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一、什么是并購重組審核分道制

并購重組審核分道制是指中國證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組(含發(fā)行股份購買資產(chǎn)、重大資產(chǎn)購買或出售、合并分立等)行政許可申請(qǐng)進(jìn)行審核時(shí)，根據(jù)上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況、財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)能力以及中介機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員的誠信記錄，結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)政策和交易類型，對(duì)符合標(biāo)準(zhǔn)的并購重組申請(qǐng)，有條件地淡化行政審核和減少審核環(huán)節(jié)，實(shí)行差異化的審核制度安排。

二、并購重組的分項(xiàng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

“上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況”評(píng)價(jià)由地方證監(jiān)局和本所負(fù)責(zé)。評(píng)價(jià)結(jié)果分為A、B、C、D四類，結(jié)果為A的列入豁免/快速審核類，結(jié)果為B、C的列入正常審核類，結(jié)果為D的列入審慎審核類。

同時(shí)，上市公司存在以下情形之一的，不得列入豁免/快速審核類：

(1)最近三年受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰、行政監(jiān)管措施或證券交易所紀(jì)律處分的;

(2)被中國證監(jiān)會(huì)立案稽查尚未結(jié)案的;

(3)股票被暫停上市或?qū)嵤╋L(fēng)險(xiǎn)警示(包括*ST和ST)的;

(4)進(jìn)入破產(chǎn)重整程序的。

“財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)能力”評(píng)價(jià)由中國證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)。評(píng)價(jià)結(jié)果分為A、B、C三類，結(jié)果為A的列入豁免/快速審核類，結(jié)果為B的列入正常審核類，結(jié)果為C的列入審慎審核類。

“中介機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員的誠信記錄”由本所負(fù)責(zé)查詢。相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰、行政監(jiān)管措施或證券交易所紀(jì)律處分，且未滿規(guī)定期限的，不得列入豁免/快速審核類。

“產(chǎn)業(yè)政策和交易類型”由財(cái)務(wù)顧問發(fā)表意見、本所復(fù)核。具體原則為：根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)企業(yè)兼并重組的意見》和工信部等十二部委《關(guān)于加快推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)意見》，并購重組涉及“汽車、鋼鐵、水泥、船舶、電解鋁、稀土、電子信息、醫(yī)藥、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)”等九大行業(yè)，且交易類型為上市公司同行業(yè)或上下游并購的，列入豁免/快速審核類，但構(gòu)成借殼上市的除外。

根據(jù)上述分項(xiàng)評(píng)價(jià)信息，最終評(píng)價(jià)結(jié)果實(shí)行一票否決制，即當(dāng)所有分項(xiàng)評(píng)價(jià)均為豁免/快速審核類時(shí)，項(xiàng)目進(jìn)入豁免/快速審核通道，分項(xiàng)評(píng)價(jià)結(jié)果之一為審慎審核時(shí)，項(xiàng)目進(jìn)入審慎審核通道，其余項(xiàng)目為正常審核通道。

綜上，即“上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況”評(píng)價(jià)結(jié)果為D的列入審慎審核類。