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上市公司信息披露違法處罰更嚴了

來源：法律編輯整理時間： 2023-06-09 14:32:13 308 人看過

證監(jiān)會于2015年7月31日公布，對上市公司上市公司信息披露違法處罰更嚴了。信息披露真實、準確、完整是資本市場的基石，也是資本市場穩(wěn)健發(fā)展的前提和基礎(chǔ)，信息披露違法行為，嚴重損害了資本市場的公開公平公正原則，對投資者利益造成了嚴重侵害。

嚴厲打擊信息披露違法行為，是中國證監(jiān)會的重要職責(zé)，是證監(jiān)會執(zhí)法的重中之重。

證監(jiān)會今年對信息披露違法案件繼續(xù)保持高壓態(tài)勢，堅持從嚴打擊，依法快速對上海YY、ZZ物流、青鳥XX、大元股份、承德大路等26件信息披露違法案件作出行政處罰決定，對18家上市公司進行了行政處罰，罰沒款共計2，259.23萬元，并依法對上海YY、青鳥XX的7名相關(guān)責(zé)任人員采取市場禁入措施，其中2人被采取終身市場禁入措施。博元投資由于涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪等重大違法行為已被移送公安機關(guān)，并被暫停上市。除此之外，還有15件案件正在履行事先告知程序。

證監(jiān)會今年處理信息披露案件呈現(xiàn)出兩個特點

1、直擊違法行為要害，準確認定違法行為

近年來，信息披露違法案件呈現(xiàn)出違法時間長、手段隱蔽復(fù)雜、涉案金額大，影響面廣等特點。

以青鳥XX、上海YY和ZZ物流為例，青鳥XX信息披露違法行為貫穿2007年至2012年，涉及未按規(guī)定披露實際控制人、關(guān)聯(lián)交易，通過關(guān)聯(lián)方配合控股子公司實施無商業(yè)實質(zhì)的購銷交易，虛增年度營業(yè)收入等多項違法行為。

上海YY案違法手段隱蔽復(fù)雜，形式多樣，涉及到未按規(guī)定披露在海外收購光伏電站項目、與境外合作方簽訂的協(xié)議以及向銀行貸款過程中相關(guān)股權(quán)質(zhì)押情況，同時還有虛假確認及提前確認巨額收入，未及時公告對已售太陽能組件調(diào)減價格的情況等多項違法行為。

ZZ物流案涉及金額巨大，影響面廣，2012年、2013年虛增收入分別達到數(shù)十億，虛增利潤上億。同時，還涉及未披露巨額擔(dān)保等違法問題。

面對當(dāng)前各類侵害投資者合法權(quán)益的信息披露違法行為，證監(jiān)會快速組織審理力量對案件進行審理，準確認定事實，依法作出處罰。上述信息披露違法案件的高效快速處罰，對于強化上市公司信息披露義務(wù)，提高上市公司合規(guī)意識，提升上市公司信息披露質(zhì)量發(fā)揮了重要作用。

2、嚴格退市制度

嚴格退市制度的內(nèi)容即是對有信息披露重大違法行為的上市公司堅決予以退市，今年，證監(jiān)會加大退市制度實施力度，對于重大信息披露違法行為，將予以嚴厲處罰或堅決移送，對構(gòu)成信息披露重大違法行為的上市公司，由證券交易所決定暫停上市。博元投資暫停上市，表明了證監(jiān)會加強事中事后監(jiān)管的態(tài)度，表明了證監(jiān)會凈化資本市場的決心。

今后，證監(jiān)會將不斷加大對信息披露違法案件的處罰力度，不斷完善退市制度，促進信息披露真實、準確、完整，筑牢資本市場的基石，還市場一個清清楚楚、明明白白的上市公司，維護投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益。

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上市公司對外披露的信息包括

上市公司信息披露主要包括以下幾種形式：定期報告、臨時報告、招股說明書、募集說明書、上市公告書、收購報告書等。且披露的信息應(yīng)當(dāng)真實、準確、完整，簡明清晰、通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。一、欺詐發(fā)行股票、債券罪刑法認定是怎樣的欺詐發(fā)行股票、債券罪是指在招股說明書、認股書，公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的行為。本罪中的欺詐，是指采取隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容，誤導(dǎo)投資者作出錯誤選擇的作法。(一)客體要件本罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，即國家對證券市場的管理制度以及投資者(即股東、債權(quán)人和公眾)的合法權(quán)益。(二)客觀要件本罪在客觀上必須具有在招股說明書、認股躬、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券、數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的行為

