)肿鲀r(jià)款或者收回。給付定金的一方不履行債務(wù)或者履行債務(wù)不符合約定，致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的的，無權(quán)請求返還定金；收受定金的一方不履行債務(wù)或者履行債務(wù)不符合約定，致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金。二、租賃合同，違約時(shí)能扣除押金合同違約如果雙方約定了押金作為違約金的，可不可以扣除押金。如果沒有約定押金作為違約金的，應(yīng)當(dāng)返還押金，并且依照合同約定的違約金進(jìn)行支付，約定的違約金低于造成的損失的，人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)可不可以根據(jù)當(dāng)事人的請求予以2024-02-04293人看過 -
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違約金違約金一般不用代扣個(gè)人所得稅，商品房買賣過程中，房地產(chǎn)公司因未協(xié)調(diào)好與按揭銀行的合作關(guān)系造成購房人損失而支付的違約金收入，應(yīng)按照“其他所得”應(yīng)稅項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅，稅款由支付違約金的房地產(chǎn)公司代扣代繳。違約金應(yīng)如何支付1）違約金的支付應(yīng)體現(xiàn)合理性。違約金應(yīng)如何支付，當(dāng)事人可以依法請求仲裁機(jī)構(gòu)或者法院予以適當(dāng)增、減，從而保證支付違約金額同違約所造成的損失相符合，以體現(xiàn)違約補(bǔ)救的合理性。當(dāng)事人就遲延履行約定違約金的，違約方支付違約金后，還應(yīng)當(dāng)履行債務(wù)。（2）違約金的計(jì)算辦法及支付期限應(yīng)明確約定。為了避免在違約金交付問題上發(fā)生爭議，合同當(dāng)事人還應(yīng)在合同的違約條款中，明確約定違約金的計(jì)算辦法、支付期限及遲交時(shí)利息的計(jì)算辦法等?！吨腥A人民共和國個(gè)人所得稅法》第二條第一款下列各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅：（一）工資、薪金所得；（二）勞務(wù)報(bào)酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得；（五）經(jīng)營所2023-07-06150人看過 -
違約金法律上講，押金不是違約金，可以抵租金。但租房押金在一定的情況下算是違約金的，租房押金主要交房保證金，在以下情況算違約金：1、如果房主未按簽署合同履行承諾，應(yīng)當(dāng)退還押金及同等款的違約金：主要表現(xiàn)在房主將房屋再租他人；房主未到合同期選擇自用。2、租客未按合同履行責(zé)任，房主有權(quán)收回房屋使用權(quán)跟沒收押金：主要表現(xiàn)在未按合同房屋使用權(quán)租用；房租最后繳付期限未交房租；在房屋內(nèi)有違法行為。租房押金和違約金的法律常識租房交押金基本上是租賃市場上的一種共識，而租客違約，押金不退也成為了一種默認(rèn)的規(guī)則。實(shí)際上，押金和違約金是兩種概念，押金是為了督促承租人履行租賃合同，合理使用房屋而設(shè)定的。它是一種事先交付并且租賃期滿需要退回的保證金，一般是租客支付。而違約金是指租賃一方做出違約行為，對另一方造成損失時(shí)需要賠償?shù)慕痤~。它是一種事后支付的賠償金，無論是租客還是房東，都有可能因違約而支付違約金。押金和違約金不同，房2023-07-06371人看過
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#違約金
詞條
違約金是指合同一方或雙方違反合同約定的義務(wù)或責(zé)任時(shí)，應(yīng)向另一方支付的金錢或金錢替代物。在合同違約的情況下，違約金通常是一種違約的懲罰，用于彌補(bǔ)對方因違約行為而遭受的損失。 需要注意違約金的具體金額和支付方式，以及是否符合合同條款和相關(guān)法律法... 更多>
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違約罰金可否作所得稅稅前扣除山西在線咨詢 2022-07-22《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第八條企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 -
商業(yè)違約金稅前扣除可以嗎廣東在線咨詢 2022-07-03商業(yè)違約金稅前扣除是可以的。 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 違約金計(jì)算的依據(jù)應(yīng)該是訂立運(yùn)輸合同的雙方在合同中明確簽訂違約的條款，合理的憑據(jù)具體包括：運(yùn)輸合同、支付違約金的有關(guān)協(xié)議、支付違約金的銀行結(jié)算憑證。 據(jù)此規(guī)定，在經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的、按經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金，屬于與取 -
違約金怎么算? 稅前可以扣除嗎河北在線咨詢 2021-11-27合同違約金基于合同未按約定實(shí)現(xiàn)或未實(shí)現(xiàn)，是雙方約定的懲罰性賠償或補(bǔ)償性賠償。違約金屬于生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)支出，可以稅前扣除。同時(shí)，對于未按約定履行的應(yīng)稅事項(xiàng)，包括延期和因履行質(zhì)量而產(chǎn)生的折扣，主張違約金一方會(huì)產(chǎn)生流轉(zhuǎn)稅（供應(yīng)商和服務(wù)提供商主張外費(fèi)用增加納稅）；購買者勞務(wù)接受者主張，按紅字折讓降低成本）。 -
能否在稅前扣除貨款違約金？陜西在線咨詢 2024-12-17根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第五十六條規(guī)定,納稅人按照法規(guī)支付的違約金(包括銀行罰息)、罰款和訴訟費(fèi)可以扣除。 在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),以下支出不得扣除: (1)向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng); (2)企業(yè)所得稅稅款; (3)稅收滯納金; (4)罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失; (5)本法第九條規(guī)定以外的捐贈(zèng)支出; (6)贊助支出; (7)未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出; (8)與取得收 -
違約金屬于可抵扣差異可以稅前扣除嗎山西在線咨詢 2022-08-05增值稅暫行條例規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或提供加工、修理修配勞務(wù)及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人，為增值稅的納稅人，應(yīng)依照條例規(guī)定繳納增值稅。 營業(yè)稅暫行條例規(guī)定，只有在中華人民共和國境內(nèi)提供本條例規(guī)定的勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人，為營業(yè)稅的納稅人，應(yīng)依照條例的規(guī)定繳納營業(yè)稅。 營改增相關(guān)法規(guī)規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)(以下稱境內(nèi))提供交通運(yùn)輸業(yè)、郵政業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)服務(wù)(以下稱