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(一)真實原則信息披露應(yīng)當(dāng)以客觀事實或具有事實基礎(chǔ)的判斷和意見為依據(jù)，如實反映客觀情況，不得有虛假記載和不實陳述。(二)準確原則應(yīng)當(dāng)使用明確、貼切的語言和簡明扼要、通俗易懂的文字，不得有誤導(dǎo)性陳述。(三)完整原則完整是指應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、文件齊備，格式符合規(guī)定要求，不得有重大遺漏。(四)及時原則及時是指應(yīng)當(dāng)在本規(guī)則規(guī)定的期限內(nèi)披露所有重大信息。(五)公平原則公平是指應(yīng)當(dāng)同時向所有投資者公開披露重大信息。向股東、實際控制人或第三方報送的文件涉及未公開重大信息的，要及時向交易所報告。

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信息披露違規(guī)罪應(yīng)當(dāng)依法判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。信息披露違規(guī)罪是指依法負有信息披露義務(wù)的公司和企業(yè)，向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，或者對依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴重損害股東或者其他人利益的行為。犯了信息披露違規(guī)罪怎么判1、構(gòu)成信息披露違規(guī)罪，一般對其相關(guān)的直接責(zé)任人員處5年以下有期徒刑或拘役，并處或單處罰金；2、犯罪情節(jié)達到特別嚴重程度的，依法應(yīng)處5年以上10年以下有期徒刑，并處罰金。本罪在客觀上要求具有不按照規(guī)定披露的行為：不披露、披露不真實、不全面和不及時。披露對象包含兩種，一種是財務(wù)會計報告，另一種是依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息。后者在新《證券法》第八十條和第八十一條有明確規(guī)定。在實踐中，刑事上對于重大信息的判斷標(biāo)準是正常理性的投資人在證券市場上進行時應(yīng)當(dāng)被適度告知的事件。如果該事件能影響一個正常

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（一）制定上市公司信息披露準則這是一個制度建設(shè)問題。上市公司信息披露的制度建設(shè)應(yīng)該包括兩個層面：一是制定信息披露的準則，二是制定信息披露的規(guī)則體系。信息披露準則是上市公司組織信息披露工作的基本原則和行為規(guī)范，是上市公司履行信息披露義務(wù)的準繩。信息披露規(guī)則體系是對上市公司信息披露工作的具體規(guī)定，是從內(nèi)容、形式、時間等方面對上市公司信息披露工作的強制性要求和約束。縱觀世界各國證券市場的發(fā)展，上市公司信息披露準則至少應(yīng)該包括：誠信、持續(xù)、對稱、敏感。1．誠信準則。誠信是一種行為規(guī)范，也是一種文化和道德。誠信亦應(yīng)是上市公司信息披露的首要準則。因為上市公司只有講誠實、守信用，才能自覺地按照真實、準確、完整、及時的要求進行信息披露，從根本上杜絕造假。市場經(jīng)濟的實質(zhì)是信用經(jīng)濟，信用原則是維持市場經(jīng)濟有效運行的首要原則。沒有誠實、不講信用、爾虞我詐，必然使市場經(jīng)濟偏離正常的軌道，給市場經(jīng)濟的參與者帶來毀滅

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哪些信息需要上市公司進行公開披露

一、哪些信息需要上市公司進行公開披露需要上市公司進行公開披露的信息如下：1．公開發(fā)行募集文件，即招股說明書；2．上市公告書；3．定期報告，包括年度報告和中期報告；4．臨時報告，主要是重大事件公告、上市公司的收購或合并公告；5．公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的持股情況；6．證券交易所要求披露的信息；7．其他信息。二、上市公司信息披露應(yīng)遵循的原則上市公司信息披露應(yīng)遵循的原則：1．真實原則，信息披露應(yīng)當(dāng)以客觀事實或具有事實基礎(chǔ)的判斷和意見為依據(jù)，如實反映客觀情況，不得有虛假記載和不實陳述。2．準確原則，應(yīng)當(dāng)使用明確、貼切的語言和簡明扼要、通俗易懂的文字，不得有誤導(dǎo)性陳述。3．完整原則，完整是指應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、文件齊備，格式符合規(guī)定要求，不得有重大遺漏。4．及時原則，及時是指應(yīng)當(dāng)在本規(guī)則規(guī)定的期限內(nèi)披露所有重大信息。5．公平原則，公平是指應(yīng)當(dāng)同時向所有投資者公開披露重大信息。三、我國上市公司的信息披

2023-06-26

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非上市公眾公司信息披露的相關(guān)規(guī)定

1、信息披露文件主要包括公開轉(zhuǎn)讓說明書、定向轉(zhuǎn)讓說明書、定向發(fā)行說明書、發(fā)行情況報告書、定期報告和臨時報告等。具體的內(nèi)容與格式、編制規(guī)則及披露要求，由中國證監(jiān)會另行制定。股票公開轉(zhuǎn)讓與定向發(fā)行的公眾公司應(yīng)當(dāng)披露半年度報告、年度報告。年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的公眾公司，應(yīng)當(dāng)披露年度報告。年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計。2、公眾公司董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對定期報告簽署書面確認意見；對報告內(nèi)容有異議的，應(yīng)當(dāng)單獨陳述理由，并與定期報告同時披露。公眾公司不得以董事、高級管理人員對定期報告內(nèi)容有異議為由不按時披露定期報告。公眾公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對董事會編制的定期報告進行審核并提出書面審核意見，說明董事會對定期報告的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和公司章程，報告的內(nèi)容是否能夠真

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上市公司業(yè)績信息披露規(guī)范大揭秘

上市公司需要定期披露各種信息，包括招股文件、上市公告書、定期報告、臨時報告、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持股情況以及證券交易所要求披露的信息等。這些信息有助于投資者了解公司的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，從而做出投資決策。1.公開發(fā)行招股文件,即招股說明書;2.上市公告書;3.定期報告,包括年度報告和半年度報告;4.臨時報告,主要是重大事件公告,如上市公司收購或合并公告;5.公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持股情況;6.證券交易所要求披露的信息;7.其他信息。股票上市規(guī)則與披露股票上市規(guī)則與披露是公司股票交易中的重要環(huán)節(jié)。根據(jù)我國《公司法》和《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)真實、完整、準確、及時地履行信息披露義務(wù)，以保證投資者享有公平、公正的知情權(quán)。在股票上市過程中，公司需要按照證券交易所的要求，編制并披露一系列的文件，包括招股說明書、公司章程、財務(wù)報表、股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司經(jīng)營情況、公司重大事件等。這些

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去年上市公司信息披露較前年漲2%

近日，深交所完成了對主板、中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司2014年度信息披露考核工作?？己私Y(jié)果顯示，去年上市公司信息披露較前年漲2%，上市公司總體信息披露質(zhì)量良好且有所提高，信息披露考核結(jié)果為A、B的公司比例為88.94%，其中考核結(jié)果為A的公司比例為20.83%，比2013年提高近2個百分點。2011年9月，深交所就上市公司信息披露方式進行重大改革，試行了信息披露直通車制度。此后，深交所持續(xù)推進全面實施信息披露直通車，目前所有公司均實現(xiàn)了直通披露，90%以上的公告實現(xiàn)直通披露。2015年4月8日，深交所又增加早間披露時段(6∶00-8∶00)和非交易日直通披露時間窗口。一系列制度改革后，上市公司主體責(zé)任意識大大增強，信息披露質(zhì)量和效率有了較大提高。具體來看，主板方面，共有480家公司參加考核，考核結(jié)果為A的公司占比為18.33%，考核結(jié)果為B的公司占比為66.25%，考核結(jié)果為C的占比為12

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上市公司的了公司對外披露嗎

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》要求，上市公司及其他信息披露義務(wù)人依法披露信息，應(yīng)當(dāng)將公告文稿和相關(guān)備查文件報送證券交易所登記，并在中國證監(jiān)會指定的媒體發(fā)布。信息披露義務(wù)人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時間不得先于指定媒體，不得以新聞發(fā)布或者答記者問等任何形式代替應(yīng)當(dāng)履行的報告、公告義務(wù)，不得以定期報告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時報告義務(wù)。一、持股5% 以上股東減持規(guī)定持股5%以上大股東減持規(guī)定：減持股票比例達到5%的股東，應(yīng)履行信息披露義務(wù)，在三個交易日內(nèi)發(fā)布公告，且在發(fā)布公告后的兩日內(nèi)不能再自行買賣該股票。上市公司大股東通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式減持股份的，單個受讓方的受讓比例不得低于5%。協(xié)議轉(zhuǎn)讓價格范圍下限比照大宗交易的規(guī)定執(zhí)行。二、出售方的信息披露義務(wù)有哪些出售方的信息披露義務(wù)包括：減持比例達到5%的，應(yīng)當(dāng)在三個交易日內(nèi)公告，并在公告后的二日內(nèi)不得再行買賣；5%以上大股東因減持股份導(dǎo)致其持股比例

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2022年上市公司信息披露原則是什么

上市公司信息披露原則：一、上市公司應(yīng)當(dāng)履行以下信息披露的基本義務(wù)：（一）及時披露所有對上市公司股票價格可能產(chǎn)生重大影響的信息；（二）確保信息披露的內(nèi)容真實、準確、完整而沒有虛假、嚴重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。上市公司對履行以上基本義務(wù)以及本規(guī)則其他具體要求有疑問的，可向本所咨詢。二、上市公司董事會全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實、準確、完整，沒有虛假、嚴重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。在公司重要公告中必須作特別提示：本公司及董事會成員保證公告內(nèi)容的真實、準確和完整，對公告的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏負個別及連帶責(zé)任。三、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員等不得利用內(nèi)幕信息進行內(nèi)幕交易或配合他人操縱證券交易價格。四、上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息包括定期報告和臨時報告。定期報告包括年度報告和中期報告，其他報告為臨時報告。五、上市公司公開披露的信息必須在第一時間報送本所。六、本

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上市公司信息披露查詢可以到證券管理部門辦理，信息披露主要是指公眾公司以招股說明書、上市公告書以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會公眾公開披露的行為。上市公司信息披露是公眾公司向投資者和社會公眾全面溝通信息的橋梁。投資者和社會公眾對上市公司信息的獲取，主要是通過大眾媒體閱讀各類臨時公告和定期報告。投資者和社會公眾在獲取這些信息后，可以作為投資抉擇的主要依據(jù)。真實、全面、及時、充分地進行信息披露至關(guān)重要，只有這樣，才能對那些持價值投資理念的投資者真正有幫助。一、信息披露的事務(wù)管理有哪些？(一)上市公司信息披露的制度化管理上市公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度，經(jīng)公司董事會審議通過后，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。(二)上市公司及其他信息披露義務(wù)人在信息披露工作中的職責(zé)1、上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務(wù)：(1)董事會或者監(jiān)事

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是可以的；信息披露主要是就是公眾公司以招股說明書、上市公告書以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會公眾公開披露的行為。上市公司信息披露是公眾公司向投資者和社會公眾全面溝通信息的橋梁。投資者和社會公眾對上市公司信息的獲取，主要是通過大眾媒體閱讀各類臨時公告和定期報告。投資者和社會公眾在獲取這些信息后，可以作為投資抉擇的主要依據(jù)。真實、全面、及時、充分地進行信息披露至關(guān)重要，只有這樣，才能對那些持價值投資理念的投資者真正有幫助。一、上市公司季報披露規(guī)則根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第二十條規(guī)定，年度報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，中期報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)，季度報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度第3個月、第9個月結(jié)束后的1個月內(nèi)編制完成并披露。第一季度季度報告的披露時間不得早于上一年度年度報告的披露時間。管理層為強制和規(guī)范季報的信息披露

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信息披露違規(guī)罪量刑規(guī)定：一般判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。違規(guī)披露重要信息罪，指依法負有信息披露義務(wù)的公司和企業(yè)，向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，嚴重損害股東或者其他人利益的行為。一般信息披露違規(guī)罪是怎么量刑的？一般信息披露違規(guī)罪既遂的量刑是：1、如果是屬于構(gòu)成該罪，一般犯罪情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；2、如果是屬于情節(jié)特別嚴重的，可能判處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。刑法是規(guī)定犯罪、刑事責(zé)任和刑罰的法律?！吨腥A人民共和國刑法》第一百六十一條依法負有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，或者對依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴重損害股東或者其他人利益，或者有其他嚴重情節(jié)的，對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役

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